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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …im Rahmen der Aufgaben- und Zuständigkeitsverteilung zwischen IR und COF sowie der Frage nach dem Compliance-Verständnis der Unternehmensleitung eine… …und zu beurteilen hat. Vor diesem Hintergrund bilden die Prüfungshandlungen der IR die dritte Kontrollstufe. Im Rahmen der Konsultation zu den MaComp… …Prüfungstätigkeit nicht im Einklang stehen. Analog dazu wird seitens der BaFin in BT 1.1.1 MaComp gefordert, dass der Compliance-Beauftragte im Rahmen seiner Aufgaben… …Sachverhalte, wobei der jeweilige Geschäftsprozess bzw. das entsprechende Verfahren im Fokus stehen. Im Rahmen einer Aufbauprüfung werden zunächst die 3… …Vorgaben vorzunehmen sind, während die entsprechenden Prüfungshandlungen der IR im Rahmen einer Systemprüfung regelmäßig (lt. genehmigten Jahresprogramm)… …im Rahmen des Soll-Ist-Vergleiches. Hier ist eine mögliche Abgrenzung zu den Aktivitäten der IR nur schwer ersichtlich. So ist zur Beurteilung, ob die… …. 2 MaRisk die Geschäftsleitung spätestens im Rahmen des nächsten Gesamtberichts schriftlich über die noch nicht beseitigten Mängel zu unterrichten… …sowie die im Rahmen der Kontroll- und Überwachungshandlungen der COF festgestellten Defizite angemessen dokumentiert werden. Darüber hinaus sollte die… …ausgewählte Stichproben ergänzt werden. Ausschließliche Stichprobenprüfungen würden seltener durchgeführt werden oder nur noch im oben beschriebenen Rahmen – in… …Verbindung mit Prozessprüfungen – zum Einsatz kommen. 3.2 Prüfungsvorbereitung der Internen Revision Im Rahmen der Prüfungsvorbereitung erfolgt eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  GRC-Report – Maßnahmen und Verfahren im Risikomanagement der Investitionsbank Berlin zur Prävention und Aufdeckung wirtschaftskrimineller Handlungen

  Falk Cramm

  …Rahmen der Masterthesis wird dargestellt, wie sich durch die damit verbundene Institutionalisierung die Transaktionskosten durch den Wettbewerb der Banken… …Management. Er wurde als bester Student des Jahrgangs 2007 ausgezeichnet. ZRFC 4/10 190 Im Rahmen einer Risikoanalyse wurden nach den Empfehlungen der ISO Norm… …interne Kontrollsystem (IKS) des Vergabeprozesses von Zuschüssen in der Bank integriert wurden. Im Rahmen der Arbeit wurde dabei ein regelbasiertes… …Rahmen des Zuschuss-Vergabeprozesses erfolgen. Da die IBB Mitglied eines Datenkonsortiums zur Sammlung von Schadensfällen aus operationellen Risiken ist… …operationellen Risiken. Die Kategorisierung der Schadensfälle erfolgt auf Grundlage der Ereigniskategorien gemäß Solvabilitätsverordnung. Im Rahmen der Arbeit… …Vorgaben der ISO Norm 31000 am Beispiel der Verwendung des OpVaR Modells für ein Zuschussprodukt dargestellt. Im Rahmen eines integrierten… …aufgrund der gesetzlichen Vorschriften zur Geldwäscheprävention zwingend ist, müssen im Rahmen eines konsequent integrierten Datenmanagements automatisierte… …existieren eine Reihe von Testverfahren. Im Rahmen der vorliegenden Arbeit wurde exemplarisch die Verwendung des Kuiper-Tests verdeutlicht. Der Kuiper-Test ist… …Prüfungsmethoden anzuwenden. Mit Hilfe der im Rahmen der Masterthesis vorgestellten Verfahren sollte am Beispiel der Investitionsbank Berlin verdeutlicht werden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  GRC-Report

  …Schadensausmaß in Verbindung mit Häufigkeit und Eintrittswahrscheinlichkeit des Schadens. Im Rahmen der Risikoanalyse muss durch das Management schließlich die… …Risikoanalyse der Rahmen des IT-Compliance-Projektes festgelegt wurde, kann die Umsetzung der in der IT-Compliance-Anforderungs-Matrix definierten Ziele erfolgen… …Praktikabilität im Rahmen des Bewertungsprozesses fokussiert der Autor in seinem Modell auf folgende vier Reifegradstufen: 1. Initial/Ad-hoc 2. Basis/Standardisiert… …jeweils einzeln im Rahmen einer vom Autor erarbeiteten Punkteskala gewichtet. Durch diesen stufenbasierten Ansatz soll sichergestellt werden, dass innerhalb… …IT-Compliance spielt eine wichtige Rolle bei der Erreichung von Compliance auf Organisationsebene und trägt – im Rahmen des IT-Compliance-Managements – durch die… …PricewaterhouseCoopers im Rahmen der Projektfortführung vorgesehen, auch branchenspezifische Konfigurationen (z. B für den Energie- oder den Finanzsektor) des Modells zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Auswirkungen der Corporate Governance auf das Controlling

  Eine Analyse auf der Basis von Corporate-­ Governance-Mechanismen und relevanten Rechtsnormen
  

  Prof. Dr. Inge Wulf, Björn Schäfer

  …der Eigentümer und Überwachung von Unternehmen verstanden werden. Zur Forcierung der Corporate Governance im Rahmen der Unternehmensführung werden u. a… …. ausführlich Zöllner, Interne Corporate Governance, 2007. 4 Vgl. Freidank/Paetzmann, Bedeutung des Controlling im Rahmen der Reformbestrebungen zur Verbesserung… …Führungsunterstützungsfunktion im Rahmen unterschiedlicher institutioneller Lösungen verstanden werden. Die Hauptfunktionen des Controlling sind die Informationsversorgung und die… …ff. 16 Vgl. Freidank/Paetzmann, Bedeutung des Controlling im Rahmen der Reformbestrebungen zur Verbesserung der Corporate Governance, in: Freidank… …Anreiz- und Entlohnungssysteme Im Rahmen von Corporate Governance wird die Unternehmensführung im Sinne 264 • ZCG 6/10 • Management Corporate Governance und… …Etablierung eines passenden Anreizsystems zu beraten. Außerdem unterstützt das Controlling im Rahmen der Berichterstattung die Messung der Zielerreichung und… …in dieser Kategorie auch eine externe Wirkungsrichtung, welche in Zukunft an Bedeutung gewinnen dürfte. Im Rahmen der Informationsversorgung des… …Informationswirtschaft bzw. -technologie. Die Funktion der Rationalitätssicherung von Führungsentscheidungen gewinnt im Rahmen der Corporate Governance an Bedeutung. Dies… …operative Umsetzung. Es übernimmt wichtige Aufgaben im Rahmen des Aufbaus und des Betriebs eines CG-gerechten Risikomanagementsystems. Die traditionelle… …Risikomanagements, in: Dörner et al. (Hrsg.), Praxis des Risikomanagements, 2000, S. 108. c Die im Rahmen der externen Berichterstattung entstehenden zusätzlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance – Kostenfaktor und Nutzbringer

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …unbeliebten Aufwand als einen nutzbringenden Vorteil dar. Die Etablierung basiert hauptsächlich auf der Pflicht bestimmte gesetzliche Rahmen zu erfüllen und… …Cost of Governance. Dieser Bestandteil schließlich addiert alle Kosten, die im Rahmen der Führung und Überwachung des Unternehmens anfallen. Dass mit…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2010

  ESVnews

  …Vermittlung der eigenen Wettbewerbsfähigkeit daher im Rahmen von Finanzierungsgesprächen mit der Hausbank eine herausragende Bedeutung zukommt. Weitere Themen… …in der KSI 03/10 sind: c c c Unterstützungspotenzial der Bilanzierung im Rahmen einer Sanierung (Prof. Dr. Stefan Müller und Dr. Jens Reinke, S…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2010

  ZCG-Nachrichten

  …Kapitalmarktinstrumenten und Kapitalmarktfinanzierung befassen, angeregt werden. Im Rahmen von Veranstaltungen (abwechselnd in Deutschland, in Österreich und in der Schweiz)…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  ZCG-Nachrichten

  …Deutsche Prüfstelle für Rechnungslegung (DPR) kürzlich im Rahmen einer Feierstunde zurückblicken. Vor rund 150 Vertretern aus Politik, Wirtschaft und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Mängelansprüche (Gewährleistung / Haftung)

  Arbeitskreis "Bau, Betrieb, Instandhaltung (Technische Revision)“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …liegen vor (z. B. Sicherheitsleistung durch Bürgschaft oder Einbehalt)? 5.2 Wurde im Rahmen der Objektüberwachung ein Verzeichnis der Ge-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch BilMoG und Interne Revision

  Management Summary

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, u.a.

  …dieser Regelungsdichte so- wie der Prüfung der Einhaltung dieser Regelungen im Rahmen der Überwa- chung der Institute durch die Deutsche Bundesbank bzw… …Kreditinstitute definieren bzw. den Rahmen für ihre Ausgestaltung vorgeben, können Aufsichtsräten hierbei helfen. Die meisten der im Rahmen der MaRisk definierten… …tatsächlich im Rahmen von Reviews sinnvoll beurteilen. Aufgabe des Prüfungsausschusses gemäß § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG ist es, die Abschlussprüfung, hier…

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