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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  Vorsorgende Organisationsstrukturen und unternehmerisches Sanktionsrisiko

  Konzeptionelle Überlegungen und Best Practices
  

  Dr. Carsten Wegner

  …HGB). Angesprochen sind damit auch Personen, denen die Verantwortung für einen bestimmten Unternehmensbereich obliegt, wie z. B. die interne… …Finanzkontrolle, die Rechnungsprüfung oder das Umweltmanagement. Erfasst sein dürften aber auch der Leiter der Internen Revision oder der Compliance-Beauftragte. Um… …Beauftragte i.S.d. § 9 Abs. 2 OWiG. Obliegt die Leitung eines Unternehmens mehreren Personen, lässt die interne Aufgabenverteilung innerhalb des Vorstands oder…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Beurteilung von M

  Dipl. Math. Peter Duscha

  …Revision“, ZIR 1/08. Mängelbeurteilung auf Basis MaRisk Arbeitshilfen · ZIR 1/10 · 33 Durch unterschiedliche Betrachtungswinkel lassen sich analytische… …Mitarbeiter Fähigkeit und Verfügbarkeit Interne Verfahren Aufbau- und Ablauforganisation Externe Einflüsse Information und Kommunikation Naturgewal ten, Unfälle… …Interne Verfahren Outsourcing, Lieferanten, Dienstleister Externe Einflüsse Haustechnik, Gebäude-, Arbeitsplatzsicherheit Bearbeitungsfehler Unsachgemäße… …Klassifizierungsmatrix, die sich dann wie in Abb. 11 aufgezeigt darstellt. Die Einteilung in vier Risikoklassen (Infrastruktur, Mitarbeiter, interne Verfahren und externe… …der Risikolandkarte des DSGV. Siehe dazu auch den Artikel „Die Risikobewertung der Internen Revision“, ZIR 1/2008. 13 Die Risikolandkarte des DSGV ist… …erleichtert werden. Bewertungsrichtlinien für festgestellte Mängel Wertung Infrastruktur Mitarbeiter Interne Verfahren Externe Einflüsse IT-Funktionalität Die… …getestet werden. Unautorisierte Handlungen Die Mitarbeiter erfüllen ihre Aufgaben oft nicht im definierten Rahmen; es gibt wesentliche Verstöße gegen interne… …die Informationspolitik, die Motivation und Förderung der Mitarbeiter oder den Datenschutz. Das interne Berichtswesen ist weit gehend ungeeignet für die… …Zuständigkeiten nicht den Anforderungen entsprechend definiert und auch nicht den wesentlichen internen Standards entsprechend dokumentiert. Wichtige interne und… …auf Basis MaRisk Arbeitshilfen · ZIR 1/10 · 37 Die Klassifizierung von Risiken liefert der Revision eine wichtige Arbeitsgrundlage. gig von dem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  Erscheinungsformen und Compliance personenbezogener Bewertungsportale

  Vielfältige Gestaltungsmöglichkeiten im Spannungsfeld zwischen berechtigtem Interesse, informationellem Selbstbestimmungsrecht unterschiedlich Betroffener und Meinungsfreiheit.
  

  Prof. Dr. Felicitas G. Albers

  …Legitimierung (gehörst Du zur Gruppe der Zugriffsberechtigten?) der Nutzer außer Acht. 2.2 Interne Normen der Compliance Die Anwendung von Grundsätzen der… …Compliance beim Einsatz von Bewertungsportalen intendiert, dass neben der Berücksichtigung externer Normen portalspezifische interne Normen entwickelt werden… …, Verfahrenssicherheit und Integrität sowie von Transparenz und Plausibilität bedarf es neben umfangreicher technischer Maßnahmen 68 geeignete interne Regelungen, 62 Vgl… …: HMD Praxis der Wirtschaftsinformatik, 43. Jg., Heft 258 2007, S. 102 ff. Anwendungskodices und ­allgemeine Geschäftsbedingungen als interne Normen. ZRFC… …vor einer Klärung: Das spickmich-Verfahren, dessen Revision der BGH mit Urteil vom 23. Juni 2009 zurückgewiesen hat, ist nunmehr vor dem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …der IR Lück, Wolfgang; Bungartz, Oliver: Revisionsstandards des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. In: Anforderungen an die Interne… …Prüfungsobjekte Eis, Oliver: Interne Revision in der Wirtschaftskrise. In: PRev Revisionspraxis 2009, S. 231–235. (Aufgaben der Internen Revision; Auswirkungen der… …Finanzmarktkrise auf die Interne Revision; Anforderungen an die Prüfungsplanung; Notwendigkeit zeitnaher Risikobewertungen; Prüfung des Risikomanagements und des… …die Interne Revision. In: Anforderungen an die Interne Revision: Grundsätze, Methoden, Perspektiven, hrsg. von Wolfgang Lück, Berlin 2009, S. 351–361… …; Berufsethos; Unternehmenskultur in der Internen Revision; Erfolgsfaktoren für die Interne Revision; Vertrauen; emotionale Intelligenz; Leistungsorientierung… …Beispiel der RWE AG. In: Anforderungen an die Interne Revision: Grundsätze, Methoden, Perspektiven, hrsg. von Wolfgang Lück, Berlin 2009, S. 249–261… …der Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen) Krankenhäuser, Prüfung DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“: Drittmittel in der klinischen… …Interne Revision im öffentlichen Sektor; Entwicklungsstufen; Kernprozesse; Aufgaben und Funktion der Internen Revision; Personalentwicklung; Prüfungsplanung… …Literatur · ZIR 1/10 · 39 Literatur zur Internen Revision Professor Dr. Martin Richter, Universität Potsdam Professionalisierung / Berufsethos… …Revision: Grundsätze, Methoden, Perspektiven, hrsg. von Wolfgang Lück, Berlin 2009, S. 37–64. (Berufsgrundsätze der Internen Revision; Überblick über die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. März bis 31. Dezember 2010

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …42 · ZIR 1/10 · DIIR-Akademie Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. März bis 31. Dezember 2010 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …: akademie@diir.de, Internet: www.diir.de Seminare Allgemein Grundstufe Einführung in die Interne Revision – Grundlagen, Methoden, Arbeitstechniken – Aufbau der… …. Pfannschmidt A. Schlögl Qualitätsmanagement-Workshop für die Interne Revision 22. 04. 2010 Dr. U. Hahn Seminare Arbeitstechnik Grundstufe Rhetorik und… …und Rechnungswesens Welche Personalthemen könnte, sollte, müsste die Interne Revision prüfen? Aufbaustufe Intensivseminar International Financial… …für die Interne Revision in Kreditinstituten Grundstufe Überblick Basel II und Solvabilitätsverordnung (SolvV) Aufbaustufe 08. 12.– 10. 12. 2010… …Interne Revision in Kreditinstituten Das neue Geldwäschebekämpfungsergänzungsgesetz IT und die „neuen“ Geldwäschevorschriften L.-M. Hansen M. Marijan Prof… …Internen Revision Modul 5: Systemüberwachung via Follow-Up Modul 6: Steuerung durch den Revisionsleiter Modul 7: Schnittschnelle Interne Revision und… …Internen Revision im Unternehmen 22. 03.– 25. 03. 2010 12. 04.– 15. 04. 2010 03. 05.– 06. 05. 2010 07. 06.– 10. 06. 2010 16. 08.– 19. 08. 2010 23. 08.– 26… …14. 10.– 15. 10. 2010 Prof. Dr. J. Tanski Interne Kontrollsysteme gestalten und prüfen (IKS I) – Einstieg Interne Kontrollsysteme gestalten und prüfen… …(IKS II) - Aufbau Governance/Risk/Compliance aus Sicht der Internen Revision Menschen – der subjektive Faktor im Geschäftsprozess 03. 05.– 05. 05. 2010…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IFRS: Lagebericht und Konzernlagebericht

  Aktuelle Entwicklungen

  Dr. Andreas Stute

  …• Interne Revision • Manuelle oder automatische Plausibilitätschecks • Durchsichten • Physische Kontrol- len • Checklisten ... der… …Interne Revision • Checklisten 6 Aktuelle Entwicklungen 192 Tab. 6-1: Inhalte des Berichts zum Internen Kontrollsystem334 Das interne Kontrollsystem… …Sach- verhalten und Ent- wicklungen • Genehmigungs- verfahren • Kontrollen • Vier-Augen-Prinzip • Interne Revision • Funktionstrennung • High-Level Kon-… …Funktionstrennung • Vier-Augen-Prinzip • Interne Revision 334 Dabei wird eine Maßnahme als Regelung, die etwas Bestimmtes bewirken soll und ein Grund- satz als eine… …Daten • Prüfung des Prozesses durch interne Revision Übergreifender Prozess der Risiko- kommunikation • Regelungen von Kommunikations- wegen und… …Strukturen und Prozesse des Sys- tems zu beschreiben. Dabei ist jedoch nicht das gesamte und unternehmensweite interne Kontroll- und Risikomanagementsystem zu… …Pflicht zur Einrichtung eines derartigen Systems, • Die Abgabe von Einschätzungen zur Effektivität des Systems. Das interne Kontrollsystem umfasst alle vom… …. organisatorische Sicherungsmaßnahmen und Kontrollen) sowie prozessunabhängige Überwa- chungsmaßnahmen (z.B. interne Revision).330 Im Rahmen der Beschreibung des… …festzustellen ist, ist das interne Risikomanagementsystem umfassender und nicht nur auf die Früh- erkennung von bestandsgefährdenden Risiken gerichtet. Vielmehr… …: Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) 195 In der Gesetzesbegründung des BilMoG wird jedoch einschränkend angemerkt, dass das interne Risikomanagement im Hinblick auf den…

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• eBook

  Digitale Datenanalyse, Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Synergien nutzen – Prüfungen optimieren
  

  978-3-503-12415-2

  Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e. V., Dr. Josef Bähr, Hubert Baumgartner, Frank Gerber, u.a.

  …Der Einsatz computergestützter Prüfverfahren ist für Wirtschaftsprüfer wie für interne Revisoren notwendig. Die Experten des Deggendorfer Forums zur…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM

  Rollen und Verantwortlichkeiten im Risikomanagement

  Christian Brünger

  …innerbetrieblichen Reportingsystems, auf das das Risikomanagement zurückgreift. Interne Revision Die interne Revision spielt eine wichtige Rolle in der… …Auditierungsstandards des Instituts für Interne Revision ist eine Überprüfung von Risikomanagement- und internen Kontrollsystemen vorgesehen. Die Standards des… …Instituts regeln zusätzlich, welche Personen für die interne Revision geeignet sind. Insbesondere wird dabei die Objektivität des Auditors be- tont, die bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM

  Internes Unternehmensumfeld

  Christian Br�nger

  …verfügbar. Die interne Revision überwacht sowohl die Funktionsfähigkeit des internen Steuerungs- und Überwachungssystems als auch die Einhaltung… …49 4 Internes Unternehmensumfeld Das interne Unternehmensumfeld stellt eine wesentliche Grundlage für das unter- nehmensweite Risikomanagement… …oder Risiken wahrgenommen und gehandhabt werden. Die Unternehmensstruktur und Unternehmenskultur sind die zentralen Bestim- mungsgrößen für das interne… …Quelle: NASA (2003) Insgesamt zeigt sich also, dass das interne Unternehmensumfeld für ein effektives Risikomanagement unerlässlich ist, insbesondere… …konzern- interne Regelwerk und das Berichtswesen. In regelmäßigen Konferenzen zur Geschäftsentwicklung werden neben den Ergebnissen der Geschäftstätigkeit… …auf eine umfassende rechtliche Beratung durch interne und externe Fachleute stützen. Um die finanziellen Auswirkungen eines möglichen Schadens gering… …gefährden, früh zu erkennen. Besonderes Gewicht haben dabei unsere konzernweiten Prozesse für die strategische Unternehmens- planung und für das interne… …Überwachung des Rechnungslegungsprozesses – Überwachung der Wirksamkeit interner Risikomanagementsysteme – Überwachung der internen Revision – Überwachung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM

  Ãœberwachung

  Christian Brünger

  …oder einen Hinweis auf interne Probleme liefern. Beispielsweise über- mitteln Kunden durch die Bezahlung ihrer Rechnung ohne weitere Nachfragen eine… …regelmäßige interne oder externe Audits ergeben sich zahlreiche Infor- mationen, die sich auf die Effektivität des Risikomanagements beziehen. In der Regel… …durchgeführt, kann dies entweder durch eine Selbst- bewertung erfolgen oder durch Aktivitäten der internen Revision. Bei einer Selbstbewertung nehmen die… …vorgenommen. Auditoren aus der internen Revision überprüfen bestimmte Bereiche des Risi- komanagements im Rahmen ihrer regulären Prüfungsaufgaben oder…

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