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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Auswirkungen der überarbeiteten „MaRisk BA“ und der neuen „MaRisk VA“ auf die Interne Revision

  WP/StB Prof. Ulrich Bantleon, Bachelor of Arts Christoph D. Horn

  …8 · ZIR 1/10 · Berufsstand Auswirkungen der überarbeiteten „MaRisk BA“ und der neuen „MaRisk VA“ auf die Interne Revision WP/StB Prof. Ulrich… …Darstellung der wesentlichen Unterschiede hinsichtlich der Anforderungen an die Interne Revision aus den MaRisk BA bzw. den MaRisk VA. 6 Hierzu werden zuerst… …persönliche Meinung der Autoren wieder. 1 So auch BaFin, MaRisk VA, Erl. zu 7.4 Interne Revision Tz. 7. 2 Zur vollumfänglichen Anwendung der MaRisk BA bei… …Ablauforganisation AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse 4.4 Interne Revision 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene AT 5 Organisationsrichtlinien AT 6… …Produkten oder auf neuen Märkten AT 9 Outsourcing Modul BT (Besonderer Teil) BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem BTO Anforderungen an… …Prüfungsplanung und -durchführung BT 2.5 Reaktion auf festgestellte Mängel BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision BT 2.4 Berichtspflicht Abb. 1: Modulare… …eigenen Haus mit ggf. konkreteren Auslegungen der anderen MaRisk zu überprüfen. 3. Wesentliche Anforderungen mit direkten Auswirkungen auf die Interne… …. de/download/bankenaufsicht/pdf/marisk/071030_anl3.pdf (16. 12. 2009). 10 Einführend zum COSO ERM DIIR, Unternehmensüberwachung und Interne Revision – Aktuelle Entwicklungen und Auswirkungen durch COSO… …Risikoreporting Überwachung Interne Revision Interne Kontrollen Unternehmensinterne Kommunikation und Risikokultur Risikoberichterstattung Qualitätssicherung… …Zusammenarbeit mit der Internen Revision zu verbessern. 14 Eine entsprechende Regelung besteht in den MaRisk VA nicht. Da die Interne Revision als ein Instrument…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …260 · ZIR 5/10 · Literatur Literatur zur Internen Revision Professor Dr. Martin Richter, Universität Potsdam Lehrbücher Interne Revision /… …Bankenaufsicht; Krisenindikatoren im Firmenkundengeschäft; Kreditpricing; Bedeutung des IKS; Risikokommunikation; Interne und externe Prüfungen) Aufgaben /… …Stellung der Internen Revision Arbeitskreis „Externe und Interne Überwachung der Unternehmung (AKEIÜ)“ der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft… …Giroverband e.V., Stuttgart 2010, S. 479–491. (Funktion der Internen Revision; Entwicklungstendenzen; Anforderungen an die Interne Revision; Leitbild; Aufbau-… …Auditors. In: Internal Auditing (USA), May/ June 2010, S. 27–36. (Corporate Governance; neue Anforderungen der SEC; Auswirkungen auf die Interne Revision… …; Einfluss der Finanzmarktkrise auf das Vertrauen in die Interne Revision; professioneller Skeptizismus) PricewaterhouseCoopers: A future rich in opportunity… …Becker, Axel: Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision. In: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten: Aktuelle… …; Anforderungen an den DV-Prüfer; Herausforderungen für die Interne Revision) Unterschlagungsprüfung / Deliktrevision / dolose Handlungen Neuerscheinung 2010 !… …die Interne Revision. In: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten: Aktuelle Anforderungen – Instrumente – Prüfung, hrsg. von Ulrich… …Interne Kontrollsystem und das Risikomanagement; ganzheitliche Betrachtung von IKS und Risikomanagement; Bedeutung des Risikoklimas) Hellstern, Gerhard…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …314 · ZIR 5/10 · Literatur Literatur zur Internen Revision Professor Dr. Martin Richter, Universität Potsdam Lehrbücher Interne Revision/… …Prüfungsmethoden, Allg./ diverse Prüfungsobjekte BilMoG und Interne Revision: Auswirkungen der Regelungen zur Corporate Governance, hrsg. vom DIIR, Berlin 2010 (ISBN… …; theoretische Grundlagen von Fraud; Rahmenbedingungen der Fraud-Bekämpfung; Aufgaben und Orientierungspunkte für die Interne Revision; Praxis der Fraud-Prävention… …Internen Revision; Mehrwert von Prüfungsobjekten; Prüfungsplanung; Prüfung von Projekten) Zusammenarbeit Interne Revision – externe Prüfer Munro, Lois… …: Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision. In: Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten: Aktuelle Anforderungen –… …aufsichtsrechtlichen und qualitativen Vorgaben; Prüfungsansatz des Abschlussprüfers) Geiersbach, Karsten: Prüfung des Liquiditätsmanagements durch die Interne Revision… …; Einwirkungsmöglichkeiten auf die Geschäftsführung; Beurteilungskonzept für die Qualität der Geschäftsführung) Versicherungen, Prüfung Arbeitskreis „Interne Revision in der… …Externe und Interne Überwachung der Unternehmung der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V. (AKEIÜ): Compliance: 10 Thesen für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Wirksame Corporate Governance durch das Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance mit Controlling

  Manfred Lühn

  …sich aufteilen in prozessintegrierte und prozessunabhängige Überwachungsmaßnahmen. Zu den prozessintegrierten Überwachungsmaßnahmen zählen das Interne… …mit den Funk- tionen externe und Interne Revision, Corporate Risk Management, Corporate Com- pliance, das Corporate Controlling und andere Performance… …der obersten Unternehmens- ebene, erfordert das optimale Zusammenspiel der verschiedenen Funktionen, insbe- sondere externe und Interne Revision aber… …. Während die externe und Interne Revision als neutrale Instanz außerhalb der Unternehmensprozesse – prozessunabhängig – klassische Assurance-Instrumente im… …Funktionen der Unter- nehmensüberwachung zeigt Abbildung 1. Abbildung 1: Funktionen der Unternehmensüberwachung2 1.2. Funktionsfähige Interne… …elektronischen Verfahren unterstützt wird. Die Prüfung der Wirksamkeit (effectiveness) des Internen Kontrollsystems muss durch die unabhängige Interne Revision… …: Internal Control System – Methodology 2. Integrierte Assurance im Rahmen der Unternehmensüberwachung 2.1. Die Interne Revision innerhalb des… …Aufsichtsrat zugesprochen. Die Interne Revision in Unternehmen mit dualistischen Leitungs- und Auf- sichtsstrukturen berichtet an den Vorstand bzw. die… …Internen Revision in das Risiko- & Compli- ance- Management im Rahmen der Unternehmensüberwachung zeigt Abbildung 7. Abbildung 7: Die Interne Revision… …Frage gestellt, ob, und wenn ja, wann und wie und mit welchem Ergebnis die Interne Revision in den betroffenen Bereichen geprüft hat…

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• Internes Kontrollsystem: COSO-Rahmenmodell wird aktualisiert

  …[url]http://www.compliancedigital.de/eid/191/buecherschau.html|Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS)[/url] , das voraussichtlich im Dezember in neuer Auflage erscheint.…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Der Einsatz von Feedback-Fragebögen in der Internen Revision

  Erfahrungen eines Revisionsleiters
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …, Dienstleistungen oder Produkten durch interne oder externe Kunden bewerten zu lassen. Nach Auswertung der Fragebögen können dann kontinuierliche… …sowohl interne als auch externe Beurteilungen umfasst (Standard 1310 3 ). Der korrespondierende Praktische Ratschlag 1310-1 4 erläutert hierzu, dass die… …Interne Revision um dokumentierte Kritik zu ihrer Prüfungsdurchführung bittet. Schwierig ist zum Teil auch die Interpretation der Rückläufe. In Summe könnte… …Erfahrungen waren dabei überwiegend positiv, nämlich zunehmend verwertbare Optimierungshinweise für die Interne Revision, Verbesserung des Arbeitsverständnisses… …zwischen Interner Revision und geprüfter Seite sowie mehr Akzeptanz für die Tätigkeit der Internen Re vision. Governance, Risk, Compliance Interne… …(Bericht Nr. 02-2009). Die Interne Revision hat die beiden Negativ-Aspekte in den geprüften Einheiten (jeweils Kritik hinsichtlich der Nützlichkeit der… …umfangreiche inhaltliche und redaktionelle Unterstützung zu diesem Beitrag. Mit der Leistungsmessung in Form von Feedback-Fragebögen verfügt die Interne Revision… …Verfügung. 286 · ZIR 6/10 · Berufsstand Feedback-Fragebögen Anlage 1 / Muster-Fragebogen Feedback Interne Revision Datum: TT.MM.JJJJ Sehr geehrte Damen und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud aufdecken und vorbeugen

  Beeinflussung der externen Jahresabschlussprüfung und der Internen Revision durch die Gefahr von Accounting Fraud

  Dr. Corinna Boecker

  …Prüfer an, weil diese sich wiederum auf die konkrete Ausgestaltung der Prüfung auswirkt. Da die Interne Revision selbst einen Bestandteil des… …unternehmensweiten Über- wachungssystems darstellt, wird sie mit diesem System besser vertraut sein als der externe Prüfer. Gleichzeitig muss die interne… …Ab- schlussprüfer der Meinung, dass die Interne Revision zuverlässig arbeitet und ihrem Urteil damit eine gewisse Sicherheit und Verlässlichkeit… …zugesprochen werden kann, so misst er der Beurteilung des Risikomanagements durch die Interne Revision regelmäßig eine höhere Bedeutung bei, als wenn er zu dem… …durch den externen Abschlussprüfer als auch durch die Interne Revision zu untersuchen sind, geschieht dies jeweils aus einem anderen Blickwinkel. 4.3… …Abschlussprüfer hat nach Anzeichen dafür zu suchen, ob das interne Kontrollsystem durch das Management außer Kraft gesetzt wurde. – Die genannten erhöhten… …erweckt gleichzeitig zum anderen den Eindruck, wachsam gegenüber Accounting Fraud zu sein1960. Falls das Unternehmen über eine Interne Revision… …kündigung der Prüfung beiseite geschafft werden könnten, kann die Interne Revision daher auf das Überraschungsmoment zurückgreifen. Einen solchen… …von außergewöhnlichen Geschäftsvorfällen geschehen. Häufig macht die Unternehmensleitung bei Accounting Fraud interne Kontrollen im Bereich des… …Interne Revision vom Überraschungsmoment profitieren. Die große Bedeutung von nicht lange im Voraus angekündigten Prüfungen, die von der Internen Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Prüfung der Internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 2

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …Interne Revision sollte bei der Prüfung der Risikoidentifizierung folgende Aspekte beurteilen: Ist der Prozess der Risikoinventur zur Erhebung aller… …, Risikokennzahlen, Vorkalkulationsmodelle sowie Konditionenregelungen festgelegt werden. Prüfungsfragen für die Interne Revision sind hierbei: Ist die Ableitung der… …Entscheidungen Risiken in sich bergen und mit Risikodeckungsmasse abgesichert sein müssen, ist entscheidend. Die Interne Revision sollte hierbei einen Schwerpunkt… …-controllingprozesse einzurichten. Risikodeckungsmasse < < Risikokapital Die Interne Revision sollte auch die Prozesse zur Risiko-Berichterstattung in die… …dar und sind daher in die Prüfungshandlungen der Internen Revision einzubeziehen. 4. Prüfungsschwerpunkte Zusammengefasst gibt es für die Interne… …Revision zwei wichtige Prüfungsthemen i. S. d. ICAAP. Erstens: ist nachvollziehbar, wie die Bank das interne Konzept konsistent hergeleitet hat? Zweitens… …: ist die Interne Revision davon überzeugt, dass das mit dem ICAAP verbundene Ziel der Risiko- und Kapitalsteuerung funktioniert? Im Sinne eines… …die Vollständigkeit des Prüfungsvorgehens: Ist sichergestellt dass alle relevanten Aspekte durch die Interne Revision überprüft wurden/werden?… …, risikoorientierten Geschäftssteuerung. Auf Grund der Bedeutung und Tragweite des ICAAP für die institutsinterne Risikosteuerung ist auch die Interne Revision… …eine besondere Herausforderung für jede Interne Revision dar. Hieraus können sich jedoch wertvolle Hinweise ergeben, die einen hohen Mehrwert für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Finanzmarktkrise; Vertrauen in die Corporate Governance; Erwartungen des Audit Committee und der Unternehmensleitung an die Interne Revision; Professionalisierung… …Kapazitätenerfordernisse für die Interne Revision. In: PRev Revisionspraxis 2010, S. 55–60. (Management der Internen Revisionsabteilung; optimale Kapazität der Internen… …Verwaltung; Interne Revision in Hochschulen; Führungs- und Kontrollstrukturen von Universitäten; Stellung der Internen Revision; Aufgaben; Prüfungsprozess… …; Qualitätssicherung; internationale empirische Untersuchung; Zukunftsaussichten und Handlungsempfehlungen für die Interne Revision in Universitäten) Koch, Christian… …; Beteiligungsberichte; Rolle des Rechnungshofes bei den Beteiligungen; Nutzung des Risikomanagements) Schuh, Hannes: Interne Revision im öffentlichen Sektor…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …. (Aufgaben der Internen Revision; Management einer Revisionsabteilung; rechtliche Grundlagen für die Interne Revision; zentrale und dezentrale Organisation… …Zukunft der Internen Revision, Bern 2009 (ISBN 978- 3-258-07583-9). (Anforderungen an die Interne Revision; Entwicklungstendenzen; Einflüsse von… …strukturierte Kundengespräche; Muster eines Quick-Audits; Checkliste zu Kompetenzfeldern) Reusser, Daniel: Anforderungen an die Interne Revision: Vielzahl von… …regulatorischen und berufsspezifischen Vorgaben. In: Der Schweizer Treuhänder 2009, S. 637–641. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen an die Interne Revision in… …: Interne Revision als Baustein der Corporate Governance. In: Betriebswirtschaftliche Blätter 2010, S. 6–11. (Funktion der Internen Revision; Begriff der…

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