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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 2: Interne Zuständigkeiten

  Dr. Edgar Joussen

  …zu vermei- denden Nachteile einer Einzelordnung möglichst dezimiert werden. Dies heißt im Ergebnis nichts anderes: Bei der internen… …diskutieren sein. 82 83 84 Eckpunkte der Binnenorganisation eines internen Lenkungskreises (Compliance Committee) � Klare Bestimmung der… …Beschlusskompetenz unter anderem � zur Einleitung und Beendigung von Ermittlungen sowie zur Erstattung von Strafanzeigen � zur internen Arbeitsverteilung und… …kumentation Baustein 2 48 3 Zusammenfassung in Leitsätzen 1) Die Verteilung der internen Zuständigkeit für die Korruptionsbekämpfung stößt vielfach… …außen führen kann, zur Seite gestellt wird. 2) Die Informationsbündelung ist ein wichtiges Instrument der internen Aufklä- rung. Dies gilt umso mehr…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 3: Grundsätze zur Aufklärung von Korruptionsverdachtsfällen

  Dr. Edgar Joussen

  …. einem gebildeten Lenkungskreis / Compliance Committee vorbehalten bleiben. 8 Strafanzeige bei bestehendem Tatverdacht Soweit sich nach den internen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 4: Unternehmensinterne Voraufklärung von Korruptionssachverhalten

  Dr. Edgar Joussen

  …– ggf. mit der gebotenen Kürze – in den internen Gremien zumindest kurz be- schrieben und vorgestellt werden. Bestätigt sich hingegen der Verdacht… …Ombudsmann oder von sonstigen Personen erstellte Sachbericht mit der konkreten Beschreibung der Verdachtslage. Dem internen Ermittler ist eine Handreichung… …einer internen Kommunizierung der Verdachtslage und einer abgestimmten Ent- scheidungsfindung zum weiteren Vorgehen an. In der Phase 3 erfolgen die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 5: Checkliste für unternehmensinterne Ermittler

  Dr. Edgar Joussen

  …Ermittlungsbeamte vielfach kei- nerlei Vorstellung von internen Organisationsabläufen eines Unternehmens besit- zen. Auch wenn es eine enge Zusammenarbeit zwischen… …, müssen dazu intern regelmäßig z.B. bei Durchsuchungen sehr kurzfristig entspre- chende Maßnahmen geprüft und seitens der internen Ermittler ergriffen… …zivilrechtlicher Rückforderungen/ Schadensersatzverfahren, hier vor allem in Form von Arresten Diese Maßnahme sollten seitens der internen Ermittler nur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 8: Befragung von Mitarbeitern

  Dr. Edgar Joussen

  …ihrem Arbeitgeber.17 3 Teilnahmerecht von Dritten an unternehmensinternen Befragungen Bei internen Befragungen stellen sich rein praktisch sodann zwei… …internen Befragungen vielfach nicht über etwaige Auskunfts- oder Aussageverweigerungsrechte für den Fall der Eigenbelastung belehrt werden und man dies im… …internen Arbeitsleben auch als nicht tunlich ansieht. Daher ließe sich vertreten, dass im Rahmen der bei § 32 Abs. 1 S. 2 BDSG anzustellenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 9: Zusammenarbeit mit den Ermittlungsbehörden

  Dr. Edgar Joussen

  …konkretisiert geäußerten Korruptionsverdacht aufzuklären. Dies beruht nicht zuletzt an einem oft fehlen- den Verständnis für die internen Prozessabläufe eines…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Unterstützung für Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Gründe und Potenziale des IT-Einsatzes in Interner Revision und Wirtschaftsprüfung

  Dr. Heinrich Schmelter

  …effizienten Prüfungs- ___________________ 13 DIIR Revisionsstandard Nr. 3 „Qualitätsmanagement in der Internen Revision“. Gründe und Potenziale des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Unterstützung für Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  IT-Anwendungsformen in Interner Revision und Wirtschaftsprüfung

  Dr. Heinrich Schmelter

  …internen Verwaltungsprozesse. Im Rahmen der „Internen Verwaltung“ kann die IT in IR und WP für folgende Aufgaben genutzt werden: –… …Personaleinsatzplanung – Intranet/Internet für IR – Ablage-(Daten-)Organisation Die hier zunächst vorgestellten IT-Hilfen unterstützen die internen Verwaltungs-… …und die Notwendigkeit einer redundanzfreien Datenspeicherung symbolisieren. Zur internen Verwaltung aller Abteilungs- und Prüfungsdaten sowie für die… …ihre internen Dokumentationszwecke (insb. Zugang zu Arbeitsmitteln) nutzen. – Schließlich können auch IR- und WP-Mitarbeiter das Internet – wie… …WP-Mitarbeitern die notwendigen internen Grundsatzinformationen einfach zugänglich gemacht werden: – Unter der Rubrik „Arbeitsmittel“ können die Mitarbeiter… …sowohl zur internen Dokumentation als auch zu den zentral verfügbaren Verwaltungssys- temen der IR ermöglicht werden. Im Intranet kann die IR…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Unterstützung für Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Voraussetzungen für optimalen – systematischen – IT-Einsatz

  Dr. Heinrich Schmelter

  …hochsensible Daten eine Verschlüsselung mit dazu geeigneter Spezialsoftware. Wie erwähnt benötigen IR und WP für ihre zahlreichen „Internen Verwaltungs-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Unterstützung für Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Ausblick

  Dr. Heinrich Schmelter

  …systematische IT-Einsatzvorbereitung mit einer möglichst weitgehenden Wiederverwendung bereits erprobter Standard- auswertungen. Bei der „Internen Verwaltung“…