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• Regulierung des Grauen Kapitalmarkts: Experten sind sich uneins

  …Gewerbeaufsichtsämter aus – bei einer Zuständigkeit der BaFin würden besonders kleine Vertriebsfirmen nicht in der Lage sein, die Anforderungen nach dem Kreditwesengesetz…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Jedes Institut muss die von ihm betriebenen Gesch

  Bedeutung des AT 8 der MaRisk f
  

  DIIR-Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes"

  …Kreditwesengesetzes (KWG) einen flexiblen und praxisnahen Rahmen für die Ausgestaltung des Risikomanagements vor, den die Institute durch individuelle…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Prüfung von Liquiditätsrisiken unter der 3. MaRisk-Novelle und Basel III

  Professor Dr. Niels Olaf Angermüller, Dipl.-Kfm. Dipl.-Volksw. Thomas Ramke

  …Übergangsregelungen konzentrieren sich aktuell zahlreiche Prüfungen der Bankenaufsicht gem. § 44 KWG auf den Bereich der Liquiditätsrisiken. Daher und gleichzeitig aus…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dr. Claus Aye, Jürgen Rohrmann

  …Entwicklung des Aufsichtsrechtes für Kreditinstitute mit dem § 25 a KWG und den diesen konkretisierenden MaRisk sowie weiteren Rundschreiben der Bankenaufsicht… …Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung für die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation gemäß § 25 a Abs. 1 KWG resultierenden Anforderungen und Pflichten bezüglich der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juli bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Internen Revision –Aufbaukurs Solvabilitätsverordnung und KWG 17. 10.– 18. 10. 2011 D. Auerbach T. Grol Risikocontrolling – Überblick und 28. 09. 2011 H. U…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Bankaufsichtliche Konsequenzen aus der Finanzkrise – Auf dem Weg zu Basel III

  Auswirkungen der aktuellen regulatorischen Neuerungen auf die Interne Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …sind die neu aufgelegten Versionen des Kreditwesengesetzes (KWG), der Solvabilitätsverordnung (SolvV) und der Groß- und Millionenkreditverordnung… …– Bafin – Deutsche Bundesbank Aufgabe: – Umsetzung der Vorgaben ins nationale Recht durch Gesetze (z. B. KWG). Verordnungen (z. B. SolvV, GroMiKV)… …(Ziel-) Regelung SolvV und KWG InstitutsVergV MaRisk GroMiKV LiqV bzw. MaRisk Vorgehensmodell Interne Revision Wesentliche Regelungen auf dem Weg nach Basel… …der entsprechenden nationalen Regelungen (z. B. KWG, SolvV und GroMiKV) sowie über Erkenntnisse aus dem Dialog mit der Aufsicht. Verzögerungen bei der… …Anforderungen der §§ 13 ff. und 19 Abs. 2 KWG hinsichtlich der „Meldeerfordernisse“ erfüllt sind. Zusätzlich sollte untersucht werden, welche Auswirkungen diese… …durchgeführte Verbriefungstransaktionen die Anforderungen der §§ 18 a und b KWG (für bestehende Transaktionen gelten Übergangsregelungen). Aufgrund der… …ff. KWG) ergeben. Da insbesondere aus der Auslastung des Kapitalpuffers (der der Eindämmung der Prozyklizität dienen soll) Beschränkungen bzgl… …gemäß § 24 Abs. 1 Nr. 16 KWG bzw. § 24 Abs. 1a Nr. 5 KWG Bezug nehmen können. Dabei wäre ein zusätzlicher Prüfungsaspekt, welche Leverage Ratio die Bank… …§ 26a KWG integriert werden. 5. Fazit Die ab 2012 im Rahmen des Inkrafttretens von Basel III anstehenden grundlegenden Änderungen in der… …Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 1 (in: ZIR 05/10, S. 228 ff.) und Teil 2 (in: ZIR 06/10, S. 267 ff.) Gesetz über das Kreditwesen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Leasingbilanzierung: Financial Audit im Rahmen eines IFRS-Umstellungsprojektes

  Marijan Nemet, Christoph Dieter Horn

  …grundlegenden Anforderungen an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation gemäß § 25a KWG konkretisieren, fordern in ihrer Neufassung vom 15. Dezember 2010 eine… …Revision in ein solches Projekt besteht derzeit ausschließlich für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute. Diese müssen gemäß § 25 a KWG über…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Derivative Finanzinstrumente als Prüfungsgegenstand der Internen Revision –Aufbaukurs 03. 05. 2011 28. 11. 2011 D. Auerbach Solvabilitätsverordnung und KWG 17…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  IT-Governance und IT-Compliance aus Sicht des Prüfers

  Chancen erkennen und Risiken steuern
  

  Karin Thelemann, Arno Bender

  …Revision als auch für Sonder‑ prüfungen, z. B. für Prüfungen gemäß § 44 KWG, projektbegleitende Prüfungen nach IDW PS 850, Prüfungen des dienst‑… …Bankenaufsicht ist in Bezug auf eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation auch der § 25a KWG in Verbindung mit der Durchführungsverordnung MaRisk zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  GRC-Report – Konzeption und Implementierung eines CMS

  Bettina Vieler

  …gemäß § 93 Abs. 2 AktG, § 43 Abs. 2 GmbHG sowie ggf. aus branchenspezifischen Spezialregelungen (wie z. B. § 25 a Abs. 2 KWG). Zudem droht der Verfall der…