Suchergebnisse

• Corporate University

  …. Bereits seit dem Jahr 2004 bietet die School GRC solche Kooperationen an mit Lösungen, die den Anforderungen der Unternehmen entsprechen. Dazu können…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Fraud: Systemfehler oder die Rückkehr des Einzelfalles

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …verführen lassen. Diese Aufgabe stellt mit Blick auf Recruiting, Karrierepfad, Schulung und Ausstieg ganz andere Anforderungen an ein zukünftiges…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Aufdeckung von Management Fraud

  § 111 Abs. 2 Satz 2 AktG als Instrument des Aufsichtsrates zur Einschaltung externer Sachverständiger bei unternehmensinternen Ermittlungen
  

  Frank M. Wittenberg, Remi Stadnicki, Birgit Galley

  …gerichtsverwertbare Beweise zu sichern, sie können ebenfalls bei der Errichtung von den auf die jeweiligen Anforderungen der Gesellschaft zugeschnittenen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Korruption und die Persönlichkeitsdimension Psychopathie

  Psychopathiewerte beeinflussen die Bewertung von Korruption
  

  Prof. Sven Litzcke, Prof. Ruth Linssen, Prof. Jan Schilling, Felix Schön

  …, aufsichtsrechtliche Gestaltungsspielräume und Anforderungen des Datenschutzund Arbeitsrechts zu kennen. Daneben spielen betriebswirtschaftliche Themen eine große Rolle…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard

  Anforderungen an Compliance-Strukturen helfen Haftung von Unternehmen und Management auf internationaler Ebene zu reduzieren
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 5/11 221 Keywords: Compliance US FSGO UK Guidance Haftungsbeschränkung Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard Anforderungen an… …Anforderungen machen die Prüfung eines solchen Präventionssystems erforderlich. Insbesondere in der Automobilindustrie oder im Großanlagenbau werden… …ähnliche Rolle spielen wird. Seit 2001 definiert auch das italienische Gesetz Nr. 231 / 2001 organisatorische Anforderungen zur Verhinderung von… …Anforderungen kümmern muss. Auch hier wird dem Erfordernis fortschreitender Entwicklung durch das Postulat einer eigenen Überwachung und Verbesserung Rechnung… …ausgerichtet. Ziele ergeben sich aus den gesetzlichen Anforderungen, Risiken haben sich in der Regel bereits verwirklicht. 5. UK Guidance als Anforderung und… …führen Produkt- und Geschäftsentwicklung zu einer Fortschreibung und Anpassung des Unternehmens und bestimmen dabei auch die Anforderungen an Compliance… …übertragen kann. Die Ausrichtung eines Compliance-Management-Systems bestimmt sich aus mehreren Perspektiven: Anforderungen an Compliance können extern über… …gesetzliche Anforderungen (etwa dem UK Bribery Act), über Geschäftspartner (z. B. Kunden), Kapitalgeber (vielleicht Venture Capital Provider, die darauf… …erlangen. Auch neue Entwicklungen im Unternehmen sowie neue Geschäftsstrategien führen immer wieder zu stets neu zu bewältigenden Anforderungen für… …bedarf es der Aufmerksamkeit gegenüber weiteren Anforderungen sowohl unternehmensimmanent als auch von Außen (z. B. aus der Entwicklung der Gesetzgebung)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  FATCA als Herausforderung für die Tax Compliance

  Neue US-Quellenbesteuerung führt zu Offenlegungspflichten für Finanzinstitutionen
  

  RA Frank Aussendahl, RA Christian Birker, Katja Pesch

  …: ffIst der Zahlungsempfänger eine ausländische Finanzinstitution, wird die Erhebung der FATCA-Quellensteuer dadurch vermieden, dass sie die Anforderungen… …Anforderungen des FATCA unterwirft (participating foreign financial institution – „PFFI“; im Folgenden auch „FATCA-konforme“ oder „teilnehmende“ ausländische… …Finanzierungsgesellschaften. 23 Zudem wird im Einzelfall bei bestimmten Finanzinstitutionen unter (sehr engen) Voraussetzungen vermutet, dass sie die Anforderungen des FATCA… …Anforderungen konterkariert werden. 65 Eine Sonderregel gilt für Zahlungen an eine ausländische Finanzinstitution, wenn der wirtschaftlich Berechtigte (beneficial… …(notices, regulations) und des politischen Umfeldes ein. Darauf aufbauend sind die unter dem FATCA-Regime zu erfüllenden Anforderungen zu entwickeln… …(FATCA-Zielbild). Die Anforderungen sind mit der schon bestehenden FATCA-Konformität (etwa hinsichtlich Prozessen und IT- Voraussetzungen) abzugleichen (Impact… …. Außerdem sind die Mitarbeiter der betroffenen Bereiche auf die kommenden Änderungen vorzubereiten und zu schulen. Arbeitstechnische Anforderungen sowohl… …Kunden zu identifizieren hat. Diese Anforderungen gehen über die bestehenden regulatorischen Verpflichtungen (z. B. nach dem GWG) weit hinaus. Zudem muss… …Finanzinstitutionen bereits jetzt auf die neuen Anforderungen vorbereiten, wenn eine Compliance mit dem FATCA- Regime sichergestellt werden soll. 5. Fazit Durch FATCA…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Aktuelle Urteile

  Doreen Müller

  …Abs. 1 GG eine Schutz- 1 Vgl. EGMR Urt. v. 21. 7. 2011 – 28274/08. 2 Vgl. EGMR 115 (2011) v. 21. 7. 2011. Compliance- und Risikomanagement Anforderungen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Führungskräfte. Bereits seit dem Jahr 2004 bietet die School GRC solche Kooperationen an mit Lösungen, die den Anforderungen der Unternehmen entsprechen. Dazu…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Subventionen im Steuer- und Wirtschaftsstrafrecht

  Kritischer Vergleich der Parallelregelungen

  Dr. Paul Braeuer

  …festzuhalten, dass § 264 Abs. 1 Nr. 2 StGB seine Parallelregelung in gleich zweierlei Weise an Schärfe übertrifft. Zunächst sind die Anforderungen, die an eine… …die Anforderungen an die Strafbar- keit der Zweckentfremdung im Wirtschaftsstrafrecht in diesem Punkt wesent- lich geringer sind. Dieser Unterschied…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Inhalt / Impressum

  …Prüfungsfragen entwickelt. Der Artikel fasst die Anforderungen der Aufsichtsbehörden zusammen und unterstreicht die Rolle der Internen Revision auch in ihrer…