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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Aufsichtsrat und Compliance‑Management

  Aufgaben und Best Practice
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …unterstützt vier Kandidaten bei ihrem Vorhaben, ihren Master of Business Administration in der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance & Fraud Management… …2011 unter dem Stichwort „4 x 5.000“ direkt an die School GRC, sofern MBA in Governance, Risk, Compliance & Fraud Management Certified Compliance Expert… …ZRFC 3/11 127 Keywords: Aufsichtsrat Prüfungsausschuss IdW EPS 980 Compliance- Organisation DCGK Aufsichtsrat und Compliance- Management Aufgaben und… …zwischen den Eigentümern des Unternehmens und dem angestellten Management angenommen wird: Die Eigentümer wollen steigende Aktienkurse und üppige… …Gesellschafter der CIMS Compliance and Integrity Management Solutions GmbH, Hamburg. Kontakt: stefan.behringer@cim-solutions.de. 1 Vgl. Pellens, B. / Hillebrandt… …Überwachung des Aufsichtsrates unterliegen müssen, muss das Compliance- Management gehören. Ausgehend von der Definition von Compliance als Sicherung der… …. 431. 22 Vgl. Davis, J.H. / Schoorman, F. D. / Donaldson, L.: Towards a Stewardship Theory of Management, in: Academy of Management Review 1997, S. 24 ff… …deutsche Prüfungsausschuss nach dem BilMoG und dem VorstAG, in: KoR 2010, S. 433. Unabhängige Aufsichtsräte werden das Compliance- Management stärker… …., Berlin 2011, S. 311 ff. 27 Vgl. Fissenewert, P. / Lehr, S.: Die Rolle des Aufsichtsrats im Compliance Management, in: Behringer, S. (Hrsg.): Compliance… …deutschen Wirtschaftsprüfern zu beachten sind, konkrete Prüfungshandlungen vorschreiben, die besondere Fraud Risiken finden und bewerten sollen. 33 Somit ist…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  GRC-Report – Compliance‑Management in Beratungsprojekten

  Dr. Frank Stetter

  …Möglichkeiten der Prävention und Detektion von Fraud in Projekten entlang des sogenannten Fraud-Trees der Association of Certified Fraud Examiners (ACFE). 4… …nachhaltiges Compliance Management, in: Wieland, J. / Steinmeyer, R. / Grüninger, St. (Hrsg.): Handbuch Compliance-Management. Konzeptionelle Grundlagen… …bestimmen zunehmend den Unternehmensalltag und müssen auch unter Compliance-Gesichtspunkten entsprechend ausgestaltet werden. Soll ein Compliance- Management… …gewählte Ansatz einer Professionalisierung wirkt dann letztlich bis in das Management einzelner Projekte hinein und erwirkt hier eine besondere Art der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …, Compliance & Fraud Management anzugehen. Voraussetzungen für die Förderung sind ein überdurchschnittlich abgeschlossenes Studium an Universität oder… …, Compliance und Fraud Management, verbunden mit der ausgezeichneten Expertise der Dozenten, was die einzigartige Qualität des Studiengangs an der School GRC… …Spezialisierung Governance, Risk, Compliance & Fraud Management an der School of Governance, Risk & Compliance der Steinbeis-Hochschule Berlin. Plate schloss das… …, Entscheidungs- oder Schnittstellenpositionen im Bereich Compliance in Unternehmen, Behörden und Organisationen MBA in General Management Managing yourself –… …Henselmann/ Dr. Stefan Hofmann Accounting Fraud Case Studies and Practical Implications Erich Schmidt Verlag Berlin, Berlin 2010, ISBN 978 3 503 12917 1 Fraud… …und im Besonderen Accounting Fraud ist nicht erst in den letzten 10–20 Jahren zu einem viel beachteten Phänomen geworden. Es ist Teil des modernen… …von Fällen im Accounting Fraud bleibt diffus und häufig nicht greifbar. Daher ist das Ziel des Buches von Henselmann und Hofmann ein verständliches und… …strukturiertes Bild von Accounting Fraud zu erarbeiten. Dies geschieht mit Hilfe einer systematischen Beschreibung von 44 Fallstudien (1938–2009), unterteilt in… …die Wirtschaftsregionen USA, Europa und Asien. Fallstudien, so die Autoren, vermitteln dem Leser die auffälligsten Typen von Accounting Fraud, die… …methodische und strukturierte Aufarbeitung von Accounting Fraud sorgen soll. Diese untergliedert sich in eine Typologisierung von Fraud, basierend auf dem Fraud…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  Governance, Risk & Compliance im mittelständischen Unternehmenssektor

  Realisierungs- und Umsetzungshinweise zur Nutzung von Verbesserungspotenzialen
  

  Thomas Dobler

  …Management • ZCG 3/11 • 115 Governance, Risk & Compliance im mittelständischen Unternehmenssektor Realisierungs- und Umsetzungshinweise zur Nutzung… …orientieren. Stichworte hierzu sind „Werte schaffen“ und „Werte bewahren“. Gerade im Mittelstand besteht i. d. R. keine Trennung zwischen Management und… …; Habisch/Neureiter/Schmidpeter (Hrsg.), Handbuch corporate citizenship: corporate social responsibility für Manager, 2008. 116 • ZCG 3/11 • Management CG im Mittelstand Die… …Kunden-, Prozessund Finanzperspektive. CG im Mittelstand Management • ZCG 3/11 • 117 Kennzahl Datenquelle Erhebungsperiode Unternehmenswert… …Handling von fehlerhaften Zahlungen sein. Beispiele für Kennzahlen der internen Prozessperspektive liefert Tab. 3. 118 • ZCG 3/11 • Management CG im… …in einem Risikosteckbrief zu dokumentieren. CG im Mittelstand Management • ZCG 3/11 • 119 tanen Ertrags- und Liquiditätsauswirkung. Der monetäre… …Unternehmerpersönlichkeit zur Folge haben können. 120 • ZCG 3/11 • Management CG im Mittelstand Nicht zuletzt ist das Vorhandensein eines funktionierenden Risikomanagements… …Beschaffung „Fraud im Einkauf“ und „Verletzung von Schutzrechten“ dem Bereich der Compliance zuzurechnen. Auch in Konzernstrukturen lösen sich die Trennungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Dr. Patrick Ulrich in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 02/11 S. 68 –74) zeigt Ergebnisse einer persönlichen Interviewaktion mit… …Führungskräfte und Jungunternehmer Das Management Forum Starnberg veranstaltet vom 22. bis 26. 8. 2011 im Kloster Seeon/Chiemsee ein Intensiv-Training für… …lösungsorientiert Veränderungen gestalten, Führen mit Zielen – Ziele systematisch formulieren und vereinbaren Anmeldungen unter Management Forum Starnberg GmbH (Frau… …. Corporate Governance – Erfolgsfaktor gute Unternehmensführung? Das zweite Dortmunder Forum Technisches Management (dftm) der wirtschafts- und… …gemeinnützigkeitsrechtlichen Grundsätzen und damit einen „Wegfall ihres bisherigen Zwecks” i. S. von § 61 Abs. 1 zweite Alternative AO. Thema Autor Quelle Accounting Fraud –… …vielfältiges Betätigungsfeld des Abschlussprüfers Das IFRS Practice Statement „Management Commentary“ Wie kann ethisches Verhalten in Unternehmen nachhaltig…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Interne Revision im Wandel der Zeit – Historie der Revision und zukünftige Entwicklungen

  Dr. Andreas Jonen, Prof. Dr. Avo Schönbohm

  …Management berichtet und eine andere, welche dem Aufsichtsrat verantwortet ist. Vgl. Gröflin (2004), S. 798. 52 Vgl. Wolf et al. (2006), S. 10. 53 Vgl… …(„Fraud“) in Mesopotamien, dem alten Ägypten, Griechenland und Rom. 68 Dieser Tätigkeitsbereich bildete den Schwerpunkt der Profession 59 (vgl… …doloser Handlungen (Fraud) Zählen, Messen, Wiegen Aktivität wird nicht durch Revision durchgeführt bis weit in das 20. Jahrhundert hinein. 69 Traditionelle… …, Vahlen, München 1999, S. 73–91. Mattessich, R.: Management Accounting: Past Present and Future. In: Mattessich, R. (Hrsg.): Modern accounting research –…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Eine Scorecard für die Interne Revision zur Unterstützung guter Corporate ­Governance und zur Sicherung der Revisionsqualität

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Governance“ der Mercator School of Management an der Universität Duisburg-Essen. 1 Vgl. Eulerich/Pawlitzki, 2010. 2 Das Konzept der Balanced Scorecard (BSC)… …Instrument zur Selbstevaluation und als persönliche Zielsetzung zum Performance Management Außerdem kann durch die IRS die eigene Leistung der… …Instrument zur Selbstevaluation und als persönliche Zielsetzung zum Performance Management Abb. 1: Zielgruppen und ­Aufgaben der Internen Revisions-Scorecard… …finanzwirtschaftliche Perspektive sollte aufgrund der Shareholder- und Stakeholder-Orientierung von Management und Revision auf den übergeordneten Ziel und Messgrößen der… …auf die durchgeführten Prüfungstätigkeiten eingebunden werden (z. B. aufgedeckter Fraud in e, usw.). Aufgrund ihrer engen Verknüpfung zu den… …werden. Dabei steht selbstverständlich die Interne Revision im Mittelpunkt, da sie eine vermittelnde Position zwischen Management und Vorstand bzw. zu den… …dem mit der operativen Führung betrautem Management können auch externe Anspruchsgruppen, wie z. B. Investoren oder der Kapitalmarkt mit eingebunden… …Fraud Abb. 3: Die finanzielle Perspektive der IRS Die interne Perspektive der Revision umfasst ebenso deren strategische und operative Ziele. 136 · ZIR… …, der durch Meetings, Diskussionen und Austausch zwischen den Revisoren und dem Management bzw. Vorstand ermöglicht wird. Ein zentraler Aspekt ist im… …Kommunikation zum Aufsichtsrat Abb. 6: Die Interne Perspektive der IRS Abb. 7: Beispielhafte Strategy Map für die Interne Revision 18 Aufdeckung von Fraud…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Jedes Institut muss die von ihm betriebenen Gesch

  Bedeutung des AT 8 der MaRisk f
  

  DIIR-Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes"

  …für das Management der Risiken darzustellen. Die BaFin zählt hierzu die Auswir- Mit Rundschreiben 11/2010 der Bundesanstalt für… …Konsequenzen für das Management der Risiken wesentliche Auswirkungen auf das Gesamtrisikoprofil des Instituts bzw. der Gruppe mittelfristig geplante… …klassischen Adressausfallrisiken zusätzlich operationelle Risiken (Fraud, Rechtsrisiken), IT-Risiken sowie Risiken aus der Bewertung und Bilanzierung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Revisionsprüfungen im ­Zuwendungswesen

  Ein thematischer Einstieg aus fachpraktischer Sicht
  

  Kriminalhauptkommissar, Dipl.-Verwaltungswirt (FH) Ingo Sorgatz

  …möglichen Ist-Zustandes im Förderverfahren Management Ministerium / Zuwendungsnehmer Arbeitsebene Ministerium Fachbehörde Fachbehörde reiche…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Unternehmensüberwachung; Management der Internen Revisionsabteilung; Vertrauen in die Prüfungsfunktion; Aufgabenspektrum der Internen Revision; Risikoeinschätzungen… …; Wirksamkeit der Kontrollen; Compliance; Fraud; Optimierung von Geschäftsprozessen; Peer Review; external quality assessment) Finamore Henry, Catherine: Too… …Rescue. In: Internal Auditor, Febr. 2011, S. 25–27. (Wirtschaftskriminalität; Methoden zur Aufdeckung von Fraud und Kontrollschwächen; Benford’s Law… …; Datenanalyse) Leitung / Management einer Internen Revisions-Abteilung Burch, Susan: Building an internal audit function. In: Internal Auditor, Febr. 2011, S… …. 46–51. (Management einer Internen Revisionsabteilung; Arbeitsschritte zum Aufbau einer Internen Revision; Entwicklung einer Infrastruktur; Methodologie… …Prüfungsausschuss: Kriterien zur Beurteilung der Qualität und Effektivität der Revisionstätigkeit. In: Zeitschrift Corporate Governance 2011, S. 33–39. (Management… …of Relatively High- Performance Auditors. In: Auditing, Febr. 2011, S. 191–206. (Management einer Internen Revisionsabteilung; Personalführung… …. 56–61. (Management einer Internen Revisionsabteilung; Wissensverluste bei Fluktuation von Mitarbeitern; Wissensmanagement; Erfolgsfaktoren für knowledge… …other Explanatory Variables. In: International Journal of Auditing, March 2011, S. 1–20. (Management der Internen Revisionsabteilung; Einflussfaktoren für… …Reliance by External Auditors. In: Auditing, Febr. 2011, S. 149–171. (Management der Internen Revisionsabteilung; Zusammenarbeit mit dem Abschlussprüfer…

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