…Durchführungsrichtlinie3
und die Durch führungsverordnung4. Dabei wurde auch die Organisation von
Wert papierdienstleistungsunternehmen einer Revision unterzogen und…
…. Letztere werden wiederum aufgegliedert in
die Interne Revision und das interne Kontrollsystem (IKS).
9 Das IKS besteht aus aufbau- und…
…Art Oberbegriff ver-
stehen, zu dem Compliance und Interne Revision spezifi sche Ausprägungen
darstellen.12
11 Interne Revision und…
…Compliance-Funktion unterscheiden sich im Hinblick auf
Gegenstand und Art ihrer Tätigkeit. Die Prüfungstätigkeit der Internen Revision
hat sich auf der Grundlage…
…Tätigkeit der Compliance-Funktion bezieht sich nur auf die Ein-
haltung der Pfl ichten aus dem WpHG. Die Interne Revision ist (überwiegend)…
…Richtlinie-Umsetzungsgesetz), BT-Drucks. 16/4028 vom 21.01.2007, S. 70 f.
10 Vgl. auch Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsab-…
…von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung
in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel III.1…
…allerdings nicht ganz strikt. Denn bei wesent-
lichen Projekten wird auch die Interne Revision begleitend tätig (BT 2.1 Ziffer 2
MaRisk) und die…
…unterschiedlichen Tätigkeitsschwerpunkte.
Im Verhältnis zueinander folgt aus der Allzuständigkeit der Internen Revision,
dass sie auch die Compliance-Funktion…
…prüft.15 Andererseits überwacht die Com-
pliance-Funktion auch die Interne Revision, etwa im Bereich der Überwachung
der Mitarbeitergeschäfte. Die…
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