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• Verdeckte Bestechung – neue Risiken bei Joint Ventures in Asien

  …problematischer sei die Beendigung eines derart konstruierten Gemeinschaftsunternehmens - man werde erpressbar, denn strafrechtlich bewerten Gerichte die Aufnahme…

• Compliance f

  …Sammelband einleiten sollen, um die Notwendigkeit eines systematischeren Compliance‐Managements bei KMUs zu unterstreichen. Zudem hätte man sich aufgrund einer…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Risikoanalyse, Überwachungsplanung und die Bewertung von Grundsätzen, Mitteln und Verfahren durch Compliance

  Jens Welsch

  …Abs. 2 S. 4, 34b WpHG; Abs. 1 S. 1, S. 2 Nr. 2; §§ 1- 5 FinAnV     Qualitativer Man gel bei Ver- stoß gegen die Verhaltensregeln nach § 31 Abs. 2… …und 4 WpHG. 3 19 Einholung von Kundenanga- ben § 31 Abs. 4 – 7, 9 WpHG; § 6 WpDVerOV     Qualitativer Man- gel bei Verstoß gegen die Verhal-… …Abs. 3 WpHG; §§ 5 Abs. 3 Nr. 2, 9 WpDVerOV     Qualitativer Man- gel bei Verstoß gegen die Verhal- tensregeln nach § 31 Abs. 4 S. 3 oder § 33 Abs. 3… …Satz 1 WpHG Quantitativer Man- gel bei Ver stoß gegen die Ver- haltensregeln und Meldepfl ichten nach § 31 Abs. 3 und 4 WpHG. 2 24 Abrechnung… …schwerde- management WpHG § 33 Abs. 1 S. 2 Nr. 4 WpHG     Qualitativer Man gel bei Verstoß gegen die Verhaltensregeln nach § 33 Abs. 1 S.2 Nr. 2 und… …dazu, dass Prüfungsergebnisse verschiedener Prüfer zum gleichen Sachver- halt unterschiedliche Ergebnisse erbringen können. Das kann man sich an der… …1036 Variable benötigt, um realistisch zu werden. Eine ähnliche Komplexität wird man sich auch für die Übertragung der Fragestellung auf das WpHG… …Sicherheit hätte man lediglich bei einer Vollprüfung. In der Statis- tik spricht man hier vom Alpha- und Beta-Fehler. Ansätze für wissenschaftlich fundierte… …Wahrnehmung der Schwere, z. B. von der Höhe der Wahr- scheinlichkeit ihres Eintritts oder des Entdeckungsrisikos. 43Glaubt man, die Ursache für das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruption als internationales Phänomen

  Klimaschutzregime: Einfallstor für Korruption und Missbrauch?

  Prof. Dr. Andreas Falke

  …, Reduzierungen doppelt zu verbuchen: Man verkauft die Zertifikate, die man durch zusätzliche Reduzierun- gen erreicht hat, rechnet sich aber die Reduzierung dem… …Missbrauch? 55 Reputationsrisiken gering, wenn man Emissionsrechte von niedriger Qualität kauft. Einem Emissionszertifikat kann man die Qualität der… …gation einigte man sich auf das Konzept der "national angemessenen Minderungs- Aktionen" (nationally appropriate mitigation measures oder NAMA), das im Ge-… …, also keinen von außen vorgegebenen Vorgaben und Grenzwerten zu folgen haben. Da- bei unterscheidet man zwischen unilateralen NAMAs, unterstützten NAMAs… …Schwellenländer. Die Entwicklungsländer sehen entwickelte MRV-Systeme als ein Einfallstor für bindende Emissionen. Hat man erst einmal die Emissionen und deren… …Verifizierung sowieso extern und mit fremden Ressourcen geleistet werden. Nur muss man den Entwicklungsländern die Zustimmung zu externer Verifikation… …, objektive Daten zu erheben und unabhängige Analysen zur Handelspolitik ihrer Länder zu erstellen (Ghos 2010: 419-455). Nimmt man die WTO als Maßstab, so… …. Vor allem muss man mit dem betrügerischen Erwerb von Emissionsrech- ten durch mangelnde oder vorgetäuschte Aufforstung rechnen. Das Geschäft unter REDD…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …eine Selbstverständlichkeit wiedergibt. Man hätte ihn somit auch weglassen können, um sich eine Anfechtungsklage auf dieser Basis zu ersparen. 2… …eines Entlastungsbeschlusses hätte man davon ausgehen können, dass zukünftig zahlreiche Entlastungsbeschlüsse mit dieser Begründung angefochten werden… …gerechtfertigte Ungleichbehandlung zwischen Abstimmung in Präsenzversammlungen und in schriftlicher Form mit sich bringen würde. Würde man nur bei der schriftlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Compliance darf weder Papiertiger noch lahme Ente sein

  Zwei Alstom-Entscheide in der Schweiz
  

  RA Prof. Dr. Monika Roth

  …„The Man Who Mistook His Wife for a Hat“ folgende Anekdote: „A man went to his doctor complaining of memory lapses. The doctor asked him some routine… …weniger Bedeutung beigemessen. Mit dem Urteil gegen Alstom ändert sich das.“ 5 Sacks, O.: The Man Who Mistook His Wife for a Hat, New York 1985, S. 28. 6… …man spricht von paper compliance. 33 Es ist auch nicht die Frage ausschlaggebend, ob ein Kontrollsystem und seine Prozesse vorhanden sind, sondern dass… …Whistleblowing Man wird sich angesichts der Tatsache, dass Korruption erfahrungsgemäß erst auffliegt, wenn aufmerksame Mitarbeitende sich frei von Angst vor… …zur Compliance-Funktion an sich (Fachkenntnisse, Staffing etc.) etwas Konkretes besagen. Gerne würde man davon ausgehen wollen, dass die entsprechenden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Der Schutz von Hinweisgebern – „Whistleblowing“, Compliance und Korruptionsbekämpfung

  Der EGMR verurteilt Deutschland wegen Verletzung der Meinungsäußerungsfreiheit
  

  Dr. Hans-Peter Roth

  …ausreichende Berücksichtigung in dem Abwägungsprozess der Gerichte fest. 1. Einleitung Unter einem sog. „Whistleblower“ oder Hinweisgeber versteht man… …gerechnet werden kann, weil dieser die Vorgänge kennt und billigt. 19 3. Konsequenzen des Urteils des EGMR Vergleicht man die oben skizzierten Grundsätze der… …Deutschland aufgestellt hat, so stellt man erhebliche Parallelen fest. 20 Die für die Abwägung herangezogenen Kriterien sind nahezu identisch, so dass sich… …. Rechtspolitische Notwendigkeit eines Schutzes von Whistleblowing 4.1 Die „Rolle“ des Whistleblowers Wie bereits eingangs dargelegt, versteht man unter einem… …und Corporate Governance hat man zwischenzeitlich auch den Zusammenhang zwischen Whistleblowing und Compliance, Innenrevision und Korruptionsbekämpfung… …erkannt. 35 Unter Compliance versteht man in der Regel Vorkehrungen und Maßnahmen, die der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und unternehmensinterner… …Anzeige von Fehlverhalten verpflichtet ist. 50 4.3 Rechtskulturelle Aspekte In Deutschland steht man der Thematik von Melde systemen oder der Frage, ob… …Handlungen, etc. zu schaffen, sind die Motive des Informanten auch nachrangig. Gleichwohl muss man bei der Ausgestaltung der Instrumente Vorsicht walten lassen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  Ausgewählte Aspekte der Vorstandsvergütung: „Say-on-Pay“-Abstimmungen während der Hauptversammlung

  Zur Praxis des Abstimmungsverhaltens in der HV-Saison 2010
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Prof. Dr. Marc Steffen Rapp, Prof. Dr. Michael Wolff

  …Abstimmung. Betrachtet man weiter die übrigen Indices, so wird deutlich, dass im MDAX noch ca. 62 % der Unternehmen eine SoP-Abstimmung nutzen, wohingegen im… …ausgestaltet ist (vgl. Abb. 5) 4 . 3. Zusammenfassung und Fazit Fasst man die gewonnenen Ergebnisse zusammen, so zeigt sich, dass bereits in der ersten möglichen…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2012

  Frank Peter Schuster: Das Verhältnis von Strafnormen und Bezugsnormen aus anderen Rechtsgebieten

  Eine Untersuchung zum Allgemeinen Teil im Wirtschafts- und Steuerstrafrecht, Habil., Berlin (Duncker & Humblot), 2012, 439 Seiten
  

  Prof. Dr. Georg Steinberg

  …Tatentschlusses" ändere (S. 127), kann man durchaus bestreiten. Auch die Formulierung, dass in bestimmten Fällen die "Bestrafung des Täters wegen untauglichen… …überwiegenden Teil der untersuchten Strafnormen gelangt Schuster dabei zu übereinstimmenden Ergebnissen mit der Rechtsprechung. Dass man sich im Einzelfall…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der Finanzkrise

  Helge Kramer

  …wertorientierten Sicht bildet das Gerüst, um die Risikotragfähigkeitskonzepte aufzubauen. 2.2 Risiko und Risikomessung Als Risiko bezeichnet man im Allgemeinen… …das Optimierungsproblem ergibt sich, wenn man die Optimierungsaufgabe aus Sicht einer Returnvorgabe formuliert. Die Ziel-Performance entspricht somit… …für die Chancen-/ Risikoprofile der einzelnen, bevorzugten Risikoallokationen liefert, sollte dieser Prozess, auch wenn man zunächst operativ nur… …der Risikopräferenz305 in der Region kleiner 10 Prozent, spricht man von einer risikokonservativen Positionierung. risikoavers risikokonservativ /… …unterstützen. Bedenkt man, dass die Banken ihren Kunden eine ganzheitliche Betrachtung der Anlange empfehlen, so ist es zwingend notwendig, dass Banken auch… …, so dass auch zukünftige Perioden ins Blickfeld geraten. Dieses ist aus Sicht des Autors sehr zu begrüßen. Betrachtet man nun alle zukünftigen Perioden… …so endet man von der Diktion her in der wertorientierten Sicht. Damit ergänzen sich aus Sicht des Autors die beiden Steuerungskreisläufe und lassen… …können, kann man beispielhaft nach unten angegebenem Verfahren vorgehen310. ___________________ 310 Diese Überleitungsrechung wurde in…

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