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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …wurde (Risikoanalyse). Die jeweils entscheidungsverantwortliche Instanz der Bank ergreift die Steuerungsmaßnahmen unter anderem auf Basis dieser… …der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision sind die vorstehend genannten Elemente (Risikoerkennung, Risikoanalyse, Risikokommunikation… …Systeme und Prozesse in das allgemeine Risiko- management und -controlling der Bank einzubeziehen. 2.2.2 Risikoanalyse Nach Erkennung und Erfassung der… …Risiken folgt im nächsten Schritt die Risikoanalyse. Diese soll Aufschluss über die Eintrittswahrscheinlichkeit und ggf. die quantitativen Auswirkungen… …auf das Kreditinstitut geben. Methoden und Prozesse der Risikoanalyse stellen in der Regel die größte Teilaufgabe bei der Prüfung des… …adressieren. Über die Methoden der Risikoanalyse haben die Institute weitestgehend Freiheit. In der Praxis existieren daher vielfältige Modelle zur Analyse… …Analyse dieser Teilbestände erforderlich sein.2 Die bei der Risikoanalyse vorzunehmende Quantifizierung der Risikenmuss kompatibel zu der von der Bank… …die für die Risikoanalyse zugrunde gelegten Bestandsdaten (z.B. Volumina in Festzinspositionen im Rahmen der Zins- spannenrechnung oder Marktwerte von… …der Risikoanalyse wurde in den letzten Jahren durch eine Novelle der MaRisk forciert, indem explizit auch die Erfordernis von Stresstests mit… …Interne Revision beurteilen, ob ggf. häufigere Analysen zu fordern sind. Tab. 13 Risikoanalyse, Zinsänderungsrisiken und Interne Revision…

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• Praxis der Internen Revision

  …Methoden dargestellt. Ein Aufsatz über die Risikoanalyse und Programmplanung im VW-Konzern wird durch zahlreiche Abbildungen ergänzt und gewinnt dadurch an… …Übersichtlichkeit. Eine sehr interessante Darstellung wie mit standardisierten und risikoorientierten Prozessen zur Risikoanalyse und zur Programmplanung ein…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 5. Festlegung des Aufgabenbereichs der Compliance-Funktion . . . . . . . . . . . . . . . 119 6. Risikoanalyse – Compliance Risk Landscaping… …; Compliance-Kultur; Com- pliance-Prozess; Risikoanalyse; Stellung und Aufgaben von Compliance; Kern- compliance, Compliance-Risk-Landscaping. 5 Zur rechtlichen… …permanenter Risikoanalyse prozesse, die die Zusammenarbeit aller Unterneh- Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen… …der Wirksamkeit Risikoanalyse Prozess- entwicklung Implementierung Festlegung des Aufgabenbereichs der Compliance-Funktion Abb.2… …einer geeigneten Organisationsstruktur 4 • Risikoanalyse 5 • Auswahl geeigneter Rahmenkonzepte 6 • Beschreibung in Grundsätzen und Verfahren 7 •… …Muss-Vorschriften und Soll-Vorschriften Birnbaum, Kütemeier, In der Diskussion – die MaComp, WM 2011, S. 293. 121Kindermann Risikoanalyse – Compliance Risk… …6. Risikoanalyse – Compliance Risk Landscaping 29Mit der abstrakten Identifi kation der Aufgaben gemäß der MaComp ist lediglich festgestellt, dass… …ist. An diese grundsätzliche Zuordnung schließt sich der Prozess der Risikoanalyse an. Im Rahmen der Risikoanalyse gilt es, die compliance-spe- zifi… …von einer Risikoinventur gesprochen werden. 31 Der Prozess der Risikoanalyse lässt sich in aufeinander aufbauende Einzel- schritte gliedern. Nach… …Beschreibung des Ablaufs einer Risikoanalyse, stellt sich in der Praxis als sehr komplexer Prozess dar, welche die Durchdringung des gesamten WpDU erfordert…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Prüfung von Geschäftsprozessen; Risikoanalyse; Früherkennung von Risiken; Art und Aufbau von KRI) DV-Prüfungen/DV-gestützte Prüfun gen/… …; Prüfungsplanung und vorläufige Risikoanalyse; Risiken bei der Prüfungsdurchführung und Berichterstattung) Engels, Dieter: Peer Review: A Quality Assurance Tool for… …Revision; Ordnungsmäßigkeitsprüfungen; weltweit neue Entwicklungen bei Compliance; Compliance-Kultur; Compliance-Ziele; Risikoanalyse; Compliance-Programm)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Integres Verhalten – Nicht nur im Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Fazit lautet: Am Anfang der Beschäftigung mit Compliance muss eine individuelle Risikoanalyse stehen. Dies hilft, die richtigen Maßnahmen zu treffen und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Vergütungssysteme von Banken

  Arne Martin Buscher
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Inhalt / Impressum

  …Novellierung der MaRisk eine dringliche Aufgabe des Managements im Bankensektor geworden. Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980 209 RA Dr. Christian Schefold Am 11… …und Vorgehen bei einer Risikoanalyse im Sinne des Prüfungsstandards. Damit können Ziele, Maßnahmen und die entsprechende Organisation eines…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Von der strategischen Prüfungsplanung zum Prüfungskonzept in der kommunalen Rechnungsprüfung

  Risikoorientierte Prüfungsplanung in der Praxis der Rechnungsprüfung des Landschaftsverbandes Rheinland
  

  Jochen Hantschke, Petra Schumann

  …in der kommunalen Rechnungsprüfung Risikoanalyse zur Bestimmung der Prüfungshäufigkeit der Elemente, die zur Erstellung der Produkte des LVR… …wieder. 2.2.2.5 Festlegung der zu analysierenden Basisdaten Zur Durchführung der Risikoanalyse sind Daten heranzuziehen, die produktgruppenübergreifend… …Risikoanalyse Prüfungsjahr 20xx Prüfungsjahr 20xx Prüfungsjahr 20xx Prüfungsjahr 20xx Prüfungsjahr 20xx 014 Gebäude- und Liegenschaftsmanagement 01 Innere… …Finanzmanagement (Risikoanalyse einschließlich PG 048 Allgemeine Finanzwirtschaft – ohne Schuldendienst) Finanzbuchhaltung (Risikoanalyse einschließlich… …Finanzmanagement (Risikoanalyse einschließlich PG 048 Allgemeine Finanzwirtschaft – ohne Schuldendienst) Finanzbuchhaltung (Risikoanalyse einschließlich… …der Überzeugung führen, dass eine Überarbeitung der Risikoanalyse aus Anlass des vorliegenden Prüfungsergebnisses erforderlich ist, erhält die für den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Key Performance Indicators (KPI) in der Internen Revision am Beispiel der Logistik

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Einzelschritten Risikoanalyse, Programmsteuerung, Projektsteuerung/-durchführung und Maßnahmenumsetzung denkbar. KPIs am Beispiel der Logistik Arbeitshilfen · ZIR… …Revisor etc. Risikoanalyse Human Resources (HR) Qualifikation, Training Days (Schulungszeit), Performance Management (Leistungsmanagement), HR Strategy… …Revisionsplanung Tab. 1: Beispiel für eine Risikoanalyse mittels KPI (Quelle: Eigene Darstellung) Fehlerauslieferungsquote Risiko- % kennzahl A 5 2 4 1 2 1 4 B 9 0 1… …Risikoorientierte Prüfungsplanung Die Risikoanalyse dient als Grundlage der risikoorientierten Prüfungsplanung. Als Basis zur Identifizierung von risikobehafteten… …. Fehlerauslieferungsquote, Durchlaufzeit, Vertriebs effizienz) und Qualitätskennzahlen (z. B. Servicegrad) und deren Veränderung im Zeitablauf als Grundlage der Risikoanalyse… …Relevanz für die Einbeziehung in das Jahresrevisionsprogramm widerspiegelt. Beispiel für die Anwendung Die IR hat zur Risikoanalyse der Unternehmenseinheiten… …einzubeziehen. Tabelle 1 dient als Beispiel für die Risikoanalyse anhand der KPI. Gemäß den intern festgelegten Kriterien fließen die Unternehmenseinheiten A, C… …Planerfüllung ausreichen. Beispiel für die Anwendung Die interne Risikoanalyse habe eine Anzahl von 30 potenziellen Revisionen ergeben, die Revisionsabteilung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance verlangt eine ständige Verbesserung der Maßnahmen

  Peter von Blomberg, stellvertretender Vorsitzender von Transparency International Deutschland, im Gespräch
  

  Peter von Blomberg, Prof. Dr. Stefan Behringer

  …dringend zu empfehlen, die Erfahrungen, Bedenken und Ideen der Mitarbeiter auf allen Projektstufen von der Risikoanalyse bis zur Implementierung ernst zu… …Land bezogen sind. Punkte auf dieser Checkliste umfassen u. a.: ffländer- und branchenbezogenen Risikoanalyse Hier empfiehlt sich die Einschaltung der… …Risikoanalyse Welche Marktstellung, welche Reputation hat der potentielle Kunde? Handelt es sich um einen öffentlichen oder privaten Kunden? ffAnalyse der…

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