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• Strengere Kapitalvorschriften für Banken beschlossen

  …die Bundesregierung schon vor der endgültigen Einigung in Brüssel den vom BMF vorgelegten Gesetzesentwurf zur nationalen Umsetzung der europäischen… …Basel III-Regeln beschlossen. Die Basel III-Regeln sind die neue Grundordnung für Banken und sollen diese krisenfester machen. Mit der Neuregelung gelten… …verschärfte Eigenkapitalvorschriften für Banken: Das so genannte "harte Kernkapital" (eigene Aktien und einbehaltene Gewinne) der Banken soll um das 3,5-fache… …Risiken können noch weitergehende zusätzliche Kapitalerfordernisse gestellt werden. Insgesamt solle die stärkere Eigenmittelausstattung der Banken deren… …Fähigkeit erhöhen, Verluste aufzufangen. Basel III ist ein weiterer Baustein der Finanzmarktreformen (vgl. dazu auch die News auf COMPLIANCEdigital vom 09… …. Mai 2012 und 22. Juli 2011). In der weltweiten Finanzkrise hatte sich gezeigt, dass die Institute über nicht genügend Eigenkapital verfügten, um die… …Kreditwesengesetz verstoßen mit empfindlicheren Geldstrafen rechnen. Klassische Instrumente sind zum Beispiel der Entzug der Bankzulassung und die Abberufung von… …. Auf EU-Ebene wird derzeit über die endgültige Fassung der europäischen Rechtsakte zu den Basel III-Regeln verhandelt. Die Bundesregierung dringt auf… …einen schnellen Abschluss der Verhandlungen und möchte dies durch die Initiierung des nationalen Gesetzgebungsverfahrens unterstreichen. Laut… …Bundesregierung ist die Umsetzung der Basel III-Regeln ein zentrales Projekt der Bankenregulierung, das keinen Aufschub duldet. Weitere Informationen: BMF…

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• WPK zum Diskussionsentwurf eines AIFM-Umsetzungsgesetzes

  …Am 20. Juli 2012 informierte das Bundesministerium der Finanzen (BMF) über einen Diskussionsentwurf zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die… …das BMF aufgefordert, im Diskussionsentwurf auch die Angehörigen der freien Berufe für die Funktion als Verwahrstelle für alternative Investementfonds… …Manager geschaffen werden. Ferner werden in das Kapitalanlagegesetzbuch die bisherigen Regelungen des Investmentgesetzes zur Umsetzung der Richtlinie… …2009/65/EG (OGAW-Richtlinie) integriert. Das Investmentgesetz wird aufgehoben. Durch das AIFM-Umsetzungsgesetz wird der Aufsichts- und Regulierungsrahmen im… …. Nach dem Erwägungsgrund 34 der Richtlinie können solche „anderen Stellen“ auch die Angehörigen der Freien Berufe (z. B. Wirtschaftsprüfer, vereidigte… …Buchprüfer, Steuerberater, Rechtsanwälte) sein. Der Diskussionsentwurf des BMF macht von diesem Optionsrecht keinen Gebrauch. Die WPK hat das BMF daher in… …heutigen 22. August 2012, zu der das BMF eingeladen hat und an der WPK-Vizepräsident Gerhard Albrecht teilnehmen wird, wird dieser Standpunkt noch einmal…

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• Grundsätze und Leitlinien des DRSC

  …Der Verwaltungsrat des DRSC hat entsprechend seinem satzungsgemäßen Auftrag "Grundsätze und Leitlinien für die Arbeit des DRSC" erarbeitet und… …beschlossen, diese einer öffentlichen Konsultation zu unterziehen. Ebenso soll für zukünftige Änderungen dieses Dokuments zu Fragen der Rechnungslegung… …verfahren werden. Dies ist als Grundsatz enthalten. Damit will der Verwaltungsrat für seine Verlautbarungen die gleiche Transparenz und Mitwirkungsmöglichkeit… …sicherstellen, die für Verlautbarungen der Fachgremien schon satzungsgemäß gelten. Das Entwurfsdokument vom 6. August 2012 ist abrufbar unter www.drsc.de)… …. Stellungnahmen können bis zum 30. September 2012 formlos unter info@drsc.de eingereicht werden. Der Entwurf enthält zunächst allgemeine Ausführungen zur… …Zielrichtung der DRSC-Arbeit und zur Zusammenarbeit mit internationalen Organisationen (z.B. IASB, EFRAG, EFFAS). Das nächste Hauptkapitel ist dann detailliert… …den Produkten und Produktionsprozessen der DRSC-Arbeit gewidmet. Nach einem Abschnitt zu den Interessen der an der Rechnungslegung Beteiligten wird… …ausführlich auf die Arbeit der Fachausschüsse eingegangen. Das abschließende Hauptkapitel greift Fragen zur Herstellung der Öffentlichkeit auf (Transparenz…

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• EU-Regulierungen: Energieversorger lassen Zeit verstreichen

  …Bei der Umsetzung aktueller EU-Anforderungen läuft der Energiewirtschaft die Zeit davon. 46 Prozent der Energieversorger haben noch keine Maßnahmen… …zur Erfüllung der Vorgaben für eine Teilnahme am Energiehandel (REMIT, EMIR, MiFID und MAD) ergriffen. Bei Nichteinhaltung der EU-Vorgaben drohen… …erstmals Strafzahlungen. Ähnlich abwartend verhält sich die Branche beim Umschalten auf den EU-Zahlungsverkehr. Nur knapp ein Drittel der Versorger ist das… …F.A.Z.-Institut. Die Erfüllung der EU-Regulierungsvorschriften wie REMIT, EMIR, MiFID und MAD gehört künftig zu den Mindestanforderungen, um weiterhin Energiehandel… …betreiben zu können. 60 Prozent der befragten Entscheider halten Energiehandel und -beschaffung für einen Geschäftsbereich mit zunehmender Bedeutung für den… …Unternehmenserfolg. Die Umsetzung der regulatorischen Vorgaben bedeutet allerdings deutlich verschärfte Melde- und Reportingpflichten. Nach einer weiteren… …nicht aus. Nur neun Prozent der kleinen Stadtwerke halten ihr aktuelles Berichtswesen für geeignet, die EU-Vorgaben zu erfüllen, so die Studie. Über ein… …eingeplant. Ein weitere nicht in Angriff genommene Baustelle der Energieversorger ist der Studie zufolge die Erfüllung der Anforderungen von SEPA (Single Euro… …Payments Area). 47 Prozent der befragten Energieversorger haben die Vorgaben bisher noch nicht umgesetzt. 17 Prozent der Unternehmensentscheider ist das… …Umstellung auf die einheitlichen Kontonummern (IBAN) und Bankleitzahlen (BIC) erfüllen muss, sind hier noch viele Energieunternehmen in der Umsetzungspflicht…

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• Wörterbuch für das Bank- und Börsenwesen

  …wurden aufgrund der jüngsten Veränderungsprozesse im Privat- und Firmenkundengeschäft und der durch die Finanzmarktkrise ausgelösten Flut neuer… …erfassten Wortschatzes durch aktuelle Begriffe/Begrifflichkeiten ersetzt wurde.Das Wörterbuch eignet sich für jeden Revisor unabhängig der Branchenzuordnung… …, der bei Prüfungen im nationalen und speziell im internationalen Bereich tätig ist. Denn die Deutsch-/Englische Übersetzung mit Begriffen und… …Börsenorganisation zu finden. Weiterhin wurden auch die Bereiche des Handels- und Unternehmerrechts, des Sicherungs- und Insolvenzrechts, des Anlegerschutzes und der… …Wertpapiergesetzgebung berücksichtigt. Dabei wurde auch besonderer Wert auf den Ausbau der fremdsprachlichen Begriffserläuterungen gelegt.Das Wörterbuch enthält für den…

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• Risikoorientierte Projektbegleitung Interne Revision

  …der bewährten Reihe der Prüfungs- und Bearbeitungsleitfäden hat sich das Herausgeberteam – unterstützt durch fünf Autoren – nun dem Thema der… …Projektbegleitung durch die Interne Revision angenommen. Das Buch richtet sich an Interne Revisoren und beleuchtet die Thematik aus der jeweiligen Sicht der… …Bankenaufsicht, der Internen Revision und der Wirtschaftsprüfung. Es ist in insgesamt fünf Abschnitte aufgeteilt. Im Abschnitt A erfolgt eine Darlegung der… …Erwartungshaltung der Bankenaufsicht an die Tätigkeit der Internen Revision im Rahmen von Projektbegleitungen. Neben den aufsichtlichen Grundlagen erfolgt eine klare… …Positionierung hinsichtlich der Aufgabenabgrenzung sowie der Anforderungen an die Interne Revision.Abschnitt B beschreibt umfangreich die Aufgaben sowie interne… …und externe Erfordernisse aus der Sicht der Internen Revision. Dieser Abschnitt stellt das Kernstück des Buches dar und umfasst alleine 86 Seiten. Sehr… …hilfreich sind die zahlreichen Checklisten zur Planung und Durchführung von Projektprüfungen und -begleitungen. Der Autor geht dabei auch ausführlich auf… …vorliegende Standards ein. Im Rahmen des Abschnitts C erfolgt eine Auseinandersetzung mit der risikoorientierten Projektbegleitung durch die Interne Revision am… …Beispiel der Umsetzung des neuen § 19 II KWG (Risikoeinheit). Der Autor geht dabei intensiv auf die relevanten fachlichen Fragestellungen ein. Diese werden… …durch zahlreiche Checklisten-Fragen unterstützt. Der Abschnitt D beschreibt ebenfalls ein Praxisbeispiel. Am Beispiel der Umsetzung der Anforderungen an…

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• Mitarbeiter- und Beschwerderegister: BaFin stellt Testdatenbank zur Verfügung

  …. Nach Inkrafttreten des § 34d WpHG sind Wertpapierdienstleister verpflichtet, mit der Anlageberatung betraute Mitarbeiter, Vertriebsbeauftragte und… …Compliance-Beauftragte sowie weitere dazugehörige Informationen (z. B. Beschwerden) gegenüber der BaFin anzuzeigen. Die BaFin stellt dafür ein elektronisches…

• DVAI: Neuer Präsident, Positionierung als Zertifizierungsinstitution

  …Thomas von Oehsen wurde am 9. August 2012 zum neuen Präsidenten des DVAI gewählt; er wird sein Amt zum 1. September 2012 antreten. Der neue Präsident… …übernimmt die Leitung des DVAI von Prof. Dr. Marcus Labbé, der als Spiritus Rector der „Aufsichtsratsinitiative“ – einem im Jahr 2007 ins Leben gerufenen… …gegründet und erfolgreich ausgebaut hat. Das DVAI versteht sich aus seiner Historie heraus als gestaltender Pionier einer Professionalisierung der… …Regulierungsformalien, tritt aber entschieden für eine Professionalisierung auf inhaltlicher Ebene ein. Thomas von Oehsen ist als Vice President der Institutional…

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• Einfluss von Nichtregierungsorganisationen auf Unternehmen

  …auch eine Chance, um ein gutes Image zu bekommen. Das geht aus einer Studie des Instituts für Handel & Internationales Marketing an der Universität des… …die Diplom-Kaufleute Stefan Kolb und Michael Fechter in der Studie „Zwischen Konfrontation und Kooperation: Eine empirische Analyse der Rolle von NGOs… …Angaben sind zu erhalten unter: s.kolb@mx.uni-saarland.de). Greenpeace, Foodwatch und der World Wide Fund for Nature sind drei der bekanntesten sog… …Unternehmen und Staaten aus. Fällt ein Produkt im Greenpeace-Test durch, weil Giftstoffe enthalten sind, oder kritisiert Foodwatch irreführende Werbung der… …Nahrungsmittelindustrie, kann das einen erheblichen Imageschaden für ein Unternehmen bedeuten.Rund die Hälfte der Unternehmen geht davon aus, dass in Zukunft Konflikte mit… …einer berechtigten Kritik. Fühlt sich ein Unternehmen jedoch zu Unrecht angegriffen, fällt die Reaktion schärfer aus. Ein Viertel der Firmen sieht dann… …eine Klage als Mittel der Stunde. Etwa die Hälfte der Unternehmen würde in diesem Fall die PR-Arbeit intensivieren. Und ein Großteil, fast 70 Prozent… …, geht in die Offensive und veröffentlicht Gegendarstellungen. Dennoch bleiben die Unternehmen auch hier gesprächsbereit. Rund 80 Prozent gaben in der… …Firmen verstärkt auf Prävention. Gut die Hälfte sieht tendenziell in der Zusammenarbeit mit NGOs eine Strategie, um Ärger aus dem Weg zu gehen. Die… …bzw. nachhaltigere Geschäftspraktiken zu implementieren, um somit einen Wettbewerbsvorteil gegenüber der Konkurrenz zu erlangen. Dr. Hans-Jürgen Hillmer…

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• Geldwäschebekämpfung auch bei Online-Glücksspielen

  …Internet zukünftig Sorgfaltspflichten nach dem Geldwäschegesetz erfüllen. Die Glücksspielaufsichtsbehörden der Länder sollen Finanzströme des Glücksspiels… …zwischen dem Spieler und dem Betreiber, unabhängig davon, welches Zahlungsprodukt verwendet wird. Die Glücksspielbranche hat laut Schätzungen der… …Standards hinaus einen neuen Weg der Geldwäscheprävention. Nach dem am 01. August 2012 vom Bundeskabinett beschlossenen Gesetzentwurf zur Ergänzung des… …Geldwäschegesetzes sollen bestehende Geldwäscherisiken bei Online-Glücksspielen durch strikte Anforderungen an die Transparenz der Zahlungsströme minimiert werden… …Errichtung eines Spielerkontos und Herstellung von Transparenz der Zahlungsströme zwischen Online-Glücksspielanbieter und Spieler eingeführt. Ferner werden die… …Kompetenzen und Auskunftsrechte der zuständigen Glücksspielaufsichtsbehörden der Länder zur Verhinderung des illegalen Online-Glücksspiels gestärkt.Bei… …Transaktionen über mehrere Spielerkonten und Konten der Betreiber einfach verschleiert werden. Wegen der mangelnden physischen Präsenz und oftmals fehlenden… …Identifizierung der Spieler bleiben vielfach handelnde Person oder der wirtschaftlich Berechtigte im Dunkeln. Illegal erlangte Vermögenszuwächse können durch… …hinterlassen. Mit dem Gesetzesentwurf verfolgt die Bundesregierung konsequent die bereits 2011 abgeschlossenen Maßnahmen zur Verbesserung der… …Geldwäscheprävention weiter. Ziel ist eine lückenlose Transparenz bei den Zahlungsströmen. Deutschland wird sich im Rahmen der Verhandlungen der kommenden 4…

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