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• DICO - Deutsches Institut für Compliance gegründet

  …Forum für die nationale und internationale Vernetzung für Compliance-Experten.In die fachliche Arbeit fließen sowohl die Expertise der eigenen Mitglieder… …offen und will dabei insbesondere auch die Interessen des Mittelstandes wahrnehmen. Dies soll durch eine ausgewogene Besetzung der Gremien gewährleistet… …weiterzuentwickeln. Die Gründung des DICO ist ein wesentlicher Schritt nach vorn" betont Manuela Mackert, Chief Compliance Officer der Deutschen Telekom AG und…

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• KPMG-Studie zur Wirtschaftskriminalität in Deutschland 2012

  …Großunternehmen war sogar mehr als die Hälfte betroffen. Jedes Jahr werden in Deutschland knapp 675.000 wirtschaftskriminelle Delikte begangen. Das Schadensausmaß… …Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft KPMG unter 300 mittelständischen und 32 der 100 größten Unternehmen in Deutschland ergeben. Mittelstand unterschätzt die… …Prozent) die Gefahr durch Wirtschaftskriminalität für das eigene Unternehmen als gering bis sehr gering einschätzen und ebenso viele (81 Prozent) ihre… …Schutzmechanismen für ausreichend halten. Hier gibt es eine völlig falsche Risikowahrnehmung." Und auch bezüglich der Gefahrenquellen stimmt die eigene Wahrnehmung… …nicht: Die Unternehmen vermuten als größte Gefahrenquelle Datendiebstahl/Datenmissbrauch sowie die Verletzung von Schutz- und Urheberrechten. Tatsächlich… …und Datenmissbrauch sind hingegen auf 31 Prozent zurückgegangen. Die Verletzung von Schutz- und Urheberrechten liegt bei 17 Prozent. Der Anteil an… …inhaber- und familiengeführten Unternehmen gibt es eine Kultur des Vertrauens", erklärt Frank Weller, Leiter des Bereichs Forensic bei KPMG. "Die Studie… …bestätigt unsere Erfahrung aus der Praxis, dass hier oft grundlegende Kontrollmechanismen wie die Funktionstrennung oder das Vieraugenprinzip sträflich… …vernachlässigt werden. So entwickeln sich häufig gerade jene Mitarbeiter zu einer Gefahr, auf die man sich in besonderer Weise verlässt." Etwas anderes kommt hinzu… …: Die Hälfte der Delikte (49 Prozent) wird in mittelständischen Unternehmen nur zufällig aufgedeckt. Die Aufklärung der Taten durch ein Internes…

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• Leitfaden Social Media in Unternehmen

  …Der Hightech-Verband BITKOM hat eine Checkliste zum Einsatz sozialer Medien in Unternehmen veröffentlicht. Die Hinweise reichen von strategischen… …entsprechender Tools und Erfolgsmessung. Laut BITKOM-Präsident Prof. Dieter Kempf nutzen viele Unternehmen die Wertschöpfungspotenziale sozialer Medien noch längst… …nicht aus. Social Media sei nicht nur ein Thema für Marketing und PR: Der nächste Schritt sei die Implementierung im Kundenservice, in der… …Lösungsansätze und Best Practice Beispiele. Er richtet sich in erster Linie an kleinere und mittelständische Unternehmen, die mit der Nutzung sozialer Medien…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance – Handlungsbedarf im Mittelstand!

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …machen. Diese Aussage wird inzwischen von allen großen Unternehmen bestätigt – nicht nur in Hochglanzbroschüren, sondern auch in der Praxis. Die… …Null-Toleranz-Politik hat sich bei den DAX-Unternehmen und den anderen multinational tätigen Unternehmen durchgesetzt. Dazu haben die prominenten Korruptionsfälle Siemens… …, Daimler oder MAN einen Beitrag geleistet. Die große öffentliche Aufmerksamkeit, die diese Vorfälle erlangt haben, hat dazu geführt, dass Korruption… …konsequenter bekämpft wird. Nicht zuletzt die Folgen für das beteiligte Management haben allen Managern vor Augen geführt, dass Korruption kein Mittel der… …Geschäftsanbahnung sein darf. Bei kleinen und mittleren Unternehmen ist der Verfolgungsdruck und die Erkenntnis, dass Korruption sich nicht lohnt, zum Teil noch weit… …„Handelsblatt“ äußerte, dass Korruption zum Geschäft dazu gehört. Er hätte wohl nicht damit gerechnet, dass am nächsten Tag die Staatsanwaltschaft sein Unternehmen… …durchsucht. Die prompte Reaktion der Behörden zeigt allerdings deutlich, wie sehr sich der Verfolgungsdruck und die mediale Aufmerksamkeit erhöht haben. Der… …Unternehmer im Mittelstand hat hier eine besondere Verantwortung, die er für sich und seine Mitarbeiter wahrnehmen muss. Er muss Vorbild sein und das… …Sachen Compliance bei KMU aus. Ein Überstülpen von Konzepten, die für Großunternehmen konzipiert worden sind, ist dabei im Mittelstand kaum zielführend… …. Vielmehr bedarf es der Entwicklung eigener Konzepte, die die Besonderheiten der kleinen und mittleren Unternehmen berücksichtigen. Mit der praktischen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Inhalt / Impressum

  …Teil III 246 Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker / Robert Holzmann / Dr. Patrick Ulrich Die in den Teilen I und II dieser Reihe vorangegangenen Untersuchungen… …zum Thema Corporate Compliance haben verdeutlicht, dass nur eine geringe Zahl der Beiträge die verhaltenswissenschaftlichen Grundlagen der… …stellvertretenden Vorsitzenden von Transparency International, diskutiert Stefan Behringer, Chefredakteur der ZRFC, über die Anforderungen an das… …Compliance-Management von Unternehmen. Prevention Compliance-Ziele im Sinne IDW PS 980 253 RA Dr. Christian Schefold Von erheblicher Bedeutung für die Definition eines… …Compliance-Management-Systems in einem Unternehmen sind die bestehende Unternehmenskultur und die Ziele, die sich ein Unternehmen für die weitere Entwicklung gesetzt hat. Gibt… …gewährleisten. Dieser Beitrag untersucht die Vereinbarkeit geschlossener Conference Calls mit der Empfehlung der Ziffer 6.3, insbesondere Satz 2, des DCGK… …Regel starken Sanktionierung von Fehlverhalten zu den wesentlichen Gesetzgebungen, die Einfluss auf die Ausgestaltung von Compliance-Systemen haben. Der… …Beitrag behandelt die Erwartung an die Reformierung des FCPA, welche der US-Gesetzgeber mit den sogenannten „Proposed Amendments to the FCPA“ erweiternd… …erfüllen möchte. Inhalt / Impressum ZRFC 6/12 243 Produktsicherheit als Herausforderung für die Compliance 276 Dr. iur. Eugénie Holliger-Hagmann Anhand des… …schweizerischen Produktesicherheitsgesetzes, das sich weitgehend an das EU-Recht anlehnt, werden die für Wirtschaftsakteure besonders kritischen Aspekte von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2012

  …Verfasserverzeichnis 2012 Verzeichnis der Fachartikel 2012 Stichwortverzeichnis 2012 evb II III VII ZRFC II Jahresinhaltsverzeichnis 2012 Verfasserverzeichnis 2012 (Die… …nachstehenden Ziffern bezeichnen jeweils das Heft und die erste Seite des Beitrags) Adam, Dr. Anatol 3/143, 5/238, 6/288 Barbist, Johannes 2/86 Becker, Axel 4/192… …............................... 2/54 Die Enthaftung des Vorstands durch Versicherungen RA Dr. Rüdiger Werner ........................... 2/59 Das rechnungslegungsbezogene interne… …Kontrollsystem Prof. Dr. Stefan Müller / Ismail Ergün ................. 3/102 Vertrauen in die Rechnungslegung durch ­Enforcement Interview mit Prof. Dr. Edgar… …........................ 1/20 Neue Vorgaben für die deutschen Gerichte aus Straßburg Dr. Dieter Deiseroth .............................. 2/66 Erfüllung von Anforderungen an… …Wiederhergestelltes Gleichgewicht Andreas Pyrcek / Aljona Schwan ..................... 6/270 Produktsicherheit als Herausforderung für die Compliance Dr. iur. Eugénie… …kartellrechtlichen E-Searches RA Christian Krohs / RA Dr. Thorsten B. Behling ........ 1/28 Die Integrität der Unternehmensführung Dr. Matthias Finking / Tim Kuster… …Monitoring © : die Lizenz ...... 5/196 ZRFC in Kürze Personal News .................................. 1/5 Deutscher Corporate Governance Kodex – Vorschläge für… …Stichwortverzeichnis 2012 Die nachstehenden Ziffern bezeichnen jeweils das Heft und die erste Seite des Beitrags A Abschlussprüfung 3/108 Accounting Fraud 4/168 Ad-hoc… …. Die Bezugsgebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von zwei Mo­naten zum 1. 1. j. J. möglich. Sonderpreis für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Literatur im Überblick – Teil III: Compliance-Literatur und Mittelstand / KMU / Familienunternehmen

  Schwerpunkte, Lücken und Notwendig keiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …. Wolfgang Becker / Robert Holzmann / Dr. Patrick Ulrich Durch die in den Teilen I und II dieser Reihe vorangegangenen Untersuchungen deutschsprachiger… …Veröffentlichungen zum Thema Corporate Compliance konnte verdeutlicht ­werden, dass nur eine geringe Zahl der Beiträge die verhaltenswissenschaftlichen Grundlagen der… …gerade für die deutsche Volkswirtschaft mit einer geringeren Bedeutung des Kapitalmarkts besonders schwer. Aus diesem Grund soll im ­Folgenden ein kurzer… …Robert Holzmann Dr. Patrick Ulrich Der vorliegende Artikel widmet sich mit der Anpassung des Compliance-Managements an die individuellen Bedürfnisse… …spezifischer Betriebstypen einem weiteren offenen Problemfeld im Zuge der Compliance-Forschung. Für die deutsche Volkswirtschaft spielen insbesondere… …geringeren Bedeutung des Kapitalmarkts im deutschsprachigen Raum die genannten Betriebstypen auch einen größeren Anteil an geschaffener Wertschöpfung und… …Beschäftigten aufweisen. 2 Obgleich die Begriffe KMU, Familienunternehmen und Mittelstand häufig synonym betrachtet werden, haben sie jedoch alle ihren… …quantitative Abgrenzung im Gegensatz zu „großen“ Unternehmen verwiesen, wobei die Abgrenzung meist an der Mitarbeiterzahl festgemacht und die Grenze bei 249 (IfM… …Betrachtungsobjekten ausgehen, werden auch die Analysen und Empfehlungen unterschiedlich sein. Gleichzeitig unterliegen jedoch unabhängig von der gewählten Definition… …alle Unternehmen prinzipiell ähnlichen, im Compliance-Umfeld auftretenden Problemlagen der Non-Compliance wie z. B. dolosen Handlungen, auch wenn die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance verlangt eine ständige Verbesserung der Maßnahmen

  Peter von Blomberg, stellvertretender Vorsitzender von Transparency International Deutschland, im Gespräch
  

  Peter von Blomberg, Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Blomberg, stellvertretender Vorsitzender von Transparency International Deutschland, im Gespräch Die Anti-Korruptionsorganisation Transparency International… …Behringer, Chefredakteur der ZRFC, über die ­Anforderungen an das Compliance-Management von Unternehmen, die TI sieht. Von Blomberg verfügt selbst über… …Aktivitäten. Die Zahlen der polizeilichen Ermittlungsverfahren schwanken stark und zeigen keinen klaren Trend. Auch die Zahlen des Statistischen Bundesamtes… …, die die Verurteilungen erfassen, zeigen keinen eindeutigen Trend nach oben. Ich halte es aber für möglich, dass in Deutschland aus einer geringeren… …Anzahl von Korruptionsfällen eine höhere Zahl aufgedeckt wird, sodass die Aufklärungsquote gestiegen und gleichzeitig der Eindruck einer größeren Anzahl… …von Korruptionsfällen entstanden ist. Für diese These sprechen die sowohl im öffentlichen als auch im privaten Bereich verstärkten Anstrengungen… …Korruption sowohl zu vermeiden als auch konsequenter aufzudecken und zu verfolgen. Zu dieser Verbesserung könnten insbesondere die gesetzlich verankerte… …Anzeigepflicht der steuerlichen Betriebsprüfer, eine größere Zahl von Hinweisgebersystemen, eine insgesamt gewachsene Anzeigebereitschaft und auch die Bildung von… …Schwerpunktstaatsanwaltschaften beigetragen haben. Die gesteigerte öffentliche Aufmerksamkeit beim Thema Korruption ist maßgeblich auf prominente Fälle wie Daimler, Siemens oder… …, Lösungsvorschläge und Schulungskonzepte unbefangen ausgetauscht werden. Die Korruptionspro- Peter von Blomberg blematik hat sich also von einem Tabu in ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Ziele im Sinne IDW PS 980

  Wohin geht das Unternehmen und sein Compliance Management System (CMS)?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …beginnen, sobald der Bedarf für ein Compliance-Programm aufgrund einer Risikoanalyse im Unternehmen ermittelt wurde. Dabei müssen nicht nur die Anforderungen… …einschlagen will, muss Leitplanken bekommen: Die ­Navigation durch den Unternehmensalltag darf nicht ins Abseits führen. Dabei helfen später, neben klaren… …und Überwachung. 1 Nach einer Risikoanalyse ist es nun angebracht, die Ziele für den weiteren Weg von Compliance im Unternehmen zu definieren. 1… …. Flexibilität in der Zielgestaltung Da der IDW-Standard keine Ziele vorgibt (anders als Vorgaben oder Standards in anderen Staaten, z. B. die Lex 231 / 2001 im… …italienischen Recht, die Guidance zur Sec. 7 des UK Bribery Act 2010 oder die Federal Sentencing Guidelines in den USA) ermöglicht er einen flexiblen… …Compliance-Ansatz, der die Definition von unterschiedlichen und für das jeweilige Unternehmen genau angepassten Prämissen erlaubt. Dies eröffnet die Chance… …, Compliance im Unternehmen spezifisch auf die Erfordernisse hin anzupassen, etwa im Hinblick auf strategische Ziele des Unternehmens. Zudem erlaubt der Standard… …einmal die Eingrenzung auf gewisse Ziele und so auch eine Priorisierung von Zielen. Dadurch wird eine Bewertung der Dringlichkeit einzelner Com-… …Systems eingesetzt werden, indem Compliance-Ziele nach ihrer Priorität umgesetzt werden. Die Ausrichtung eines Compliance Management Systems bestimmt sich… …, über Geschäftspartner (z. B. strategisch wichtige Kunden), Kapitalgeber (Venture Capital Provider, die darauf angewiesen sind, Unternehmensanteile nach…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Unternehmenskommunikation und der DCGK

  Eine Untersuchung der Vereinbarkeit geschlossener Conference Calls mit DCGK 6.3
  

  Anna Cramer, Prof. Dr. Oliver Wojahn

  …Prof. Dr. Oliver Wojahn* Dieser Beitrag untersucht die Vereinbarkeit geschlossener Conference Calls mit der Empfehlung der Ziffer 6.3, insbesondere Satz… …von Conference Calls werden die Rechtsfolgen eines Verstoßes erörtert. 1. Einleitung Der Deutsche Corporate Governance Kodex (DCGK, „Kodex“) soll eine… …gute Unternehmensführung börsennotierter Unternehmen gewährleisten. Dabei ist die Transparenz der Schlüsselfaktor für eine gute Corporate Governance… …, sämtliche Regelungen des Kodex sind von diesem Leitgedanken erfasst. 1 In Bezug auf die Transparenz nimmt die Ziffer 6.3, die in Form einer Empfehlung… …abgefasst ist, eine zentrale Rolle ein: „Die Gesellschaft wird die Aktionäre bei Informationen gleich behandeln. Sie soll ihnen unverzüglich sämtliche neuen… …Tatsachen, die Finanzanalysten und vergleichbaren Adressaten mitgeteilt worden sind, zur Verfügung stellen.“ 2 Abweichungen von Ziffer 6.3 sind nach § 161… …, durch die Unternehmen veranstaltet. Teilweise ist der Zugang zu diesen Conference Calls bestimmten Personengruppen, z. B. Finanzanalysten und… …institutionellen Investoren, vorbehalten. Ziel dieser Untersuchung ist es, die Vereinbarkeit dieser Vorgehensweise mit dem Kodex und mit dem Ziel einer fairen und… …neue Tatsachen für alle Kapitalanleger zu analysieren. Weiterhin werden die möglichen Rechtsfolgen einer falschen Entsprechenserklärung aufgezeigt. 2… …. Zur eigenständigen Bedeutung des DCGK 6.3, Abgrenzung zur Ad Hoc-Publizitätspflicht Die gesetzliche Ad Hoc-Publizitätspflicht ergibt sich aus § 15 WpHG…

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