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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  IKS auf Basis eines bestehenden Risikomanagementsystems

  Ein Projekt-Guide aus der Praxis
  

  Thorsten Kuznik, Ralf Hluchy

  …sicherzustellen, dass das dadurch beschriebene IKS von den Mitarbeitern auch gelebt wird, sind die Kontrolldurchführungen regelmäßig zu prüfen. Da die Art und Weise… …und effizient umzusetzen. Auch die DOUGLAS-Gruppe mit Einzelgesellschaften in 17 Ländern stand vor der Wahl, entweder externe Prüfungsgesellschaften… …oder Berater mit der Umsetzung zu beauftragen oder auf interne Ressourcen zurückzugreifen. Die Konzernrevision, die bereits das gruppenweite… …und inhaltliche Basis genutzt werden könnte, um die neuen rechtlichen Anforderungen abzudecken. Für eine Konzernrevision bietet sich hier eine… …hervorragende Chance, einen noch besseren Einblick in die Abläufe der Einzelgesellschaften zu erhalten und maßgeblich die Qualität des dortigen Internen… …Organisationseinheiten und Sicherstellen, dass dieses IKS gelebt wird, ff Bereitstellen einer technischen Infrastruktur für die Dokumentation und Evaluation der Internen… …Kontrollsysteme mehrerer Tochtergesellschaften. Konkreter Hintergrund in der Schweiz war die Änderung des Obligationsrechts (OR), das Unternehmen in der Schweiz… …verpflichtet, die Existenz eines Internen Kontrollsystems zu prüfen und zu dokumentieren (u. a. Art. 728a rev. OR, Art. 716a Abs.1, Ziff. 3 OR, Art. 663b Ziff… …Eintrittswahrscheinlichkeit und quantitative Auswirkung zu bewerten und darauf zu reagieren. Neben operationalen Risiken werden auch strategische Risiken, die eine mögliche… …, bei denen die aus einem Gesamtkatalog übernommenen Risiken inklusive Bewertung und Gegenmaßnahmen gesellschaftsspezifisch abgebildet werden. Im Verlauf…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Wiederhergestelltes Gleichgewicht

  Der FCPA und die Änderungsvorschläge durch das Institute of Legal Reform
  

  Andreas Pyrcek, Aljona Schwan

  …ZRFC 6/12 270 Keywords: FCPA Reform der Antikorruptionsvorschriften Guidance USA Wiederhergestelltes Gleichgewicht Der FCPA und die… …extraterritoriale Wirkung und der in der Regel starken Sanktionierung von Fehlverhalten zu den wesentlichen Gesetzgebungen, die Einfluss auf die Ausgestaltung von… …Compliance-Systemen haben. Durch die aufkommenden Diskussionen zum Geltungsbereich und der „Adequate Procedures“ des UK Bribery Acts wurde eine Erwartung an die… …Experten erwarten die Veröffentlichung der Ergänzungen zum FCPA noch dieses Jahr. 1 Das US-Justizdepartment hatte die Veröffentlichung einer „Guidance“ zum… …FCPAs diskutiert. Ein starker Verfechter der Amendments ist die „US Chamber of Commerce“, die sich in den letzen Jahren durch aktive Lobbyarbeit… …eingebracht hat. Die „Guidance“ hat zum Ziel die Anforderungen des FCPA transparenter zu gestalten und somit die Arbeit multinationaler Unternehmen auf dem… …internationalen Parkett der Weltwirtschaft zu erleichtern. Jedoch ist im Hinblick auf die stark gestiegene Zahl der Strafverfolgungen durch das „Department of… …Justice (DOJ)“ und die „Securities Exchange Comission (SEC)“ zu erkennen, dass eine Lockerung der FCPA-Regelungen keinesfalls zu erwarten ist. Im Gegenteil… …, die Anzahl der Strafverfolgungen durch DOJ und SEC haben sich von durchschnittlich 2,4 Fällen im Jahr 1998 auf 12,6 Fälle in 2006 erhöht und im Jahr… …1977 ist der Kerngedanke des FCPA, US-Unternehmen sowie andere Unternehmen, die auf US-amerikanischem Andreas Pyrcek Aljona Schwan Territorium agieren…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Produktsicherheit als Herausforderung für die Compliance

  Kritische Aspekte von Nonfood- Produkten gemäß schweizerischem Produktesicherheitsgesetz
  

  Dr. iur. Eugénie Holliger-Hagmann

  …die Compliance Kritische Aspekte von Nonfood-­ Produkten gemäß schweizerischem Produktesicherheitsgesetz RA Dr. iur. Eugénie Holliger-Hagmann* Ein Blick… …auf das Produktsicherheitsrecht öffnet den Compliance-­Fachleuten die Augen für Risiken, die dem ­Unternehmen durch seine Produkte erwachsen. Ein… …Verstoß gegen die Sicherheitspflichten kommt ein Unternehmen teuer zu stehen und kann seinen guten Ruf lädieren. Anhand des schweizerischen… …Produktesicherheitsgesetzes, das sich weitgehend an das EU-Recht anlehnt, werden die für die Wirtschaftsakteure besonders kritischen Aspekte von Nonfood-Produkten aufgezeigt. 1… …und rücksichtslose Hersteller und Vermarkter. Die Wirtschaftsakteure – insbesondere im KMU-Bereich – nehmen die Sicherheitsdefizite ihrer Erzeugnisse in… …um ein Compliance-Problem – handelt, kommt ihnen kaum oder viel zu spät zum Bewusstsein, nämlich erst dann, wenn sich die Folgen eines Produktdesasters… …Presse eintragen. 2. Mehr als 100 Gesetze und Verordnungen Der Konsumentenschutz schraubt die Sicherheitsanforderungen an die Produkte immer höher hinauf… …und dank dem in der EU groß geschriebenen „New Approach“ – dem auch die Schweiz Dr. iur. Eugénie ­Holliger-Hagmann nacheifert – erwachsen den… …zur Produktsicherheit. Die Schweiz hat in den letzten Jahren ihre Produktsicherheitsgesetzgebung weitgehend, wenn auch mit zeitlicher Verzögerung, den… …Grundsätzen angepasst, die in der EU und dadurch auch in der Bundesrepublik gelten. Der Wirtschaftsakteur, der für die Sicherheit der Erzeugnisse verantwortlich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Aktuelle Urteile

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …ZRFC 6/12 282 Aufsichtsräte aus ­Groß­kanzleien Aktuelle Urteile Am 10. 07. 2012 befand der BGH, dass ein Unternehmen an die Kanzlei seines… …Aufsichtsratsmitglieds keine Beratungshonorare leisten darf, bevor nicht der gesamte Aufsichtsrat die Beratung genehmigt hat. 1 Der BGH stellte damit ein in der Praxis… …Vorstand darf deshalb nicht die Möglichkeit erhalten, sich durch die Vergabe lukrativer Beratungsmandate eine milde Überwachung zu erkaufen. Auch soll der… …Vorstand nicht in die Lage versetzt werden, Druck auf den Aufsichtsrat auszuüben, indem er damit droht, den Beratungsauftrag zu entziehen. 2 Schließlich soll… …gesamte Aufsichtsrat vor jeder Einzelmandatierung neu zusammentreten muss. Der Gesetzgeber wollte die Anzahl der Aufsichtsratssitzungen nicht ausufern… …fraglich, ob die einmalige Zustimmung zu einem Rahmenvertrag über die anwaltliche Beratung ausreicht. Wenn der Beratungsgegenstand nicht konkretisiert ist… …, besteht nämlich die Gefahr, dass es zu Überschneidungen mit der eigentlichen Aufsichtsratstätigkeit kommt. Für diese darf der Aufsichtsrat gem. § 113 AktG… …Beginn des Geschäftsjahres billigt der Aufsichtsrat die Beauftragung der Kanzlei und gibt ein Jahresbudget vor. Zum Jahresende genehmigt er nachträglich… …und auf der Grundlage der konkreten, sich an den Vorgaben des BGH ausrichtenden Honorarrechnungen die bereits bezahlten Einzelmandate. 3 2. Die… …„Fresenius“-Entscheidung des BGH Genauso verfuhr die börsennotierte Fresenius SE im Jahr 2008. Ihr stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender war einer von ca. 100 Partnern…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  GRC-Report: Pre-Employment Screening als Chance für erfolgreiche Prävention

  Jennifer Christof, Markus Unterberger

  …einen anderen Ansatz der Prävention vorstellen. Denn die ersten relevanten Maßnahmen können schon im Rahmen der Personalauswahl umgesetzt werden. 1… …. Korruption und ihre Folgen Die steigende Wirtschaftskriminalität ist ein globales Problem von dem auch die heimischen Unternehmen nicht die Augen verschließen… …können. Beschuldigungen und Anklagen in Fällen der Korruption, der Untreue, des Insiderhandels sowie Bestechungs- oder Datenschutzskandale schmücken die… …möglichen Gefahren entgegenzuwirken. Doch warum nicht schon einen Schritt früher ansetzten – durch die richtige Personalbesetzung können Risiken von Anfang an… …minimiert werden. Die breite Öffentlichkeit hat ein immer größer werdendes Interesse an den korrupten Machenschaften der Manager und Politiker, das Verlangen… …geraten oft durch Verfehlungen ihrer Tochterunternehmen in Verruf. In diesen Fällen geht es immer um die Frage nach den Schuldigen und um die anschließende… …. Der Mensch als die wichtigste Ressource im Unternehmen In den zuvor genannten Affären hat sich – als größter gemeinsamer Nenner – menschliches Versagen… …oder allgemeine, menschliche Schwäche herauskristallisiert, daher soll genau hier nun angesetzt werden. Es kommt natürlich die Frage auf, welche… …Qualifikationskriterien hier gemeint sind und da Menschen nicht wie Maschinen plan- und kontrollierbar sind, stellt sich weiter die Frage, mit welchen Möglichkeiten ihr… …Handeln vorhergesagt werden kann. 2.1 Die richtigen Qualifikationskriterien als Schlüssel zum Erfolg Häufig haben sich als größte Defizite und Gründe für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ab März 2013 in Deutschland Revisoren aus Wirtschaft und Verwaltung die Möglichkeit, einen spezialisierten Masterabschluss zu erlangen. Das Deutsche… …, Sonderprüfungsgebiete zu Wirtschaftskriminalität oder Compliance sowie relevante Sachgebiete der Rechtswissenschaften. Daneben werden die Teilnehmer in stets praxisnah… …gestalteten Seminaren in Schlüsselqualifikationen wie Führung, Kommunikation und Konfliktmanagement weitergebildet. Schließlich erhalten die Teilnehmer einen… …exklusiven Zugang zu einem dynamischen Spezialistennetzwerk, werden selbst Ansprechpartner für revisionsbezogene Themen und können sich, unterstützt durch die… …Studiengang finden Sie unter www.school-grc.de. Arvarto Systems GmbH – ­Compliance Day 2012 Am 19. September 2012 lud die Arvato Systems GmbH zur Tagung… …„Compliance Day 2012“ in die Hauptverwaltung der Muttergesellschaft Bertelsmann SE & Co. KGaA nach Gütersloh ein. In ihrem Vortrag „Fraud Compliance – Beispiele… …aus der Praxis“ zeigte die Direktorin der School GRC, Birgit Galley, einleitend die verschiedenen Compliance-Risiken für Unternehmen auf und bereitete… …habe die vermehrte Evaluation und Prüfung von Compliance-Management-Systemen gezeigt, dass deren Defizite eben nicht nur auf ungenügende… …Präventionsstrategien oder fehlende Reaktions- und Sanktionsfähigkeiten zurückzuführen sind. Vielfach ist es eine unsystematische Risikoanalyse im Unternehmen, die… …Ineffizienzen und Fehlentwicklungen beim Compliance‑Management Vorschub leistet. Ein mangelhaftes, wenig Compliancesensibles Risikomanagement führt über die Lage-…

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• Möglichkeiten und Grenzen strafrechtlicher Vermögensabschöpfung im Bereich der Markenpiraterie

  …Vermögensabschöpfung.Unter den Begriff der Markenpiraterie fallen nach Ansicht des Autors – entsprechend einer allgemeingültig anerkannten Definition – die „Fälle des… …Verfasser weist zu Beginn seiner Arbeit darauf hin, dass die Produkt- und Markenpiraterie ein ernst zu nehmendes wirtschaftliches Problem mit exorbitantem… …Schädigungspotential für die betroffenen Unternehmen, Kunden und den Staat darstellt. Betroffen sind insbesondere Branchen wie die Textil- und Luxusgüterindustrie, der… …Pharmasektor und die Nahrungsmittelindustrie (S. 1).Zivilrechtliche Maßnahmen und klassische strafrechtliche Sanktionsmechanismen zur Bekämpfung illegaler… …der vorliegenden Arbeit, ob sich die Bekämpfung der Produkt- und Markenpiraterie durch das Instrumentarium der strafrechtlichen Vermögensabschöpfung (§§… …73 ff. StGB; 111 b StPO ff.) effektiver bekämpfen lässt. Die aus praktischer Sicht gewagte These lautet entsprechend, dass die „strafrechtliche… …machen könnte (S. 3).Der Verfasser betritt mit diesem Prüfungsansatz – soweit ersichtlich – Neuland, die Bedeutung der strafrechtlichen… …Frage nähert, wird im ersten Teil seiner Arbeit auf die Phänomenologie der Produkt- und Markenpiraterie sowie deren Auswirkungen eingegangen, die eine… …Definition der Begriffe „Produkt- und Markenpiraterie" beinhaltet. Es folgt ein zweiter Teil, in dem die Vermögensabschöpfung im Überblick – sowohl die… …materiell-rechtlichen Vorschriften der Einziehung und des Verfalls, als auch die strafprozessualen Sicherungsmöglichkeiten (Beschlagnahme, dinglicher Arrest) –…

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• Bestechlichkeit und Bestechung im geschäftlichen Verkehr – Internationale Vorgaben und Deutsches Strafrecht

  …Dissertation. Von Felix Walther.Adieu Tristesse: So groß, wie einige internationale Beobachter nach eher oberflächlicher Betrachtung meinen, ist die… …gilt auch für die zunehmend monographisch beleuchteten Tatbestände des § 299 StGB, die seit längerem Gegenstand vielfältiger Reformdiskussionen sind… …anregende Arbeit besteht aus 7 Kapiteln. Nach einer terminologisch-empirischen Annäherung an seinen Untersuchungsgegenstand stellt der Autor die… …daran, ob und inwieweit ihnen die geltende Rechtslage in Deutschland gerecht wird (Kapitel 3). Im Rahmen dieses Zentralkapitels beleuchtet Walther auch –… …und das macht die Lektüre unter kriminalpolitischen Gesichtspunkten besonders interessant – ob die einschlägigen europäischen Rechtsakte, das… …es (immer noch) Zeitgenossen geben, die einen Beleg dafür benötigen, dass das deutsche Strafrecht auch in Brüssel, Straßburg und New York vorgeformt… …zunächst durch die einzelnen Tatbestandsmerkmale des § 299 StGB und deren zahlreiche Problembereiche geführt, was für sich genommen zwar keine besonders… …seine Leser im Anschluss mit alternativen Regelungsmodellen europa- und völkerrechtlicher Provenienz vertraut macht, was für die Schärfung einer… …; gleichzeitig sind die Neuregelungen auch für Staatsanwälte und Strafverteidiger in grenzüberschreitenden Korruptionsfällen von Interesse. Kapitel 5 beleuchtet… …Vorgaben in das deutsche Recht und beschließt seine Arbeit mit einem eigenständigen Vorschlag für eine Normierung des Privatbestechung, die sich in das…

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• Strafprozessrecht

  …Darstellungen über den Verfahrensgang und die wesentlichen Prozessprinzipien unserer Nachbarländer zu informieren, ohne Spezialliteratur zur Hand zu nehmen oder… …Interesse sind auch die knappen Darlegungen zu den besonderen Verfahrensarten in Abgrenzung zum ordentlichen Verfahren in Italien (S. 720 ff.), die nur in der… …etwaigen Wiederaufnahme des Verfahrens (2. – 6. Kapitel). Vorangestellt (1. Kapitel) ist eine „Einführung in das Strafverfahrensrecht“, die auch einen gut… …ff.) verliert der Autor in der gesamten Darstellung nie den Blick auf die in den letzten 20 Jahren höchst praxiswichtig gewordenen Vorgaben der EMRK… …gemäß der Rechtsprechung des Straßburger EGMR und deren – teilweise widerwilliger - „Adaption“ durch BVerfG und BGH. Die einleuchtende Struktur und die… …ebenso eingängige wie prägnante Sprache Kühnes verdienen es, besonders hervorgehoben zu werden. Positiv zu würdigen ist ebenfalls, dass die Neuauflage… …werden.Die Neuauflage berücksichtigt erstmals u.a. das neue Kronzeugengesetz, das Opferschutzgesetz und das Gesetz über die Verständigung im Strafverfahren… …. Insgesamt gilt, dass Kühne sich nicht darauf beschränkt, die durch die Rspr. des BGH geprägte „herrschende Meinung“ kritiklos zu referieren; der Autor bezieht… …Überzeugung zahlreiche sogenannte „Mindermeinungen“ zu vertreten und deutliche Kritik an der Justizpraxis zu artikulieren. In besonderem Maße gerät die… …praktische Aufgabenerledigung der Staatsanwaltschaft – in Abgrenzung zur Gesetzeslage - in den Fokus seiner kritischen Darlegungen, insbesondere die…

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• Handbuch Wirtschaftsstrafrecht

  …‚eigentlichen‘ Wirtschaftsstrafrecht verfasst und dabei die Teile des ‚gesamten‘ Rechtsgebietes unbeachtet gelassen, die zu ihm nur ‚im weiteren Sinne‘ gehören… …Zahlungskartendelikte sowie das Geschmacksmusterstrafrecht mehr oder weniger ausführliche Behandlung finden.Obwohl die Beiträge eine durchaus unterschiedliche… …Behandlungstiefe aufweisen, zeichnet die meisten ein wenigstens knapper systematischer Überblick über das jeweilige Thema aus, der dem Leser auf diese Weise den… …Einstieg in die Materie erleichtert. Hilfreich wirken dabei auch die angemessen sparsam eingestreuten, drucktechnisch hervorgehobenen zusammenfassenden oder… …die Abgrenzungsparameter beispielhaft beleuchtenden Erinnerungsposten.Am Anfang steht ausschnittsweise eine Art ‚Allgemeiner Teil‘ des… …Wirtschaftsstrafrechts. Achenbach stellt natürliche Personen als die strafrechtlichen Adressaten und juristische Personen als die von besonderen Vorschriften des… …Ordnungswidrigkeitenrechts erfassten Zurechnungsadressaten vor. Die in Teil 1, Kapitel 3, Rn. 19, dokumentierte Einleitung des Abschieds von der Interessentheorie als Mittel… …der Zurechnung von Vertreterhandeln i.S. von § 14 StGB ist mittlerweile (fast) vollzogen (BGH, ZWH 2012, 16 ff.).Neu aufgenommen sind die Ausführungen… …jedenfalls nicht zwingend. Bemerkenswert ist, dass die im Hinblick auf interne Ermittlungen strafprozessual umstrittenste Frage, nämlich die nach Eingreifen… …scheint sein Manuskript derart früh fertiggestellt zu haben, dass er auf die sogar ein Verwertungsverbot verneinende Entscheidung des LG Hamburg, wistra…

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