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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschlussprüfer

  Werner Frey, Thomas Witt

  …gewonnenen Erkenntnisse über die Einzelrisiken wieder aggregiert zu betrachten. Das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) hat keinen… …denMitgliedsstaaten der EuropäischenUnion und somit auch in Deutschland für alle Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute verpflichtend anzuwenden… …(Übergangsvorschrift bis 1. Januar 2008). Für die Umsetzung der Bankenrichtlinie und der Kapitaladäquanzrichtlinie in nationales Recht waren in Deutschland die… …ordnungsgemäßen Geschäftsstruktur, ist die Gesamtgeschäftsleitung.3 Das Institut der Wirtschafts- prüfer in Deutschland e.V. untergliedert das IKS in ein Internes… …Risikomanagement (MaRisk), 2011, S.123 f. 4 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (Hrsg.) : IDW Prüfungsstandard : Feststellung und Beurteilung… …gibt es meist einen 1 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (Hrsg.) : IDW Prüfungsstandard : Feststellung und Beurteilung von… …Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (Hrsg.) : IDW Prüfungsstandard : Die Beurteilung des Risikomanagements von Kreditinstituten im Rahmen der Abschlussprü- fung… …Deutschland e.V. (Hrsg.) : IDW Prüfungsstandard : Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der Jahresabschlussprüfung (IDW PS 210), Tz.7. 294 4… …Deutschland e.V. (Hrsg.) : IDW Prüfungsstandard : Die Beurteilung des Risikomanagements von Kreditinstituten im Rahmen der Abschlussprü- fung (IDW PS 525), Tz.3… …vorliegen, – wie sie zugeordnet werden und – wie sie bewertet werden? 1 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (Hrsg.) : IDW…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …Deutschland kann der Insolvenzantrag für ein Institut nur von der BaFin gestellt werden. Die BaFin darf den Insolvenzantrag nur mit Zustimmung des jeweiligen… …Deutschland führen. Vgl. Schartmann, Bernd/Büchner, Frank (2011), S.66. 7 Vgl. COSO – ERM (2004). Ein Konsultationspapier für eine Aktualisierung des…

• MicroBilG: Zwar weniger Bilanzen, aber mehr Geschäftsrisiken?

  …350.000 € pro Jahr; immerhin dürfte das auf ca. 500.000 Unternehmen in Deutschland zutreffen. Bereits für das Geschäftsjahr 2012 soll die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Der aktuelle ACFE-Fraud-Report aus Revisionssicht

  Überlegungen eines Revisionsleiters zum 2012er „Report to the Nations“
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …fast 65.000 Mitglieder, davon 23.000 Certified Fraud Examiners. In Deutschland gibt es ca. 380 CFE’s, die auch gleichzeitig ACFE-Mitglieder sind, wovon… …. Deutschland 16 1,2 % 5,1 % 5. Frankreich 4 0,3 % 4,0 % 6. Brasilien 4 0,3 % 3,6 % total BIP von Nr. 2.–6. 62 4,6 % 31,6 % 42. Nigeria 30 2,2 % 0,3 %… …akzeptabel er- 10 Die weltweit größten Volkswirtschaften, gemessen am BIP, waren in 2011 die USA, VR China, Japan, Deutschland, Frankreich und Brasilien. Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Kontinuierliche IKS-Beratung versus Continuous Auditing (CA)

  Zusammenhänge, Chancen, Risiken und praktische Erfahrungen
  

  Roger Odenthal

  …sich aus angelsächsischen Ländern in den letzten Jahren nach Deutschland ausweitende Compliance-Diskussion hat diesen mittlerweile tradierten…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Inhalt / Impressum

  …International Deutschland e. V., für die Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter und Controller e. V. (BVBC), für Mitglieder des German Chapter of…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Geldwäschebekämpfung

  Anwendungsbereich des neuen Geldwäschegesetzes für Corporates
  

  Frank M. Wittenberg, Robert Wilkens

  …stammen, in den legalen Wirtschaftskreislauf eingeschleust werden. 2 Ziel ist es dabei, ihre ursprünglich illegale Herkunft zu verschleiern. Deutschland war… …Terrorismusfinanzierung identifizierte und Deutschland zudem von der Europäischen Kommission aufgefordert wurde, die Dritte EU-Geldwäscherichtlinie 5 vollständig umzusetzen… …Eindämmung des, in Deutschland zweifelsohne bestehenden, Geldwäscheproblems erreicht werden kann, bleibt abzuwarten. Fest steht, dass die neuen Regelungen zum…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Skepsis bei Überarbeitung der Marktmissbrauchsregeln

  Maximalharmonisierung, Erweiterung des Anwendungsbereichs und materielle Änderungen wecken Zweifel an Praktikabilität und Angemessenheit
  

  Jan Bremer, Claudia Royé, Gerrit Fey

  …relativ einheitliches Verständnis bei den Marktteilnehmern herausgebildet. Hierzu hat in Deutschland sicherlich auch der Emittentenleitfaden der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Whistleblowing in der öffentlichen Verwaltung

  Eine Klarstellung durch das schweizerische Bundesgericht
  

  RA Dr. Matthias Heiniger

  …verspätet beantragt – das Urteil des Europäischen Gerichtshofes für Menschenrechte vom 21. Juli 2011 i.S. Heinisch gegen Deutschland 16 berücksichtigt hätte…