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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Neuerungen der MaRisk

  Ronny Rehbein, Prof. Dr. Dirk Wohlert

  …25 Teil 1 Bankaufsichtliche und betriebswirtschaftliche Entwicklungen 27 Neuerungen der MaRisk Ronny Rehbein, Prof. Dr. Dirk Wohlert 29… …Allgemeiner Teil 2.1 Risiken (AT 2.2) Unverändert Die MaRisk fordern weiterhin das Management aller wesentlichen Risiken und daraus resultierenden… …jedoch argumentiert, dass diese Konstruktionen bei entsprechenden Risiken eigentlich schon immer durch dieMaRisk erfasst 32 2 Allgemeiner Teil waren… …Teil sowie besonders schwerwiegende Mängel und nicht behobene wesentliche Mängel erhalten (BT 2.4). Neuerung 1. Es wird explizit eine Erörterung von… …bei der Risikotragfähigkeitsermittlung unbe- rücksichtigt bleiben – hier nennt die Aufsicht als Beispiel Liquiditätsrisiken. 36 2 Allgemeiner Teil… …detailliert beschrieben. 38 2 Allgemeiner Teil 2. In der Risikostrategie müssen Risikokonzentrationen mit Blick auf die Ertragssituation berücksichtigt… …gegangenen Entwurf »sind die in den Strategien niedergelegten Ziele [teil- weise] derart unbestimmt, dass sich das Institut keinen Eindruck über den Grad der… …in seiner Überlebensfähig- keit gefährden könnten. 40 2 Allgemeiner Teil Kommentierung • Zu 1: Der neue Name Stresstests ist zum einen eine… …. Kommentierung Die neuen Anforderungen können als Konkretisierung und zum Teil auch Verschärfung der früher relativ allgemein gehaltenden Anforderungen zur… …Allgemeiner Teil werden auchviele Unklarheiten bezüglich der Erwartungen der Aufsicht an eine Gruppensteuerung geklärt. Wir würdigen die Ergänzungen insgesamt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Moderne Ansätze zur Fundierung der Risikostrategie und Risikotragfähigkeitsanalyse

  Dr. Andreas Beck, Helge Kramer

  …auch Marktdaten wie die Zinsstrukturkurve. Die Qualität der Inputs, insbeson- dere der Ausfallkorrelationen, ist je Institut zum Teil sehr… …erheblichen Teil des Vermögens der jeweiligen Bank ausmacht. 2.9 Refinanzierungsrisiko Das Thema als Bestandteil des sog. Liquiditätsrisikos ist derzeit –… ….: Strategische Asset-Allokation Teil 1 und Teil 2, Risikomanager, 2007. 80 3 Einbindung der Risiken in die Gesamtbanksteuerung Abb. 10 Bausteine der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bedeutung des Internen Kontrollsystems für das Risikomanagement

  Michael Helfer

  …Internen Revision Auskünfte einholen kann. Auf der Basis internationaler Anforderungen wurden im Allgemeinen Teil Ergänzungen zum Thema Vergütungssysteme… …können.1 Bezüglich der Thematik Risikokonzentrationen befinden sich die allgemei- nen Anforderungen im Allgemeinen Teil (AT) und spezielle Anforderungen an… …management werden durch den Standard definiert : 1. Es schafft Werte. 2. Es ist integrierter Teil der Organisationsprozesse. 3. Es ist Teil der… …Risikomanagementsysteme offen- kundig. Die Ursachen dafür sind vielfältig. Die Ausführungen in Kapitel 4 zeigen auf, dass ein bedeutender Teil eines erfolgreichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Risikokommunikation im Rahmen der Gesamtbanksteuerung – entscheidend für Vertrauen und Akzeptanz

  Dr. Lukas Kuhn

  …zugeordnet werden können, sind Kernprozesse und nachgelagerte Prozesse im Regelfall geschäftsfeld- sowie zum Teil unternehmensübergreifend. Daher wird im… …wird, können grundsätzlich Inhalt, Umfang und Empfänger der internen Kommunikation von jeder Bank individuell festgesetzt werden. Zum Teil wird der… …ist ein Teil der handelsrechtlichen Rechnungslegung eines Unternehmens, der laut § 340a Abs.1 HGB für alle Kreditinstitute ausdrücklich 1493.5… …dieses vorhandene operationelle Teil- risiko zeitnah beseitigt werden. 3.4 Kommunikationsintervalle Kommunikationsintervalle sind von den Zielsetzungen… …ganzheitlichen Risikofrühaufklärungssystems sind. Zur erforderlichen Vergleich- und Kontrollierbarkeit der Kreditinstitute ist ein Teil relativer und… …Schwäche heraus. Aufbauend auf dieser Erkenntnis kann die Identifikation operationeller Teil- 1 Vgl. Bruhn (2001), S.43. 2 Vgl. Piaz (2002), S.84. 3 Vgl… …Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken sowie operationellen Risiken sind in einem beson- deren Teil niedergelegt (Modul BT). Risiko-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …171 Teil 2 Interne und externe Prüfung 173 Bankaufsichtliche Prüfung von Risiko- management- und -controllingverfahren Dr. Gerhard Hellstern… …eine abweichen- de Struktur gewählt. Allgemeiner Teil (AT 1 - 9) 1. Vorbemerkung 2. Anwendungsbereich 3. Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung 4… …Besonderer Teil (BT) Internes Kontrollsystem (BT 1) Interne Revision (BT 2) Aufgaben Grundsätze Prüfungsdurch- führung Auslagerung Konzernrevision… …prozess- und risikoartenüber- greifenden Prinzipien »vor die Klammer zu ziehen« und im Allgemeinen Teil (AT) zu konzentrieren. Dazu gehören auch… …Anforderungen an Organisations- 1813.1 Schlüsselanforderungen im Allgemeinen Teil (AT) der MaRisk richtlinien, Dokumentationen, Ressourcen (Personal… …, IT-Infrastruktur) sowie das Outsourcing. Der Besondere Teil (BT) ist, der Begriffshierarchie des § 25a KWG folgend, in Anforderungen an das interne Kontrollsystem… …Allgemeinen Teil (AT) der MaRisk Eine für die Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren zentrale Anforderung findet sich in AT 4.1 Tz 1: »Auf… …relativ abstrakt gehalten, werden aber für die unterschiedlichen Risikoarten im BT näher konkretisiert. 3.2 Schlüsselanforderungen im Besonderen Teil… …(BT) der MaRisk Im besonderen Teil derMaRisk finden sich sowohl bei denAnforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation (in den BTO) als auch bei… …Schlüsselanforderungen im Besonderen Teil (BT) der MaRisk derselben Organisationseinheit durchgeführt werden, so dass Interessenskon- flikte vorprogrammiert sind. Der in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …Revision als Teil des Risikomanagements einer Bank hat die Aufgabe, die Wirksamkeit und Angemessenheit des internen Kontrollsystems nach AT 4.4 Tz.3 der… …eine höhere Aufmerksamkeit zu Teil wird, könnten die Ratingverantwortlichen auch versucht sein, die gestalt- baren qualitativen Kriterien positiver… …älteren, zum Teil selbst entwickelten Scoringverfahren, ist bei den Bearbeitern eine Tendenz zur »Mittelung« der qualitativen Faktoren zu beobachten. Hier…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision

  Axel Becker

  …etc.). • Die Projekte binden zum Teil erhebliche Ressourcen (Mitarbeiter sowie Kapital). Dies beinhaltet auch: – die Gefahr/das Risiko der… …wenige allgemeine Anforderungen im AT (Allgemeinen Teil). Es ist für Frühwarnver- fahren derzeit in den MaRisk nicht – wie bei den im Bankbetrieb… …Früherkennungsverfah- ren leiten sich zum großen Teil aus den klassischen Kreditprozessen ab. So wird bei den Erläuterungen zu den bankaufsichtlichen Anforderungen an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …der Marktpreisrisikosteuerung Die Marktpreisrisikosteuerung ist Teil der Risikosteuerung für die verschie- denen Risikoarten einer Bank. Die… …MaRisk : Risikotragfähigkeit und Risikomessung, Risikomanager 21/2006, S.8 ff. 2652.3 Risikotragfähigkeitsberechnung se beschreibt den Teil des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschlussprüfer

  Werner Frey, Thomas Witt

  …vergangenen Jahre (drei bis sieben Jahre), teil- weise mit Faktor versehen, • höchster Verlust der vergangenen Jahre, • höchster Wert aus einer…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …. Der fraudbezogene Teil des Risikomanagements wird im Folgenden als Anti- Fraud-Management bezeichnet. Hierunter versteht das DIIR : DIIR-Definition… …sonstigen strafbaren Handlun- gen einzusetzen. Dies deckt jedoch nur einen Teil der Delikte der sonstigen strafbaren Handlungen ab. In- soweit sind diese…