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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance und das Risiko von Entscheidungen

  Dr. Stefan Behringer

  …Arbeitnehmern machen es auch den zahlreich vertretenen Tochtergesellschaften von deutschen Unternehmen mitunter schwer. Umso wichtiger ist es, die wichtigsten… …wirtschaftlichen Folgen des Misserfolgs greifen, würde es die Innovationskraft der Unternehmen erheblich einschränken. Der zweite Fall hingegen hat zu Recht… …werden in den Hintergrund gerückt, was den Unternehmen nicht gut tut. Unternehmerisch richtiges, aber risikobehaftetes Handeln wird erschwert, was dem… …Unternehmen ebenfalls nicht gut tut. Ihre Redaktion…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Inhalt / Impressum

  …Unternehmen. Doch wie viele der Compliance-Aufgaben kann ein Risikomanagementsystem von sich aus tragen? Dieser Beitrag soll die Schnittstellen der beiden… …Protected Disclosures Act (2000) 218 Dr. Rüdiger Helm In Südafrika finden seit 2001 Rechtsnormen für die Offenlegung von Missständen in Unternehmen oder…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Verbesserung im Sinne IDW PS 980

  Qualitätssicherung zu Compliance im Unternehmen
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Qualitätssicherung zu Compliance im Unternehmen RA Dr. Christian Schefold* Die Risiken wurden analysiert, die Ziele sind gesteckt und die Maßnahmen wurden definiert… …. Eine Compliance-Organisation steht für die Umsetzung sowie die fortwährende Begleitung von Compliance im Unternehmen bereit. Neben der Kommunikation… …einer Risikoanalyse war es angebracht, die Richtung für Compliance im Unternehmen vorzugeben. Vollständig ist ein Compliance- Management-System erst, wenn… …Compliance-Ziele) an Geschäftsleitung und Compliance-Organisation ist für die Wirksamkeit von Compliance im Unternehmen entscheidend. Ein Qualitätsmanagement dient… …es ist nicht allein kriminelle Phantasie, die die Wirksamkeit eines CMS in Frage stellt. Auch neue Entwicklungen im Unternehmen sowie neue… …(z. B. erkannte Schwächen) und auch auf Neuentwicklungen in der Wirtschaft (etwa über Peer-Review oder Benchmarking gegenüber anderen Unternehmen). 2… …Compliance-Organisation im Unternehmen bedeuten. Überwachung und Verbesserung allein mit der Folge arbeitsrechtlicher Zwangsmaßnahmen, wie in der Beschreibung des IDW PS… …980 angedeutet, genügen aber nicht, um Compliance in einem Unternehmen wirksam zu integrieren. Hierzu ist ein umfassendes Compliance-Qualitätsmanagement… …der wichtigsten Tagesaufgaben der Compliance-Organisation. Compliance geht alle im Unternehmen etwas an. Dies gilt insbesondere für eine… …ist für eine ständige Optimierung verantwortlich – nämlich der Überwachung der Umsetzung im Unternehmen sowie der Verbesserung der Anforderungen, der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Management und Risikomanagement

  Besonderheiten von Compliance-Risiken im Risikomanagementprozess
  

  Sergej Ozip-Philippsen

  …einzuführen, standen und stehen immer noch viele Unternehmen. Doch wie viele der Compliance-Aufgaben kann ein Risikomanagementsystem von sich aus tragen? Dieser… …Wirtschaftskriminalität durch spektakuläre Bilanz-, Korruptions- und Fraud-Skandale zurückzuführen ist. Auf diese Anforderungen mussten Unternehmen schnell reagieren. Dabei… …in einem Graubereich liegen und drohen unerkannt zu bleiben. Die Kosten steigen bei Doppelarbeiten, wobei die Kapazität anderswo im Unternehmen fehlt… …werden müssen. Zum anderen verlangt es den Aufbau von Strukturen und Prozessen, die rechts- und regelkonformes Verhalten im Unternehmen gewährleisten. Die… …Compliance-Management-Systems in der Regel keine systematische und strukturierte Risikoanalyse voraus. Demzufolge kennen Unternehmen häufig nicht ihre Risikobereiche. Vor dem… …Regeln und die Branche, in der das Unternehmen tätig ist. Die Schritte des Risikomanagementprozesses eignen sich gut, um auch Compliance-Risiken zu… …Rechtsrahmen der Gesetze, gegen die das Unternehmen verstoßen kann, erfassen, um eine vollständige Identifikation der Compliance-Risiken zu erleichtern. Es ist… …, Geschäftsbereiche, Produkte usw., die je nach Unternehmen unterschiedlich sein können, verstanden. Je nach Anzahl, Eintrittswahrscheinlichkeit und Ausmaß der… …Maßnahmen betrachtet werden, leichter in Mindestanforderungen umgewandelt und der Blick auf bestehende Maßnahmen im Unternehmen ist eher frei auf eine… …mittelständische Unternehmen nutzen und brauchen nicht unbedingt eine übergeordnete Abteilung. Die Schnittstellen können vom Risikomanagement übernommen werden und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Haftungsfalle bei Managemententscheidungen

  Ma
  

  Dr. Rolf Cyrus, Dr. Werner Glei�ner

  …. Das für die haftungsrechtliche Beurteilung und auch die Wirksamkeit der D&O-Versicherung relevante Problem besteht nicht darin, dass das Unternehmen in… …Unternehmensleitung. Grundlage dafür ist meist § 43 Abs. 1 GmbHG oder § 93 Abs.1 AktG. Wurde das Unternehmen nicht „mit der Sorgfalt eines ordentlichen Kaufmanns“… …Risikomanagements kennen, dieses konsequent im Unternehmen umsetzen und für ihre Entscheidungen dokumentieren. Dem Unternehmensleiter (und dem Aufsichtsrat) nutzt es… …regelmäßig daher, dass durch eine selbst getroffene oder auch delegierte Entscheidung des Vorstands dem Unternehmen oder einem Dritten ein Schaden entsteht… …. Daher sollte der Vorstand – unter Hinzuziehung fachkundiger Berater – alle wesentlichen im Unternehmen zu treffenden unternehmerischen Entscheidungen… …gefährdet ist und / oder Schäden für das Unternehmen oder für Dritte entstehen. Beispielsweise ist bei den Entscheidungen, die der Zustimmung des… …Bedrohung für das Unternehmen oder das Projekt bekannt? Sind die verwendeten Begriffe und Kennzahlen in Strategie und Planung klar und eindeutig definiert?… …geläufig sind. Darüber hinaus muss er gewährleisten, dass Planung und Risikomanagement in seinem Unternehmen so organisiert und überwacht werden, dass bei… …berücksichtigt werden. Die Erfahrung aus der Beratung einer Vielzahl von Unternehmen zeigt, dass die heute in der Praxis genutzten betriebswirtschaftlichen… …2010, S. 82–86 und Gleißner, W.: Grundlagen des Risikomanagements im Unternehmen, München 2011. 9 Gleißner, W: Wertorientierte Unternehmensführung und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Der Protected Disclosures Act (2000)

  Der Rechtsrahmen für Whistleblowing in Südafrika
  

  Dr. Rüdiger Helm

  …in Unternehmen oder Einrichtungen durch einzelne Beschäftigte (Whistleblowing) Anwendung, beispielsweise bei rechtswidrigem Verhalten seitens des… …einhalten. Dies gewährleistet am nachhaltigsten, dass sie gegen Beeinträchtigungen geschützt sind. Unternehmen, die in Südafrika – und nicht nur da – tätig…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Korruption im öffentlichen Bereich

  Ein Überblick über die geltende Rechtslage in Österreich
  

  Oberstaatsanwalt Dr. Bernhard Weratschnig

  …Unternehmen sind Amtsträger. nur innerhalb eines eng umschriebenen Aufgabenbereichs. 7 Anwendung für Abgeordnete fanden die Korruptionsbestimmungen nur im… …. vom Gericht oder der Staatsanwaltschaft bestellte Dolmetscher oder Bedienstete von Unternehmen, die mit der Parkraumüberwachung und der Einhebung von… …beherrscht; jedenfalls aber jedes Unternehmen, dessen Gebarung der Überprüfung durch den Rechnungshof oder dem Rechnungshof gleichartige Einrichtungen der… …geändert. Zuvor musste ein Unternehmen „überwiegend Leistungen für die Verwaltung“ erbringen, damit dessen Organe oder Bediensteten Amtsträger waren. 11… …Nunmehr erfasst werden, abgesehen von den von der öffentlichen Hand betriebenen oder tatsächlich beherrschten Unternehmen, auch jene Unternehmen, die 7… …werden. Eine Liste der vom Rechnungshof geprüften österreichischen Unternehmen ist im Internet abrufbar 12 . Bloß faktische Machtstrukturen genügen nicht… …Funktion, sondern sämtliche MitarbeiterInnen unabhängig von ihrer Stellung und Funktion im Unternehmen. Einziges Korrektiv ist, dass nach den… …enger aufzufassen sein. Bedienstete staatsnaher Unternehmen werden idR auch einen weiteren Ermessensspielraum haben und es besteht hinsichtlich der… …Repräsentation erfasst, soweit ein amtlich oder im Fall von Unternehmen im Sinne des § 74 Abs 1 Z 4 a lit d StGB ein sachlich gerechtfertigtes Interesse gegeben… …private Personen oder Unternehmen beispielsweise eine Behörde oder öffentliche Einrichtung mit verschiedenen Sachwerten (z. B. EDV-Anlagen, Aufrüstung des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Aktuelle Urteile

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …aus dem deutschen Festnetz bestellen: 0800 25 00 850 Damit die Glaubwürdigkeit und das Vertrauen in das verantwortungsvolle Handeln von Unternehmen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Fraud‑Begriff auf und verdeutlichte dem Fachpublikum die Rolle von Unternehmen im Konzept, einerseits ein potenzielles Opfer von Kriminalität und andererseits… …für ineffektive und unzureichende Präventions- und Schutzmaßnahmen in Unternehmen und Institutionen. Spezifische Studien und praktische Evaluationen von… …suboptimalen Allokation ohnehin sehr begrenzter Ressourcen im Unternehmen führt. Erst ein belastbares Lagebild ermöglicht es, Strukturen und Prozesse auf das… …Wirtschaftsprüfer pe aktiv zu unterstützen. | Rechtsanwälte tätig und unterstützt Unternehmen bei der Konzi- Weitere Informationen finden Sie unter w pierung… …sowie Unternehmen. Am 4. und 5. November 2013 findet das Seminar „Interview- und Befragungstraining“ statt. An zwei interaktiv gestalteten Kurstagen… …fundierten Überblick über die grundlegenden Theorien und Strategien zur Organisation von Unternehmen und Netzwerken. Am 9. November 2013 findet das Seminar… …das Grundsatzpapier „Sicherheit für das Industrieland Deutschland“. Darin fordert er aufgrund steigender Sicherheitsrisiken für Unternehmen und den… …Standort Deutschland, dass Politik, Behörden und Unternehmen gemeinsam ein „Nationales Konzept für Wirtschaftsschutz“ entwickeln. Das Konzept soll ein… …angemessenes Sicherheitsverständnis bei Unternehmen und Gesellschaft fördern und die Zusammenarbeit von Staat und Industrie verbessern. Spezielle… …kleinere Unternehmen jedoch zu geringeren Bußgeldern führen wird. Ausführliche Informationen: http://www.bundeskartellamt.de! ZRFC 5/13 240 c…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des internen Rechnungswesens

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Geld- und Leistungs- ströme mengen- und wertmäßig erfasst und überwacht werden.1) Es dient zur Abbildung des wirtschaftlichen Geschehens im Unternehmen… …Revision, dessen Prüfungsergebnisse einen echten Wertbei- trag für das Unternehmen darstellen können. Nicht zuletzt durch den stetig zunehmenden Konkurrenz-…

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