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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für Bankgeschäfte: Normen und ihre Interpretation durch den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Stephan Schöning

  …lungsbereichen:11 Im Rahmen der Überprüfung der Angemessenheit der Eigenmit- telausstattung ist zunächst nachzuweisen, dass die Kreditrisikoposition und operati-… …hat der Gesetzgeber im Rahmen der 8. KWG-Novelle (2010) bzgl. der Anerkennung von Eigenmitteln einige Überarbeitungen vorge- nommen, die auf… …Rahmen der 6. KWG-Novelle wurden zusätzliche Best- immungen für Handelsbuchinstitute eingeführt. Grundsätzlich gelten alle Kredite32 an einen… …Zinsänderungen not- wendig sind, sofern keine Zinsgleitklauseln vereinbart wurden. Im Rahmen des 4. Finanzmarktförderungsgesetzes wurde unter anderem er- gänzt… …Mit der LCR wird das Ziel verfolgt, Banken gegen akuten Liquiditätsstress zu stärken. Dafür wird im Rahmen einer kurzfristigen (Zeithorizont 1 Monat)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat von Kreditinstituten in der Schweiz: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Michael Loretan, Etienne Schön

  …der Gesell- schaft üben ihre Rechte grundsätzlich im Rahmen der Generalversammlung aus, indem sie unter anderem über den Inhalt der Statuten und die… …bestehenden Banken werden natürlich insbesondere Vor- kommnisse im Rahmen der Ausübung des betreffenden Amtes berücksichtigt. Stellt die Aufsichtsbehörde fest… …Auswahl neuer Verwaltungsrats- kandidaten und deren Empfehlung an die Generalversammlung zuständig ist.67 4.2 Audit Committee Im Rahmen der Aufsicht und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Die IT-Revision bei Betrugsaufdeckung und Investigation

  Umgang mit dolosen Handlungen im Rahmen relevanter Prüfungen
  

  Dr. Aleksandra Sowa, Ansgar Schwarzwald

  …Investigation Umgang mit dolosen Handlungen im Rahmen relevanter Prüfungen Dr. Aleksandra Sowa / Ansgar Schwarzwald* Bei modernen, anlassbezogenen Untersuchungen… …die Revision verbunden sind (beispielsweise im Rahmen einer Unterschlagungsprüfung). In den deutschsprachigen Prüfungsstandards werden die Begriffe… …. 2.1 Abschlussprüfung Tatsächlich gehören Aufdeckung und Untersuchung von Betrug (Fraud) nicht zu den Hauptaufgaben eines IT-Prüfers im Rahmen einer… …IT-Systeme im Fokus. Gleichwohl schafft der Prüfungsstandard IDW PS 210 „Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der Abschlussprüfung“ vom Mai 2003… …Transparenz in der Frage, warum sich der Prüfer im Rahmen der Abschlussprüfung mit den dolosen Handlungen befassen sollte. 2 Gemäß IDW PS 210 hat der… …. 2 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer (Hrsg.): Prüfungsstandard 210 (IDW PS 210) – Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der… …Abschlussprüfers erfüllt. Einen abweichenden Prüfungsansatz erfordert dagegen die gezielte Aufdeckung von Vermögensschädigungen im Rahmen sogenannter… …Unregelmäßigkeiten geknüpft ist und dessen Untersuchung mit umfasst, ist die Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten, Betrug etc. im Rahmen der Abschlussprüfung mehr als… …Ermittlungen, Untersuchungen, Investigationen etc. Im Rahmen von Data Mining, Datenanalyse, Umfeldanalyse sowie Analyse der internen Kontrollen können von der… …: Benfordsches Gesetz oder NBL) wird durch die Revision im Compliance-Bereich, im Rahmen unternehmensinterner Ermittlungen etc., zur Aufdeckung deliktischer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Der Protected Disclosures Act (2000)

  Der Rechtsrahmen für Whistleblowing in Südafrika
  

  Dr. Rüdiger Helm

  …Bestimmungen besser sei, als eine Reform des überkommenen Rechts. 2 Im Rahmen dieser Rechtssetzung trat im Februar 2001 der 2000 verabschiedete PDA in Kraft. Der… …adviser – geschützte Offenlegung gegenüber Rechtsberatern, Weg 1: Immer möglich ist die Offenlegung im Rahmen einer rechtlichen Beratung gegenüber… …gegenüber dem Arbeitgeber, Weg 2: Gegenüber einem Arbeitgeber ist jede Offenlegung in redlicher Absicht im Rahmen der betrieblichen Verfahrens- /… …Offenlegung von verwerflichen Verhalten nach dem PDA Die Offenlegung von Informationen erfolgt unter Beachtung einer der fünf Wege des PDA im Rahmen von einer… …Überzeugung“ von der Richtigkeit der Ungehörigkeit und „keine persönlichen Vorteile“ nicht kumulativ gefordert, sondern im Rahmen einer Gesamtbetrachtung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Transnationale Verwertbarkeit forensischer Gutachten

  Einführung in den europäischen Rechtsrahmen für öffentliche und private Kriminaltechnik
  

  Raoul Kirmes

  …. Immer öfter stellen sich Konstellationen wie die Folgende: Ein deutsches Kreditinstitut mit Niederlassungen in Polen und Ungarn entdeckt im Rahmen des… …IT-Systeme und die gesamte Datenhaltung in Deutschland befinden, soll auch in Deutschland ein Sachverständigenbüro im Rahmen eines selbstständigen… …Raoul Kirmes der Gutachter im Rahmen der Rechtshilfe zur Beweisaufnahme im Ausland nach der Verordnung 1206/2001 EG 4 tätig werden könnte? Dies ist…

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• Rahmenwerk zum Integrated Reporting

• Neues COSO-Rahmenwerk ist breiter und dynamischer angelegt

• US Bundesgericht blockiert SEC Richtlinie zur Offenbarung von Zahlungen im Rahmen von Rohstoffabbau

• Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  …Rechtlicher Rahmen – Betriebswirtschaftliche Herausforderungen – Best Practices. Herausgegeben von Prof. Dr. Reinhold Hölscher und Dr. Thomas… …Perspektive anschaulich zusammen. Aus dem Inhalt:Institutioneller Rahmen für Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten, insbesondere Rechte, Pflichten…

• Synergie-Effekte: Oft behauptet, aber auch mess- und nachweisbar?

  …Synergiepotenziale und -effekte werden im Rahmen fast jedes Unternehmenszusammenschlusses als maßgebliche Triebfeder angeführt. Aber lassen sich…