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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  IT-gestütztes Risikomanagement mit Hilfe von Risikomanagementinformationssystemen

  Prof. Dr. Roland Franz Erben, Dr. Marcus Pauli

  …fehleranfällig und widerspricht den oben formulierten Anforderungen an eine integrierte In- formationsverarbeitung.1 Um die Komplexität und die Fehleranfälligkeit… …des Risi- komanagementsystems zu reduzieren und die vielfältigen Anforderungen an Aus- wertungs- und Reportingmöglichkeiten, Revisionssicherheit… …Anforderungen der Un- ternehmen an eine umfassende IT-Unterstützung des Risikomanagements abzude- cken. Inzwischen haben diese Systeme einen Reifegrad und eine… …steigende Komplexität und Dynamik der Unternehmensumwelt und -strukturen sowie die daraus resultierenden Anfor- derungen an das Informationsmanagement (nicht… …des Entscheiders nun noch weiter an. Beispielsweise ist schon die möglichst vollstän- dige Identifizierung und Bewertung von Risiken – mithin eine der… …erfasst, un- erwartete Systemzustände treten daher immer häufiger auf. Mit anderen Worten: Das Risiko steigt.13 11 Erstellt in Anlehnung an Reichwald… …Erstellt in Anlehnung an Erben, R./Romeike, F. (2002): Risk-Management-Informationssysteme – Potentiale einer umfassenden IT-Unterstützung des Risk… …Risikomanagementinformationssystemen 829 stimmten Unternehmensbereich verantwortlich zeichnen. Diese berichten dann an den Chief Risk Officer (CRO). Im Idealfall existiert diese… …typische „schwache Signale“ registriert. Sofern eine Aufbereitung erfolgt, binden sie aber große Kapazitäten und die Weiterleitung an die Unternehmensspit-… …verdichten und schnell an die Entscheidungsträger zu kommunizieren, damit ein ausreichend großer Hand- lungsspielraum bewahrt wird, um auf der Basis fundierten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Russland

  Dr. Thomas Heidemann

  …....................................................... 463 ___________________ 955 Ich danke Herrn Michael Alexeev, Rechtsreferendar, für seine Mitarbeit an diesem Beitrag. Thomas Heidemann 446… …der Eigentumsformen an. 957 Gemäß Art. 1 Absatz 2 der Verfassung sind „Russische (genauer: Russländische) Föderation“ („Rossijskaja Federacija“… …. Kraft jüngster Verfassungsänderung wird der Präsident von 2012 an auf 6 Jahre gewählt. 960 http://kremlin.ru/acts/19837 Russland 451 Die… …zum Europarat 1996 962 und der Anerkennung der Europäische Menschenrechts- konvention (EMRK) ist das Land außerdem an das in Art. 6 EMRK verankerte… …Rechtsnachfolge des Einparteienstaates an. Das Erbe von über 70 Jahren sowjeti- scher Planwirtschaft erschwerte den Übergang zur Marktwirtschaft und Liberalisie-… …Europaratsmitglieder an, wäh- rend das OECD-Übereinkommen lediglich den Bereich internationaler Korruption zum Gegenstand hat, davon aber ausschließlich Korruption auf… …enthält konkrete Anweisungen an zuständige Staatsorgane und ihre Organwalter. ___________________ 984 Ansprache auf dem V. Krasnojarsker… …annahme für die an sich rechtmäßige Diensthandlung (Absatz 1), wobei Absatz 2 für die Vorteilsannahme ab 25.000 Rubel eine Qualifikation vorsieht, und der… …An- nahme von Vorteilen für die Vornahme rechtswidriger dienstlicher Handlungen (Absatz 2). Absatz 4 enthält eine Qualifikation für die Amtsträger des… …Vermögensverschiebung statt- finden und zur Verwirklichung der vorgenannten Straftatbestände beitragen. In ei- nem Brief des damaligen Präsidenten Medwedew an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Betrugsfällen bei Baufinanzierungen

  Mario André Althof

  …Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) werden be- reits in der Phase der Kreditbeantragungsbearbeitung auffällige Warnhin- weise nicht wahrgenommen… …beurteilt. Die Anforderungen der BaFin an die Sicherungsvorkehrungen dürften sich allerdings nach dem bankaufsichtli- chen Grundsatz der doppelten… …Proportionalität an Größe, Risikostruktur und Geschäftsvolumen der Kreditinstitute ausrichten. 2.2 Basel II – Kreditrisiko versus Operationelles Risiko… …gende Argumente an die Hand. Der Wohnungsneubau ist in den letzten Jahren stark eingebrochen; durch den mangelnden Nachschub schmolz das Überange- bot… …den vergangenen Jahren Milliarden in die Übernahme von Wohnungsbauge- sellschaften investiert. Teilweise werden die Wohnungen an andere Investoren… …Liquiditätsschöpfung (= Darlehen minus reeller Marktwert) 100 Verteilung an z. B. Vermittler, Verkäufer, Notar, Bankmitarbeiter. 50 Kapitalrückfluss an Käufer… …sowie die Ausnutzung von Steuervergünstigungen im Vorder- grund des Immobilienkaufes stehen. Hier erfolgen grundsätzlich keine frag- würdigen Zahlungen an… …mitwirken. Dubiose Finanzierungsvermittler sowie Immobilienmakler verdienen an diesen unseriösen Geschäften mehrfach. Zum einen erhalten sie einen… …profita- blen Anteil an der Liquiditätsschöpfung und zum anderen zahlt ihnen das Kre- ditinstitut für die Zuführung des Neugeschäftes auskömmliche… …Häufi g priesen die Vermittler ihre Verträge als »bank- und notargeprüft« an und erweckten so den irrtümlichen Anschein, der Notar hätte sich nicht nur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  KonTraG und andere Rechtsgrundlagen in Deutschland – Die strafrechtliche Sanktionierung gesellschaftsrechtlichen Ungehorsams: Ein Beitrag zum

  Dr. Thomas Münzenberg, Dr. Susanne Rückert

  …Gegenteil: Dort, wo sich ein Straftatbestand erst aus dem Zusammenwirken von zwei Rechtsgrundlagen, dem Strafrecht einerseits und dem Gesellschaftsrecht an… …Rückwirkung, das Verbot der Analogie und die Bindung des Strafrechts an geschriebene Gesetze.11 Die verfassungsrechtlichen Vorgaben des Artikels 103 Absatz 2… …benennbaren Zweck haben muss und an diesem Zweck in ihrem Umfang und ihrem Ausmaß auch gemessen werden muss. Staatliche Maßnahmen müssen also prinzipiell… …diese Rechtsprechung des Bundesverfassungsgerichts an der Entscheidung des Gerichts zu einem aus dem Vereinsgesetz herrührenden Straftat- bestand… …Rechtsgebieten dargestellt. In besonders signifikanter Art und Weise lässt sich die hier interessierende Problematik an der Rechtsprechung zu den… …dem Begriff der Zahlungsunfähigkeit ausgegangen ist.37 Darauf beschränkt sich die Kritik an dem Urteil des Bundesgerichtshofs vom 24. Mai 2005 jedoch… …Rechtsprechung an Kriterien orientieren wird, die der Bundesgerichtshof zur Ab- grenzung der Zahlungsstockung von der Zahlungsunfähigkeit und zu dem prozen- tualen… …Anteil der Liquiditätslücke an den fälligen Gesamtverbindlichkeiten des Schuldners genannt hat. Erste Hinweise auf eine sich aus der Entscheidung des 34… …Rechtsgrundlagen in Deutschland 111 Grund der Strafdrohung.44 Unabhängig davon, ob man sich der Kritik daran an- schließt, dass der Gesetzgeber gerade im Bereich… …Kapitalgesellschaft von Beginn an mit erheblichen Be- denken der Literatur versehen worden. Die Richtigkeit dieser Kritik ergibt sich aus der folgenden Betrachtung…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2014

  Unternehmensstrafrecht: Entwurf eines Verbandsstrafgesetzbuchs

  Rechtsanwältin Laura Görtz

  …würde. Mit dem bisherigen Ordnungswidrigkeitenrecht könne den Anforderungen an die Bekämpfung von aus Unternehmen heraus begangener… …Ausführungen wird an dieser Stelle verwiesen. 3 In Bezug auf die mit dem Gesetzesentwurf verbundenen Hoffnungen des Entwurfsverfassers könnten die Erfahrungen… …Hinsicht an das bestehende Ordnungswidrigkeitenrecht angelehnt. Dies setzt sich in § 2 Abs. 2 VerbStrG-E fort. Dieser zweite materielle… …oder wegen einer Aufsichtspflichtverletzung beschuldigt sind oder gewesen sind, an der Vertretung des Verbandes im Strafverfahren gehindert sind. Dies… …folgenden Garantenstellung Straftaten in Tochterunternehmen bewusst nicht verhindert werden. 19 An dieser Stelle stellt sich die Frage, wie im Hinblick auf… …entweder an eine Kenntnis der Unternehmenstat auf Grund einer Due Diligence vor dem Unternehmenskauf anknüpft und der Rechtsnachfolger daher mit einer… …Regelung „am Unrechtstatbestand der Geldwäsche nach § 261 Abs. 5 StGB“. 21 An dieser Stelle drängt sich die Frage auf, warum nicht eine Regelung entsprechend… …Unternehmenscompliance zunächst Schwierigkeiten mit der Überprüfung von Compliance-Systemen haben. Richtlinien, an denen die Effektivität eines Compliance-Systems gemessen… …VerbStrG-E ist an derartig strenge Voraussetzungen geknüpft, dass sie wohl nur in Betracht kommt, wenn der Verband als Hülle zur Begehung von Straftaten… …Ordnungswidrigkeitenrecht eine neue Unternehmensstrafe gesetzt. Eine Änderung an § 30 OWiG ist in dem Gesetzesentwurf nicht vorgesehen. Daher ist das Verhältnis zwischen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. IX EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für Schuldtitel und derivative Wertpapiere (Schema) (Schuldtitel und derivative

  Elke Glismann

  …the latter case, an in- dication of such parts. In the case of nat- ural persons including members of the is- suer’s administrative, management or… …nicht unbefristet ist; 4.1.4. Sitz und Rechtsform des Emitten- ten; Rechtsordnung, unter der er tätig ist; Land der Gründung der Gesellschaft; An… …suer’s position within it. 6.2. If the issuer is dependent upon other entities within the group, this must be clearly stated together with an explana-… …this material adverse change. 8. Profit Forecasts or Estimates If an issuer chooses to include a profit forecast or a profit estimate, the registra-… …addresses and functions in the issuer of the following persons, and an indication of the princi- pal activities performed by them outside the issuer where… …10. Hauptaktionäre 10.1. Sofern dem Emittenten bekannt, Angabe, ob an dem Emittenten unmittel- bare oder mittelbare Beteiligungen oder… …derlei Jahresabschlüsse An- wendung finden. Wurden die geprüften Finanzinformatio- nen gemäß nationaler Rechnungsle- gungsgrundsätze erstellt, dann müssen… …standards applicable in a Member State or an equivalent standard. Otherwise, the following information must be included in the registration doc- ument: (a) a… …prominent statement disclosing which auditing standards have been applied; (b) an explanation of any significant de- partures from international standards on… …contain qual- ifications or disclaimers, such refusal or such qualifications or disclaimers must be reproduced in full and the reasons given. 11.3.2. An…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2014

  Anonymität im öffentlichen Raum – Ein zunehmend obsoletes Schutzgut?

  Dr. Manuel Klar

  …Kühling, LL. M. an der Universität ­Regensburg. Ob Google Glass, Google Street View, Google Earth, Videoüberwachung oder Handygesichtserkennung – im… …einerseits anhand (­klassischer) Videoüberwachungsmaßnahmen beispielsweise an öffentlichen Plätzen oder Ladenlokalen beobachten, die mittel- bis langfristig… …Landesportale entsprechende Services an. 1 Zwar erfolgt dies derzeit noch in einer ­starren und zeitlich verzögerten Form. Mit der technisch grundsätzlich… …grundsätzlich ein natürliches Wechselspiel beider Sphären dar. 6 Damit geht zwangsläufig auch ein Verlust an Anonymität einher. Angesichts der massiven… …für unausweichlich gesehen, sondern gleichsam zur gesellschaftlichen Maxime erhoben wird, mutet als unverantwortliche Verallgemeinerung an. Als… …Anonymität im öffentlichen Raum Anknüpfend an den durch technische Neuerungen angetriebenen gesellschaftspolitischen Wandel stellt sich aus rechtlicher Sicht… …Videoüberwachungsmaßnahmen durch den Staat u. a. dem Zweck der Wahrung der öffentlichen Sicherheit dienen. Da die DSRL ausdrücklich an personenbezogene Bilddaten anknüpft… …, bleibt sie in Bezug auf Videoüberwachungsmaßnahmen erheblich hinter der Vorschrift des § 6b BDSG zurück. Denn jene knüpft an eine „Beobachtung öffentlich… …zugänglicher Räume“ an und ­verlangt damit nicht notwendigerweise einen Personenbezug. 29 Daran lässt sich erkennen, dass die DSRL gegebenenfalls beim… …informationellen bzw. visuellen Selbstbestimmung unterschiedliche Schutzrichtungen verfolgen. 42 So knüpft der Schutz des Rechts am eigenen Bild vordergründig an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Integriertes Risikomanagement in der Carl Zeiss Gruppe

  Frank Romeike, Andreas Kempf

  …Fehlentwicklungen vielmals an einer mangelhaften Risikoeinschätzung der Unternehmensleitungen gelegen hat, so dass nicht frühzeitig auf drohende Schieflagen der… …zu erkennen und bewusst mit ihnen umzugehen, stellt die eigentliche Zielsetzung von Risikomanagement dar […]“.8 Vor dem Hintergrund dieser, an einer… …risikoorientierten Sachverhalten bewusst verzichtet und auf eine primär an mathematisch-statistischen Modellen orientierte „Risiko- und Chancenbuchhaltung“ verzichtet… …erfolgt an dieser Stelle im Unternehmen die organisatorische Einbettung sowie die Kommunikation der risi- kopolitischen Grundsatzentscheidungen. Die… …Frühwarnindika- toren, Risikoquellen, Schadensursachen und Störpotenziale. Für einen effizienten Risikomanagementprozess kommt es darauf an, dass das… …Andreas Kempf 886 Als Methodik bietet sich entweder ein „Top-Down“- oder ein „Bottom-up“-An- satz an. Der „Top-down“-Ansatz bietet den Vorteil einer… …der Einzelrisiken unter Berücksichtigung von Wechselwirkungen (Korrelationen) zwischen diesen Einzelrisiken. 13 Darstellung in Anlehung an Gleißner, W… …vorhandene Risikoumfang eines Unternehmens gemessen an der Risikotragfähigkeit zu hoch sein, werden zusätzli- che Maßnahmen der Risikobewältigung erforderlich… …, wie auch Verluste auftreten kön- nen, die dieses reduzieren. Analog lässt sich der Bedarf an Liquiditätsreserven un- ter Nutzung der Verteilungsfunktion… …(beispielsweise ein Bodensatz an Forderungsausfällen) in der Planung und Preiskalkulation berück- sichtigt werden. In einem nächsten Schritt können statistische…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2014

  INTERVIEW mit Konstantin von Notz, Bundestagsabgeordneter der Fraktion Bündnis 90/Die Grünen: Datenschutz, das Grundrecht im digitalen Zeitalter

  Jörn Lübben, Konstantin von Notz

  …Weichert vom ULD Schleswig-Holstein geführt, welcher Facebook, Google & Co. sehr kritisch gegenübersteht. An welchen Stellen besteht denn aus Ihrer Sicht in… …Datenschutzverordnung sollen ein Mindestmaß an Datenschutz gewähren, das natürlich nach oben offen sein können muss. Wenn ein Staat eben sagt, „aus verfassungsrechtlichen… …auch in der Industrie, zeigt einen gewissen Mangel an politischem Gespür, darüber, wie öffentliche und politische Debatten verlaufen und wie sich auch… …, auch an die Industrie, ist, hier eine konstruktive Rolle zu spielen und nicht kurzfristig vermeintlich opportune Ziele zu verkaufen. Die digitale… …an die Fortschritte im Datenschutz unter einer möglichen großen Koalition denken? Wir wissen ja noch gar nicht, was passieren wird. Was im… …Frage des weiteren Wachstums des Netzes, und die Frage nach immer neuen Business­ Modellen im Netz ist unmittelbar an die Frage des Datenschutzes…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2014

  Europäische Kommission bestätigt Umsetzung der ePrivacy-Richtlinie in Deutschland

  Adrian Schneider

  …haben, fehlt es in Deutschland hingegen bis heute an einer formellen Umsetzung der Richtlinie. Und sie wird offenbar auch nicht mehr erfolgen: Die… …Anforderungen der Richtlinie zu erfüllen. „Ein Wertungswiderspruch drängt sich förmlich auf.“ Die Interpretation der Bundesregierung führt auch an weiteren… …Stellen zu Komplikationen. Erwägungsgrund 66 der ePrivacy-Richtlinie deutet an, dass keine ausdrückliche Einwilligung des Anwenders erforderlich ist. Unter…

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