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• EU-Reform der Abschlussprüfung

  …Die Diskussion der Vorschläge der EU-Kommission für eine Neuregulierung der Abschlussprüfung nimmt wieder Fahrt auf: Kommt es noch vor der Europawahl… …wurde. Die WPK berichtet dazu in einer Mitteilung vom 24. Januar 2014, dass die Gesetzentwürfe vom EU-Parlament voraussichtlich noch vor der Europawahl im… …Mai 2014 verabschiedet werden können. Kompromisse wurden demnach zu den nachfolgenden Themen gefunden: (1) Die Definition des Unternehmens von… …öffentlichem Interesse der bisherigen Abschlussprüfer-Richtlinie wird beibehalten und nicht ausgedehnt. Die Definition soll (weiterhin) kapitalmarktorientierte… …Unternehmen, Banken und Versicherungen umfassen wobei die Mitgliedstaaten die Möglichkeit haben sollen, bestimmte Unternehmen als solche von öffentlichem… …Rahmen des informellen Trilogs wurde an dem Konzept der EU-Kommission festgehalten, dass es eine Verordnung für die Abschlussprüfer von Unternehmen von… …Unternehmen von öffentlichem Interesse die Mindestbestelldauer ein Jahr betragen. Die Gesamtbestelldauer soll zehn Jahre betragen können, wobei dies auf weitere… …zehn Jahre verlängert werden kann, wenn eine Ausschreibung erfolgt und die prüfende Praxis diese erfolgreich absolviert; dann kann diese Praxis insgesamt… …längstens 20 Jahre prüfen. Bei einem Joint Audit kann die maximale Bestellungsdauer um 14 auf 24 Jahre verlängert werden. Die Mitgliedstaaten sollen diese… …Zeiten kürzen können. (4) Alle drei EU-Organe hatten für die Prüfung von Unternehmen von öffentlichem Interesse jeweils Listen verbotener…

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• SEC verhängt Strafe gegen HSBC

  …Laut US-Finanzaufsichtsbehörde „Securities and Exchange Commission“ (SEC) soll die schweizerische Tochter der HSBC Offshore-Konten für US-Kunden… …unterhalten haben, ohne jedoch über die hierfür erforderliche SEC-Registrierung zu verfügen. Insgesamt soll es sich um 368 Konten und einer Summe von insgesamt… …775 Millionen Dollar gehandelt haben. HSBC-Manager handelten ohne die erforderliche SEC-RegistrierungDie Bank hat sich nun zu der Regelverletzung… …bekannt und bereits die Strafe in Höhe von 12,5 Millionen Dollar akzeptiert. Die HSBC ist nicht die erste Bank, die für derartige Vergehen von der SEC… …belangt wurde. Im Februar dieses Jahres hatte sich die Credit Suisse mit der SEC verglichen. Damals musste die Schweizer Bank mit 196 Millionen Dollar… …allerdings eine deutliche höhere Strafzahlung an die SEC überweisen.Unzureichende Compliance-Strukturen als Ursache für GesetzesverletzungenAls Ursache für die… …Gesetzesverletzung sieht die SEC darin, dass bei der HSBC Compliance-Strukturen unzureichend implementiert und überprüft worden waren. So konnten Relationship-Manager… …aus der Schweiz direkt mit US-Kunden verhandeln, ohne jedoch über die notwendigen US-Lizenzen zum Wertpapierhandel und Vermögensberatung zu verfügen… …. Bemühungen von US-Seiten der Bank, die Kunden direkt in den USA zu betreuen, wurde von den Schweizer Kollegen lange Zeit ignoriert. Sie hatten Sorge, den… …direkten Kundenkontakt zu verlieren. Die Compliance-Verstöße liegt mehr als zehn Jahre zurück. Die HSBC hat sich zudem bereits 2010 aus dem…

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• OFAC schlie

  …einer US Bank in New York betrieben und dort Wertpapiere für die iranische Zentralbank im Wert von knapp drei Milliarden USD verwahrt zu haben. Dadurch… …habe das Institut gegen die Iranian Transactions and Sanctions Regulations, 31 C.F.R. Part 560 verstoßen. OFAC ist eine dem US Finanzministerium… …angegliederte Behörde, die mit der Durchsetzung der US Sanktionen und Exportkontrollen beauftragt ist. Clearstream, so OFAC, habe mit ihr bei der Aufklärung des… …Sachverhalts zusammengearbeitet und bereits Maßnahmen ergriffen, um die künftige Verletzung von US Sanktionen zu verhindern. Anna Rode, Compliance Puls – Der…

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• Fachtagung Kriminalistik 2014

  …Die School CIFoS und die School GRC veranstalten am 05. und 06. Mai 2014 die 2. Fachtagung Kriminalistik in Berlin.Die Teilnehmer erwarten an zwei… …Tagen spannende Vorträge und brandaktuelle Workshop-Module. Die School GRC konnte anerkannte Kriminalistik- und Sicherheitsexperten aus Behörden und… …neue Bedrohungsfelder wie Cyber-Crime, Möglichkeiten und Grenzen der IT-Forensik sowie die Nachfrage nach kriminalistischer Fachkompetenz im Bereich… …sichern sich die Teilnahme für eine innovative Kriminalistik-Tagung.Weitere Informationen, das Programm, spezielle Preisnachlässe auf die Tagungsgebühren… …sowie die Anmeldung finden Sie unter www.school-cifos.de oder www.school-grc.de.Quelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance Heft 2/2014…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Fortentwicklung der

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …297 PATRICK VELTE / ANTJE BUCHHOLZ Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur… …die Hauptversammlung ........................................................................... 317� 3.8 Fremdevaluation des Aufsichtsrats… ….............................................................................................. 321� ___________________ 1 Die in diesem Beitrag vertretenen Inhalte entsprechen der persönlichen Einschätzung der Autoren. P. Velte/A… …. Buchholz 298 1 Problemstellung Das Vertrauen des Kapitalmarkts in die Qualität der Unternehmensführung und -überwachung (Corporate Governance) bei… …Kredit- und Finanzdienstleistungsinsti- tuten ist durch die weltweite Finanz- und Wirtschaftskrise seit dem Jahre 2008 stark gesunken.2 Die internationalen… …. B. G20 Gipfel vom November 2010 und Basel III). Die im Folgenden zu reflektierenden Einflüsse auf die Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit… …der EU-Kommission4 und – dem nationalen CRD IV-Umsetzungsgesetz vom 28.08.2013.5 Zudem hatte die EU-Kommission in den letzten drei Jahren drei… …sich der vorliegende Beitrag auf ausgewählte Einflüsse der künftigen Überwachungstätigkeit deutscher Banken- Aufsichtsräte beschränkt. Die nachfolgenden… …Vgl. hierzu Mülbert 2009, S. 1–11; Mülbert 2010, S. 375–384. 3 Vgl. BaFin 2012a. Die Veröffentlichung der MaRisk (BA) erfolgte erstmals mit Rund-… …schreiben 18/2005 vom 20.12.2005. Es handelt sich um normeninterpretierende Verwaltungsvorschriften, die eine Selbstbindung der BaFin gegenüber den…

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• Fachtagung Kriminalistik 2014

  …Am 5. und 6. Mai 2014 veranstaltet die School GRC die Fachtagung Kriminalistik in Berlin.Die Teilnehmer erwarten an zwei Tagen spannende Vorträge und… …brandaktuelle Workshop-Module. Die School GRC konnte anerkannte Kriminalistik- und Sicherheitsexperten aus Behörden und Unternehmen wie u. a. Peter Henzler… …Cyber-Crime, Möglichkeiten und Grenzen der IT-Forensik sowie die Nachfrage nach kriminalistischer Fachkompetenz im Bereich Compliance-Management oder… …frühzeitig die Teilnahme an einem innovativen und informativen Expertentreffen.Weitere Informationen, das Programm sowie die Anmeldung finden Sie unter…

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• 30 Millionen Dollar für Whistleblower

  …Wie die US-Aufsichtsbehörde für die Kontrolle des Wertpapierhandels, SEC (United States Securities and Exchange Commission) bekannt gegeben hat, wird… …Informant mit Daten über einen laufenden Fall auf die SEC zu, der sehr schwer zu entdecken gewesen wäre. Ceresny ist sich sicher, dass die hohe Summe ein… …starkes Signal nach außen sende. Die Summe signalisiere zugleich die Verpflichtung der SEC gegenüber Whistleblowern. Sie bringe zum Ausdruck, welchen Wert… …Whistleblower für die Strafverfolgung haben.Nach Informationen des Wall Street Journals hätte die Summe noch höher ausfallen können, wenn der Informant früher auf… …die SEC zugekommen wäre.Whistleblower der Welt, hört die Signale der SECSean McKessy, Chef der für Whistleblower zuständigen Abteilung in der SEC… …, betont vor allem die internationale Signalwirkung: „Diese Prämie von mehr als 30 Millionen Dollar zeigt die internationale Breite unseres… …angespornt fühlen, glaubwürdige Informationen über mögliche Verstöße gegen die US- Wertpapiergesetze zu melden.“Das Whistleblower-Programm der SEC zielt auf… …hochwertige und exklusive Informationen, die im Rahmen einer SEC-Untersuchung Sanktionen mehr als 1.000.000 Dollar nach sich ziehen. Die Whistleblower-Prämie… …kann zwischen 10 und 30 Prozent des eingezogenen Betrages ausmachen. Um die Identität des Whistleblowers zu schützen, ist die SEC gesetzlich dazu… …verpflichtet, die Hinweise vertraulich zu behandeln. Die Behörde muss verhindern, dass auf Basis der Auskünfte Rückschlüsse auf den Informanten erfolgen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2014

  ZCG-Nachrichten

  …270 • ZCG 6/14 • Recht Frauenquote ZCG-Nachrichten EU-Richt­li­nie über die Of­fen­le­gung nicht-fi­nan­zi­el­ler In­for­ma­tio­nen Der Rat der EU… …hat am 29. 9. 2014 die Richtlinie über die Offenlegung nicht-finanzieller und die Diversität betreffender Informationen durch bestimmte große… …Unternehmen angenommen, nachdem das EU-Parlament bereits im April 2014 zugestimmt hatte. Die EU-Kommission hat die Annahme durch den Rat begrüßt. Die Richtlinie… …ergänzt die neue EU-Bilanzrichtlinie 2013/34/EU. Bei großen Unternehmen von öffentlichem Interesse, deren durchschnittliche Arbeitnehmerzahl während des… …Arbeitnehmerbelange, Achtung der Menschenrechte und die Bekämpfung von Korruption und Bestechung enthalten sind. Wenn ein Unternehmen keine Politik in Bezug auf einen… …Erklärung zur Unternehmensführung deren Diversitätspolitik für die Leitungs- und Kontrollorgane beschreiben. Die Beschreibung soll Aspekte beinhalten wie z. B… …. Alter, Geschlecht, Bildungs- und Berufshintergrund. Ferner müssen die Ziele dieser Politik, die Art und Weise deren Umsetzung und deren Ergebnisse im… …Rat ist die Veröffentlichung der Richtlinie im Amtsblatt der EU nunmehr am 15. 11. 2014 erfolgt. Nach dem Inkrafttreten noch im Dezember 2014 haben die… …Mitgliedstaaten 2 Jahre Zeit, sie in das nationale Recht umzusetzen. Somit werden die neuen Vorschriften für betroffene Unternehmen ab 2017 gelten.…

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• BaFin: Deutsche Lebensversicherer für Solvency II gut gerüstet

  …Große Erleichterung bei den deutschen Versicherern. Im Rahmen der Umfrage „Vollerhebung Leben“ hat die BaFin alle 87 Marktteilnehmer zur… …voraussichtlichen Eigenmittelsituation unter Solvency-II-Bedingungen befragt. Das Ergebnis: Alle Lebensversicherer können die Solvency-II-Anforderungen auf Basis der… …Übergangsmaßnahmen und der Volatilitätsanpassung bewältigen. Solvency-II-Übergangsregelungen zeigen WirkungDie Übergangsmaßnahmen und die Volatilitätsanpassung, die… …das Solvency-II-Regelwerk vorsieht, entfalten die gewünschte Wirkung. Laut BaFin konnten nur ein Prozent der Unternehmen trotz Anwendung der… …vorgesehenen Maßnahmen keine ausreichenden Eigenmittel nachweisen. Hier wird die BaFin das Gespräch mit den betroffenen Unternehmen suchen.Herausforderung… …NiedrigzinsphaseTrotz des sehr guten Abschneidens der Versicherer dürfen die Gefahren, denen sich die Versicherungen gegenübersehen, nicht vernachlässigt werden. „Dauert… …die Niedrigzinsphase weiter an, müssen die Lebensversicherer in der 16-jährigen Übergangsphase erhebliche Anstrengungen unternehmen, um ihre… …Kapitalbasis zu stärken“, mahnt Felix Hufeld, Exekutivdirektor der Versicherungsaufsicht.Laut der BaFin-Erhebung liegen die Eigenmittel zum Stichtag 31. Dezember… …2013 bei etwa 25 Prozent der Unternehmen unter den Anforderungen. Zusammen kommen diese Unternehmen auf einen Marktanteil von rund 10 Prozent. Die… …Niedrigzinsphase hat auch Auswirkungen auf das Eigenkapital der Versicherer. Die BaFin geht davon aus, dass die deutschen Lebensversicherer unter aktuellen…

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• Deutsche Bank investiert rund eine Milliarde Euro in ihr Compliance-System

  …Laut einem Bericht der Presseagentur dpa-AFX investiert die Deutsche Bank massiv in ihre technischen Compliance-Systeme. Damit reagiert die Bank auf… …die Kritik der US-Notenbank FED, die der Bank u.a. eine schlampige Buchführung, unzureichende Kontrollen und mangelhafte technische Systeme vorgeworfen… …hat.Laut Aussage vom Finanzchef der Deutschen Bank, Stefan Krause, investiere das Institut viel in die Verbesserung des Compliance-Systems. Der Umbau der… …Strukturen sei aber ein komplexes Unterfangen, das Zeit benötige. Er sei aber zuversichtlich, dass die Bank die regulatorischen Anforderungen an seine… …Berichtsstruktur rechtzeitig erfüllt. Krause machte zugleich deutlich, dass sich die Fed-Kritik vor allem auf Berichte über organisatorische Abläufe beziehe und dass… …die Finanzberichte stets verlässlich gewesen seien.Insgesamt, so Krause, investiere die Bank rund eine Milliarde Euro in interne Kontroll- und… …Sicherheitssysteme. Damit will das Institut sich vor allem gegen unternehmensschädigende Aktionen von Mitarbeitern schützen, die der Bank in letzter Zeit hohe Strafen… …beschert haben. Krause wiederholte in diesem Zusammenhang noch einmal frühere Aussagen der Bank: „Die Deutsche Bank arbeitet intensiv daran, ihre Kontrollen…

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