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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …sich die Corporate Governance-Berichterstattung in Deutschland durch eine hohe Hetero- genität aus, sodass eine inhaltliche Konkretisierung zu begrüßen… …einvernehmliche Regelung in einer Informationsordnung) möglich. Für Kreditinstitute mit Sitz in Deutschland sehen die MaRisk (BA) in der Frage der Überwachung und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Prüfungsausschüsse als Instrumente der Corporate Governance in Kreditinstituten

  Carl-Christian Freidank, Cristina Müller-Burmeister

  …an Aufsichtsbehörden wie etwa in Deutschland an die BaFin und die Deutsche Bundesbank, die im nächsten Schritt infolge der hohen Anzahl von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …___________________ 21 In Deutschland durch das Gesetz zur Umsetzung der neu gefassten Bankenrichtlinie und der neu gefassten Kapitaladäquanzrichtlinie vom… …nationales Recht in passender Form übernommen. Dies kann durch eine Richtlinie der EU und ein Umsetzungsgesetz in Deutschland erfolgen. Stand und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Liquidity Cost Benefit Allocation – Eine kritische Analyse

  Stephan Schöning, Manuel Schermer

  …III-Reformpakets wurden auch die qualitativen Vorgaben für die Behandlung des Liquiditätsrisikos im Rahmen der 2. Säule von Basel II, in Deutschland konkretisiert… …von der inter- national weitverbreiteten, aber in Deutschland nicht etablierten monistischen Board-of-Directors-Struktur ausgehen, steht an oberster…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …Aufgaben des „Obersten Verwaltungsorgans“, an das die Anforderungen des Base- ler Prinzips 1 gerichtet sind, in Deutschland von der Geschäftsleitung zu…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  …Anforderungen an die Verhinderung von Geldwäsche und Terroris- musfinanzierung sind in Deutschland im GwG verankert. Das GwG spezifiziert die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …90er Jahre „Compliance“ auch in Deutschland offiziell erwähnt, allerdings nicht in dem als Artikel 1 des zweiten Finanzmarktförderungsgesetzes zum… …Wirtschaftssektoren zu schaffen.46 Dieses Positionspapier gab in Deutschland als erstes den Anstoß, über branchenübergrei- fende Vorstellungen eines idealtypischen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Entwicklung des Rechnungslegungs-Enforcements

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. Günther Hirschböck

  …investierenden  Kapitalmarktteilnehmer  resultierten.  Vor  dem  Eindruck  dieser  Skandale  und  ihrer  Folgen  mehrten  sich  auch  in  Deutschland  und … …Enforcement)  mit  Enforcement‐Kompetenzen  ausgestattet.12  Mit  Einführung  des  Enforcements  in  Deutschland  wurde  zudem  erstmals  eine  Kombination  aus … …Österreich hat mit Verabschiedung des Rechnungslegungs‐Kontrollgesetzes Ende  2012  und  in  Anlehnung  an  das  in  Deutschland  implementierte  Verfahren  als …

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Grundlagen des Rechnungslegungs-Enforcements

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. Günther Hirschböck

  …derzeit  nur  in  Deutschland,  Groß‐ britannien,  Schweden  und  seit  2013  auch  in  Österreich  genutzt.22  Mit  Implementierung  des  Enforcements  in … …reichische System als atypisch zweistufiges Enforcement charakterisiert.29   Die  Gesamtverantwortung  des  Enforcements  in  Deutschland  obliegt  der  BaFin  als  hoheitlicher  Verwaltungsbehörde.  Sie  überträgt … …Vgl. insgesamt zum deutschen Enforcement‐Verfahren auch Kapitel 3.  29   Vgl.  HOFFMANN/HÖLTKEN,  Deutschland  und  Österreich  als  Beispiele  der  Implementierung … …Enforcement‐Verfahren  orientiert  sich  grund‐ sätzlich  an  dem  in  Deutschland  implementierten  Verfahren.  Die … …Einführung in Deutschland durchgeführte Studie legt die Vermutung nahe, dass  sich  die  Einführung  eines  Enforcement‐Systems  in  Deutschland  tendenziell  restriktiv  auf  die  Nutzung  von  Bilanzpolitik  ausgewirkt … …Sanktionierung  durch  adverse  Publizität  auch  in  Deutschland  tendenziell  negative  Kapitalmarktreaktionen  bewirkt.41  In  An‐ lehnung  an  die  für … …einstufige  Systeme  präsentierten  Befunde  scheint  auch  für  Deutschland  zu  gelten,  dass  ausgeprägte  bilanzpolitische  Motivationsfaktoren  und  eine …

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Das deutsche Enforcement-Verfahren

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. Günther Hirschböck

  …Deutschland   Auf  der  zweiten  Stufe  des  Enforcement‐Verfahrens  wird  die  BaFin  gem.  § 37p Abs. 1 WpHG in den folgenden drei Fällen tätig:  1… …Stufe des Enforcement-Verfahrens in Deutschland 3.2 Prüfungsinstitutionen 3.2.1 Deutsche Prüfstelle für Rechnungslegung (DPR) e.V. 3.2.1.1… …Rechnungslegungs‐Enforcement  in  Deutschland  unterliegen55.  Dazu hat die DPR gem.  §  342d Satz 1 HGB  zunächst  im Einvernehmen mit der …

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