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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance im Trennbankensystem

  Andreas Steck, Alexander van Meegen

  …bereits verschiedentlich Maß- nahmen zur Bewältigung und Prävention von Finanzkrisen ergriffen. Im Rahmen dessen ist im Herbst 2011 von dem… …Finanzhandelsinstitut bedarf einer Banklizenz, in deren Rahmen es voraussichtlich lediglich die „verbotenen“ Ge- ___________________ 22 Nach der Übergangsvorschrift §… …sind in Abweichung zu den neuen Vergütungsvorgaben im Rahmen der CRD IV-Gesetz- gebung38 höhere Anforderungen an die Vergütungssysteme zu stellen. 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankenrestrukturierung in Deutschland und der EU

  Lars Röh, Nina Scherber

  …Einrichtung der FMSA hatte der Gesetzgeber einen organisatorischen Rahmen und geeignete Ad-hoc-Maßnahmen zur kurzfristigen Stabilisierung des deutschen… …muss, mit welchen Maß- nahmen und in welchem zeitlichen Rahmen es die Einhaltung der gesetzlichen Anforderungen sicherstellen will (§ 45 Abs. 2 KWG)… …. Im Rahmen dieser Befugnisse kann die BaFin auch in die Rechte der Ver- tragspartner des in die Krise geratenen Instituts eingreifen. Beispielsweise er-… …temrelevante Institute nur im Rahmen der Übertragungsanordnung (siehe Abschnitt 2.2.3) sowie der Sanierungs- und Abwicklungsplanung nach dem Trennbanken- gesetz… …Systemgefährdung folgenden Geschäftstag beendet werden (§ 13 KredReorgG). Dies betrifft insbesondere Close-Out-Nettings im Rahmen standardisierter Rahmenverträge… …, den der Gläubiger im Rahmen einer Abwicklung des Kreditinstituts im Falle einer unterbliebenen Ausgliederung erlöst hätte (§ 48h Abs. 1 S. 1 KWG)… …. Dem Bewertungsprüfer obliegt auch die gegebenenfalls vorzunehmen- de Werthaltigkeitsprüfung im Rahmen einer Sachkapitalerhöhung beim überneh- menden… …Ausgleich zu gewähren. Dieser Ausgleich erfolgt im Rahmen einer sogenannten Ausgleichsverbindlichkeit, wo- nach das bestandsgefährdete Kreditinstitut dem… …Rahmen einer partiellen Übertragung von der Ausgliederung erfassten Vermögensgegen- stände gehen dann in der partiellen Gesamtrechtnachfolge auf den… …übernehmenden Rechtsträger über.37 Der übernehmende Rechtsträger haftet auch für Verbindlichkeiten des be- standsgefährdeten Kreditinstitutes, die im Rahmen…

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  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …Capital Requirements Regulation (CRR) und der Capital Requirement Directive (CRD IV) wurde 2013 der gesetzliche Rahmen für Basel III in der Euro- päischen… …es Ziel dieses Beitrags einen Rahmen aufzuzeigen, nach dem die regulatorische, mehrjährige Kapitalplanung und -steuerung im Sinne der MaRisk… …„purchase price allocation“ zum Marktwert angesetzt. Auch weicht die Ermittlung und Folgebehandlung eines aktivischen Unterschieds- betrags im Rahmen des… …. Weiterhin führt die nach handelsrechtlichen Vorschriften im Rahmen der Konzernrechnungslegung zwingend durchzuführende Zwischenergebniseliminierung… …nicht unkritisch gesehen.34 4.6 Fair Value Option (§ 6 KonÜV) Im Rahmen der sogenannten Fair Value Option können Finanzinstrumente nach IAS 39.9 der… …gehören auch zukünfti- ge Cash Flows. Dies entspricht der Bilanzierung nach IAS 39.9 im Rahmen des Cash Flow Hedgings, bei der Marktwertänderungen des…

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  Besonderheiten der aufsichtsrechtlichen Konsolidierung nach der CRD IV und Verhältnis zur Konzernrechnungslegung

  Karina Sopp, Guido Sopp

  …lidierungskreises sowie der jeweils anzuwendenden Konsolidierungsmethodik. Der Beitrag geht dabei auch auf die relevanten Regelungen im Rahmen der Konzern-… …die Art der aufsichtsrechtlichen Vollkonsolidierung im Rahmen des gemäß anwendbarem Rechnungslegungsrah- men Zulässigen bewegen müssen…
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  Corporate Governance und neue Marktbedingungen: Anforderungen an den Bankvorstand

  Stefan Reckhenrich

  …forderungen resultieren aus dem politisch-regulatorischen Rahmen, in dem sich Banken bewegen: Weltweit besteht bei den Verantwortlichen weitgehend Einigkeit… …Compliance-Anforderungen Es ist im Rahmen dieses Aufsatzes nicht möglich, alle Facetten der zunehmend komplexen Regulierung zu beschreiben. Hinzu kommt, dass sich der… …Gesetzesinitiative für ein Unternehmensstrafrecht im Rahmen des Verbandsstrafgesetzbuches eingebracht. Vgl. Nordrhein-Westfalen 2013. Corporate Governance und… …Landesregierung in Nordrhein-Westfalen für ein Un- ternehmensstrafrecht im Rahmen des Verbandsstrafgesetzbuches 2013, http://www.jm.nrw.de/…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Strafrechtliche Regelungen für die Arbeit des Bankvorstands

  Karsten Altenhain

  …Mitglieder für jede Straftat von Unterneh- mensangehörigen, die im Rahmen der Unternehmenstätigkeit verübt wird, bestraft werden können. Denn der… …von Unternehmensangehörigen Wie jeder Unternehmensangehörige dürfen auch die Mitglieder des Vorstands im Rahmen ihrer Tätigkeit keine Straftaten zu… …dem Wortlaut des Gesetzes nicht entnehmen. Dort wird von den Vorstandsmitgliedern lediglich ver- langt, dass sie „im Rahmen ihrer Gesamtverantwortung“…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …271 REINHOLD HÖLSCHER / CORINA DÄHNE Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems � 1… …. Bei den in der Regel als Aktiengesellschaft organisierten Kreditbanken wählen die Aktionäre im Rahmen der Hauptversammlung ihre Vertreter für den… …Ak- tiengesellschaft. Daher liegt der Fokus im Rahmen dieses Beitrags auf diesen Insti- tuten.20 Allerdings wird daneben auch immer dargestellt, ob… …Risikostrategien. Der Prüfungsausschuss hat das Aufsichtsorgan nach § 25d Abs. 9 KWG im Rahmen der Überprüfung des Rech- nungslegungsprozesses, der Prüfung der… …Aufsichtsorgans muss in diesem Rahmen jedoch sein Amt persönlich und eigen- verantwortlich ausüben. Für bestimmte Personengruppe geht das Merkblatt widerlegbar… …der öffentlichen Verwaltung oder im Rahmen von politischen Mandaten können dazu dienen, die erforderliche Sach- kunde zu begründen, sofern diese…

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  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …Abschlussprüfer, wie in Abbildung 1 dargestellt, in einer Doppelagentenfunktion sowohl die Aufgabe zu, den Aufsichtsrat im Rahmen einer Gehilfenfunktion zu… …im Allgemeinen wird auch eine entspre- chende Einbettung im Rahmen der Corporate Governance-Berichterstattung im Speziellen in jüngerer Zeit gefordert… …Rahmen der konkretisierten Tätigkeiten des Nominierungsausschusses im Aufsichtsrat explizit herausgestellt, ohne nähere Vorgaben zur konkreten… …Ausschusses einem weiteren Aufsichtsratsausschuss angehören. Im Rahmen der Überwachungstätigkeit des Aufsichtsrats kommt der Imple- mentierung eines… …-strategie des Unternehmens beurteilt und die Strategieumsetzung überwacht. Im Rahmen dessen hat der Risikoausschuss zu beurteilen, ob die Kondi- tionen im… …eine Informationspflicht des Vorstands gegenüber dem Aufsichtsrat bei einem Wechsel der Leitung im aufsichtsrechtlichen Rahmen- werk festgelegt. Mit §…

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  Prüfungsausschüsse als Instrumente der Corporate Governance in Kreditinstituten

  Carl-Christian Freidank, Cristina Müller-Burmeister

  …Prüfungsausschüssen (Audit Committee) durch das Aufsichtsorgan verpflichtend eingeführt5 und durch den nationalen Gesetzgeber im Rahmen des… …managementsystems sowie der Beauftragung des Abschlussprüfers zu beschäfti- gen, wird im Rahmen des beschriebenen doppelstöckigen Prinzipal Agent-Modells der… …haben die Mitglieder des Verwaltungs- und Aufsichtsorgans beziehungsweise die Gesellschafter von Kredit- instituten im Rahmen des Haftungsmanagements39… …Prüfungsausschusses im Rahmen des Übernahmeverschuldens dem Kreditinstitut für gegebenenfalls entstandene Schäden, wenn sie trotz fehlendem Fachwissen dem Gremium… …damit die Gefahr des Auftretens von Interessenkonflikten besteht.54 Andernfalls muss die Abweichung im Rahmen der Entsprechenserklä- rung nach § 161 AktG… …Finanzmarktkrise verlorengegangene Vertrauen des Kapitalmarktes zurückzu- gewinnen, sollten die in Rede stehenden Unternehmen zusätzlich im Rahmen eines sogenannten… …der Aufsichtsrat im Rahmen seiner Organisationsautonomie unter Beachtung gesetzlicher Restriktionen unter anderem die Möglichkeit, Ausschüsse zu… …. Plendl/Kompenhans/Buhleier 2011, S. 32. 77 Vgl. Wicke/Kahl 2013, S. 155; Baumann 2004, S. 56. Im Rahmen einer empirischen Studie wurde ein Intervall bei DAX-Unternehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …Analysemethoden. Die Auswahl der Werkzeuge und Methode wird primär von den verfügbaren Daten der einzelnen Risiken determiniert. Allerdings kann im Rahmen dieses… …ist. Die Risiko- tragfähigkeit ist im Rahmen der Festlegung der Strategien (AT 4.2) sowie bei deren An- passung zu berücksichtigen. Zur Umsetzung der… …einzelnen Methoden zur Aggregation kann im Rahmen dieses Textes nicht ein- gegangen werden. Hier sei auf die weiterführende Literatur verwiesen. Vgl. Hager… …25a KWG noch einmal konkretisiert. Im Rahmen der Bankenregulierung sind grundsätzlich vier Ebenen zu unter- scheiden:24 – Standardsetzung durch… …(MaRisk) als das zentrale Regelwerk der qualitativen Bankenaufsicht. Auf Grund- lage des § 25a KWG sollen sie einen flexiblen und praxisnahen Rahmen für die… …Ausgestaltung des Risikomanagements in den Banken vorgeben. Die Einhaltung der MaRisk-Anforderungen wird auch durch Wirtschaftsprüfer im Rahmen der… …, sondern auch ein organi- satorischer Rahmen, mit dessen Hilfe der Geschäftsablauf effektiv überwacht und kontrolliert sowie an veränderte Rahmenbedingungen… …angepasst werden kann. Außerdem sind von den Instituten im Rahmen ihrer ordnungsgemäßen Ge- schäftsorganisation interne Steuerungs- und Kontrollprozesse… …Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken sowie opera- tionellen Risiken niedergelegt. Außerdem werden dort Rahmen für das Outsourcing und die…

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