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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …15 I Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft von Christof Laffler 1 Einleitung Die folgenden Ausführungen fokussieren auf das klassische… …Prüfungserfordernisse zur Informationssicherheit werden dabei nicht thema- tisiert, diese sind im Rahmen von IT-Prüfungen zur Prüfung der Manage- mentsysteme für… …Mehraufwand, im entgangenen Geschäft, in der negativen Kundenwirkung, in aufsichtsrechtlichen Problemen und in der ein- Prüfung der Datenqualität im… …eines risikoorientierten Prüfungsansatzes grundsätzlich auf alle Aktivitäten und Pro- zesse des Instituts zu erstrecken. Prüfung der Datenqualität im… …Changeprozessen der Bank oder auch im Rahmen des Neuprodukte- Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft 20 prozesses beachtet werden. Weiterhin kommt auch… …Prüffelder stellen den Ausgangspunkt für die zeitliche und in- haltliche Planung der Prüfung dar. 3 Auftragserteilung Auf Basis des von der Geschäftsleitung… …hilfreich sein kann. 4 Prüfungsablauf 4.1 Vorbereitung zur Prüfung der Datenqualität 4.1.1 Befassung mit dem Prüffeld durch den Prüfungsleiter Eine… …geringem Aufwand und ohne vermeidbare Beein- trächtigung des Arbeitsablaufs in dem zu prüfenden Bereich zu erreichen. Im Rahmen der Prüfung zur… …(BaFin) ergebenden Aspekten ergänzend nachfolgend aufgeführte speziellen Anforderungen in die Prüfung einbeziehen � die Grundsätze ordnungsgemäßer… …Elec- tronic Commerce) und der PS 330 (Abschlussprüfung bei Einsatz von IT), Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft 22 � die Stellungnahme des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Problemkrediten

  Arno Kastner

  …243 IX Prüfung von Problemkrediten von Arno Kastner 1 Einleitung Die in den aktuellen MaRisk sowie in den Vorgängerversionen170) getroffenen… …Mindestprüfansätze dargestellt werden. Diese sind bei Bedarf sowie bei einer anstehenden intensiven Prüfung des Problemkre- ditbereiches durch weitere Analysen und… …Risikomanagement vom 14. 12. 2012 sowie deren Vorgängerversionen einschließlich den MaK vom 02. 10. 2002. Prüfung von Problemkrediten 244 in den… …. 2012, AT 7.2, Tz. 2. 175) Vgl. Kastner, Arno: Einzelfallprüfungen von Abwicklungsfällen in: Becker, Axel/Bräunle, Hans E./Kastner, Arno: Prüfung von… …. Prüfung von Problemkrediten 246 � Wird im Rahmen der Problemkreditbearbeitung qualifiziertes Personal eingesetzt? � Werden beim Einsatz von externem… …die diesbezüglichen zu beachtenden Vorga- ben der MaRisk und des § 25a KWG eingehalten? 3 Prüfung der Sanierung Mit der Sanierung wird das Ziel… …Abbildung 1: Arten der Sanierung Prüfung der Sanierung 247 3.1 Prüfung der außergerichtlichen Sanierung In der Praxis werden bei einer festgestellten… …dieses alle für die Weiterbearbeitung erforderlichen Informationen? 3.1.1 Prüfung der Sanierungswürdigkeit und -fähigkeit Im Rahmen der… …werden. Prüfung von Problemkrediten 248 fern einer der vorgenannten Punkte zutrifft, ist bzw. wird eine Sanierung aus haftungsrechtlichen Gründen… …und aussage- kräftig? 3.1.2 Prüfung von Sanierungskonzepten Sofern sich ein Kreditinstitut für die Durchführung einer Sanierung entschei- det, hat es…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Generelle Kontrollen im Fokus von allgemeinen Organisationsprüfungen

  Ein innovativer und flexibler Ansatz auf Basis des Reifegradmodells von Kontrollen in Unternehmen
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …und insbesondere ein probates Mittel zur Prüfung des Zusammenspiels von generellen und bereichsspezifischen Kontrollen sein kann. 1. Einleitung „Nichts… …Organisationsprüfung die Prüfung der Organisation der Unternehmung oder ihrer organisatorischen Einheiten verstanden werden. 2 Die im Weiteren beschriebene allgemeine… …für die Unternehmen zu erzielen. 2. Systematische Herleitung und Einordnung Hinsichtlich des Inhalts einer Prüfung werden traditionell Compliance und… …, Operational Auditing (Prüfung von Funktionen, Prozessen, Geschäftsbereichen und Projekten) und Management Auditing (Prüfung von unternehmensinternen Regelungen… …Bestandteil des Operational Auditing die Prüfung des IKS und damit eng verbunden auch die Frage der Wirtschaftlichkeit genannt. 8 Dennoch hängt es sehr stark… …Bedeutung der Prüfung der Internen Kontrollen im Rahmen der allgemeinen Organisationsprüfung eingegangen werden. 3. Zusammenspiel und Wirksamkeit von… …zugehörigen Praktischen Ratschlag 2130-1 führen die IPPF weiter aus, dass Kontrollprozesse unter anderem folgendes sicherstellen sollen 11 : Inhalt der Prüfung… …Ordnungsmäßigkeit Financial Auditing Operational Auditing Management Auditing Sicherheit Ziel der Prüfung Rechnungswesen und betriebliche Informationen sind… …bewerten und – falls mehrere Prüfungen ausgeführt werden, von denen jede ausgewählte Schlüsselkontrollen abdeckt – zumindest in einer Prüfung die Gestaltung… …Einschätzung und Prüfung von (Schlüssel-)Kontrollen im Unternehmen zu entwickeln. Für eine transparente und gewissenhafte Strukturierung und Planung sollte der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Abgrenzung von Enforcement- Verfahren und Abschlussprüfung

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. Günther Hirschböck

  …Abschlussprüfung wiegend  auf  die  Prüfung  durch  die  DPR  beziehen.  Prüfungskonzeptionell  be‐ stehen  dahingehend  indes  keine  nennenswerten Unterschiede … …Abschlussprüfung Anforderungen  hinsichtlich  Gegenstand  und  Umfang  der  Prüfung  beim  DPR‐ Verfahren  wesentlich  kürzer  ausfallen  als  bei  der … …5.2.1.2 Ziel, Maßstab und Ausrichtung der Prüfung „Durch die Abschlussprüfung soll die Verlässlichkeit der in Jahresabschluss und … …entstammende Leitsatz  zu  berücksichtigen:  „Die  Prüfung  ist  so  anzulegen,  daß  Unrichtigkeiten  und  Ver‐ stöße  […], die  sich  auf die Darstellung des  sich nach … …(natürlichen)  Limitation  einer  jeden  nicht‐vollständigen  Prüfung liegen.  5.2.1.3 Gegenstand der Prüfung… …nicht hoch genug eingeschätzt werden kann, da er sich in allen Phasen des DPR‐ Verfahrens  sehr  stark  auswirkt.  In  der  Planungsphase  der  Prüfung,  in  der  der  fallverantwortliche  Prüfer  die  Themen  für  sein …

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Der IDW PS 980 zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen: Anwendbarkeit in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …Standards · ZIR 6/14 · 251 Der IDW PS 980 zur Prüfung von Compliance-Management- Systemen: Anwendbarkeit in der öffentlichen Verwaltung Der folgende… …vorliegende Beitrag analysiert in diesem Zusammenhang die Anwendbarkeit und Eignung des IDW Prüfungsstandards 980 zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen… …. Die gesetzlichen Vertreter sorgen für die Durchsetzung des CMS, die Beseitigung der Mängel und die Verbesserung des Systems. 2.2 Gegenstände der Prüfung… …Prüfgegenstände auch für eine Prüfung in der öffentlichen Verwaltung tauglich sind. a) Konzeption des Compliance Management Systems Da in Behörden keine… …fachübergreifenden Konzeptionen eines CMS anzutreffen sind, wird für eine Prüfung ein ausgesprochen hoher vorbereitender Aufwand bestehen. Zwecks Definition des zu… …CMS- Prüfung, wenn das zu prüfende Konzept als solches nicht gegeben ist, sondern erst zusammengetragen werden muss. b) Angemessenheit des Compliance… …einer Gefährdungsanalyse des Anti-Korruptionsbeauftragten, die Wirksamkeit von Compliance-Vorgaben zu prüfen. Die Prüfung der Wirksamkeit erfolgt ex-post… …: Anwendung des neuen DIIR Standards Nr. 5 zur Prüfung des Anti-Fraud-Management- Systems in der öffentlichen Verwaltung. Zeitschrift Interne Revision, Heft…

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• eBook

  Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Systemprüfungen - Internes Kontrollsystem - Kreditrisikosteuerung - Spezielle Geschäftsbereiche
  

  978-3-503-15706-8

  Dipl.-Bw. (FH) Axel Becker, Arno Kastner
• eBook

  Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Leitfaden und Prüfungshilfen für die Interne Revision
  

  978-3-503-15692-4

  DIIR – Arbeitskreis " Revision des Kreditgeschäftes", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook

  Transparenz durch digitale Datenanalyse

  Prüfungsmethoden für Big Data
  

  978-3-503-15676-4

  Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e. V., Prof. Dr. Gunter Dueck, Willi Härtl, Armin Heßler, u.a.

  …Dateninterpretation nicht nur Effizienzsteigerungen in der Prüfung, sondern erhöhen auch die Prüfungssicherheit. Wie Sie die neuen Möglichkeiten von Big Data für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Revision/Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Becker A./Berndt M./Klein J. (Hrsg.), Heidelberg 2011, S.`21. 2 Vgl. Becker A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch… …dem Standard des DIIR und dem für die Sparkassen relevanten Standard des Fachausschuss Kon- trolle und Prüfung »Projektbegleitende Prüfung der… …Revision e.b V. mit Sitz in Frankfurt/Main hat mit dem DIIR-Prüfungsstandard Nr.`4 ein Rahmenwerk zur Prüfung von Projek- 1 Vgl. Düsterwald… …R./Fries-Palm S./Peis M./Schwarz U./Trinkaus K.: Leitfaden zur Prüfung von Projekten – Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR Standard Nr.`4 , Berlin 2010… …vor. 1 Im September 2010 wurde darüber hi- naus vom DIIR ein Leitfaden zur Prüfung von Projekten veröffentlicht. 2 Dieser gibt für die Prüfungen von… …Fachausschuss »Kontrolle und Prüfung« des Deut- schen Sparkassen- und Giroverbandes in 2008 den Standard »Projektbeglei- tende Prüfung der Internen Revision« für… …bzw. Entwicklung neuer Prozesse und Verfahren im Bankbetrieb ist der risikoorientierte Prüfungsansatz frühzeitig um die projektbegleitende Prüfung zu… …wahl, die einschlägigen Prüfungsgrundlagen nach DIIR Standard Nr.` 4 sowie nach Standard des DSGV-Fachausschusses »Kontrolle und Prüfung« sowie ak-… …dard zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze unter www.diir.de/Fachwis- sen/Standards, Frankfurt 2008, S.`1`ff.. 2 Vgl. Deutsches… …Institut für Interne Revision e.`V. (DIIR): Leitfaden zur Prüfung von Projekten, Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR-Prüfungsstandard Nr.`4, Berlin 2010…

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• EU-Grünbuch: Nur begrenzte Qualitätsverbesserung in der Wirtschaftsprüfung

  …Prüfungsstandards, • obligatorische Ausschreibung, • obligatorische externe Rotation, • reine Prüfungsunternehmen (Pure Audit Firms), • Trennung von Prüfung und… …Beratung, • Joint Audit (gemeinsame Prüfung von zwei Wirtschaftsprüfungs-Gesellschaften) sowie • Verschärfung der Anforderungen im Prüfungsausschuss…

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