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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts

  André Althof, Bernd Kaltwasser

  …157 VI Prüfung des Hypothekenpfandbrief- geschäfts von André Althof und Bernd Kaltwasser 1 Einleitung Der Pfandbrief wird in Deutschland als… …Book „Der Pfandbrief 2012/2013“, 17. Ausgabe, Verband deutscher Pfand- briefbanken e.V. Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts 158 auf die… …Prüfung der Pfandbriefgattung „Hypothekenpfandbriefe“ in Form von Eigenemissionen und orientiert sich an den aufsichtsrechtlichen Deckungs- stockprüfungen… …der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin). Die Prüfung des sogenannten Deckungsstocks gehört zu den ältesten bank- aufsichtlichen… …drei Jahre Im Rahmen einer Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäftes durch die In- terne Revision sind diese Daten von untergeordneter Bedeutung und… …raussetzungen für die Erteilung einer Erlaubnis zum Betreiben des Pfand- briefgeschäftes (§ 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1a KWG)“ entnommen werden. Das auf Prüfung des… …Darlehen“, „Indeckungnahme und Löschung von weiteren Deckungswer- Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts 162 ten“ sowie „Erfassung von Marktdaten… …Marktwert � Datum der Wertermittlung Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts 164 4.3 Grundlagen der Organisation Grundsätzlich steht die Aufbau- und… …Kreditbearbei- tung teilnimmt? Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts 166 � Ist durch die Aufbauorganisation sichergestellt, dass die Gutachter nur der… …bestimmter Rechte bei komplexen Vorlasten die Rechtsabteilung einzuschalten ist? Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts 168 4.7.2 Öffentlich-rechtliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …41 II Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte) von Birgit Eisenbürger, Frank Hanke und Michael… …Bezeichnung „Neu-Produkt-Prozess“. Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment 42 Im Fokus des nachstehenden Aufsatzes stehen die in… …Organisationseinhei- ten uneingeschränkt sind und nachvollziehbar dokumentiert werden. Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment 44 Die Vorgaben zu… …Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. Das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IdW) hat am 26. 06. 2010 einen Prüfungsstandard zur „Prüfung des… …Beurteilung der Funktionsfähigkeit des Risikomanagements genannt. Diese Beurteilung „... erfordert die Prüfung, ob ein Kreditinstitut in der Lage ist, mithilfe… …als auch für das „Nicht-Handels-Segment“ einen strukturierten „Neu-Produkt-Prozess“ vor (NPP). Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im… …anderen Produkten bereits aktiv ist (neuer Markt in Bezug auf ein Produkt). Dabei kann das Produkt für andere Märkte bereits zugelassen sein. Prüfung… …zielführend sein, wenn das NPP-Komitee „fach-spezifische Untergruppen“ bildet (z.B. ge- Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment 50… …Produkteinführung oder zum Markteintritt in der Regel das Ende eines NPP. Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment 52 Die wesentlichen… …IT-seitigen Ausstattung erforderlich. Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment 54 Falls sich im Verlauf des NPP herausstellt, dass die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …125 Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie Klaus Denter Der Autor gibt seine persönliche Meinung wieder. 1… …bin- denden Charakter und stellen eine zentrale Grundlage für den Abschlussprüfer und die Interne Revision bei der Prüfung zur Einhaltung der… …., Düsseldorf, ( IDW ). 2 Im Fokus des vorliegenden Beitrags steht die Prüfung der Risikotragfähig- keit und der Strategien, vor allem der… …, »Die Prüfung der Risikotragfähigkeit« in Geiersbach, Karsten u. a. (Hrsg.), Handbuch Prüfung Gesamtbanksteuerung, Stuttgart, 2013. 2 Vgl. Deutsche… …Prüfung der Risikotragfähigkeit oder präziser gesagt des Risikotragfähigkeitskonzepts der Sparkasse steht die Frage, ob das Institut den… …der Prüfer zunächst den konzeptio- nellen Aufbau in seine Prüfung einbeziehen. Neben der Prüfung, ob alle we- sentlichen Risiken mittels eines separaten… …Limits begrenzt werden, sollten ins- besondere die Regelungen für den Fall, dass es zu Limitüberschreitungen kommt, Gegenstand der Prüfung sein. Im… …Anschluss an die Prüfung der Ermittlung des Risikodeckungspotenzials und des Limitsystems hat der Prüfer die Aufgabe, die dem Risikodeckungspo- tenzial… …nehmen. Einen wichtigen Aspekt dieses Teils der Prüfung stellt die Beurteilung der für die Risikoermittlung verwendeten unterschiedlichen Szenarien dar… …, Wolfgang, »Die Prüfung der Risikotragfähigkeit« in Geiersbach, Karsten u. a. (Hrsg.), Handbuch Prüfung Gesamtbanksteuerung, Stuttgart, 2013. 3 Vgl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …99 IV Prüfung des Risikofrüherkennungs- verfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten von Birgit Eisenbürger, Frank Hanke… …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) vom 14. 12. 2012. Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 100 2 Aufsichtsrechtliche Anforderungen Im… …aufsichtsrechtlichen Grundlagen im Kreditins- titut bekannt und in den jeweils aktuellen Versionen veröffentlicht? Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das… …Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 104 Um diese Ziele erreichen zu können, sind in den Kreditinstituten ablauforga-… …er- folgreichen Kreditrisikofrüherkennung; In: ForderungsPratiker 02/2010. Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft… …. Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 108 Da den nicht als Hausbank fungierenden Kreditinstituten bei Finanzierun- gen von… …jeder- zeit verfügbar? Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 110 � Ist die Erhebung der Daten/Informationen für die… …Bezeichnungen: Adress-Risiko-Ausschuss, Monitoringausschuss, Risikomanagementausschuss, Frühwarnausschuss Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das… …gesammelt und analysiert. Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 114 Ziel ist es, systemische Schwächen aufzuzeigen und… …Künftige Bearbeitungs- und Betreuungsform Abbildung 3: Prozess eines Risikofrühwarnverfahrens Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …151 14 Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten 14.1 Einleitung Werbung ist für viele Unternehmen eine notwendige und – abhängig… …, eine Prüfung der strategischen und operativen Zielerreichung und der Budgets durchzuführen. Eine Besonderheit der Prüfung von Werbeleistungen stellt die… …Einkauf kreativer Leistungen, materieller Leistungen und dem Einkauf von Media-Leistungen. Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten 152… …wenig transparente Aufwand und die schwer zu ermittelnde Relation zwi- schen Werbeeinsatz und -erfolg, eine Prüfung von Werbeleistungen nicht so schnell… …Rechnungskontrolle und Leistungsbestätigung, Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten 154 � Richtlinien über die Abwicklung der Werbeleistungen, z.B… …gemäß Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten 156 aktualisiertem Streuplan bei Plakatwerbung und Insertionen oder Kon- trolle der… …, Verantwortlicher, Wert, Beginn, Ende, Bestellda- ten, Budget (Kontierungsdaten)? Gibt es aussagefähige und eindeutige Umfassendes System der Prüfung der… …Wurden mit den Werbeagenturen Verträge abgeschlos- Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten 160 sen? Wie sind die Laufzeiten und… …Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten 162 Werbeagenturen? Ist diese Stelle von der vertragschließenden Stelle funk- tional getrennt? �… …Fällen ist die Aufnahme neuer Preisverhandlungen vorgese- hen? Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten 164 14.4 Beschaffung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Inkassokreditprozessen

  Heinz E. Bräunle

  …293 Die Prüfung von Inkassokreditprozessen Heinz E. Bräunle 1 Einleitung Auch das ist mit dem Kreditgeschäft untrennbar… …die Prüfung der Bearbeitung leistungsgestörter Forderungen für Interne Revisi- onen in der Regel durchaus ein wichtiges Thema darstellen. 2… …E. in: Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Prüfung von Problemkredit- bereichen, 2. Aufl. 2012, RdNr.`364`ff. 2.1 Geltendmachung des… …Forderungsmanagement in dieser Weise outsourcen. Bei einer 1 Vgl. Bräunle, Heinz E. in: Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Prüfung von Problemkredit- bereichen, 2… …und Prüfungsleitfaden Prüfung von Problemkredit- bereichen, 2. Aufl. 2012, RdNr.`508`ff. und Abbildung 5, S.`248`ff. 3 Vgl. Prof. Dr. Abel, Ralf… …. 1 Vgl. Bräunle, Heinz E. in: Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Prüfung von Problemkredit- bereichen, 2. Aufl. 2012, RdNr.`402`ff. 302 3… …. 4 Prüfung von Beitreibungsprozessen Wie auch sonst gelten selbstverständlich auch hier die üblichen allgemei- nen Prüfungsgrundsätze, wonach… …, können im Rahmen einer Prüfung zum Beispiel folgende Fragestellungen verfolgt werden: Tab.¬1 Prüfungsfrage für den Fall der Inkassobearbeitung im… …, Ratenzahlungsvereinbarungen, Vergleiche, Zwangsvollstreckungsmaßnahmen etc.)? B 1 Vgl. BDSG, §`11, Abs.`2, vorletzter Satz. 304 4 Prüfung von Beitreibungsprozessen… …Vermögenssitua- tion, Arbeitgeber)? B 1 Eingehende Telefonanrufe 2 Ausgehende Telefonanrufe 306 4 Prüfung von Beitreibungsprozessen • Werden ggf…

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• EU-Reform der Abschlussprüfung

  …Zeiten kürzen können. (4) Alle drei EU-Organe hatten für die Prüfung von Unternehmen von öffentlichem Interesse jeweils Listen verbotener…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Prüfung eines globalen Sicherheitskonzepts

  Önder Güngör, Dr. Ulrike Haas, Andreas Schacht

  …218 · ZIR 5/14 · Arbeitshilfen Prüfung eines globalen Sicherheitskonzepts Önder Güngör / Dr. Ulrike Haas / Andreas Schacht* Wie sind vertrauliche… …aber auch einer Prüfung einer allgemeinen Sicherheitsstrategie zugrunde gelegt werden kann. 2. Sicherheitskonzepte (intern & extern) 2.1 Inhalt Die… …und Statusberichte vor? Funktioniert die Kommunikation im Notfall-/Krisenfall (Prüfung anhand konkreter Ereignisse). Rollen und Verantwortlichkeiten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung des Factoring-Geschäfts

  Christoph E. Rakowski

  …415 Die Prüfung des Factoring-Geschäfts Christoph E. Rakowski 1 Die Entwicklung des Factorings Die Ursprünge des… …und 5.1 Factoringkundenbezogene Prüfungen 427 der Factoringrisiken. Eine weitere Maßnahme ist die Prüfung künftiger Facto- ring-Kunden vor Aufnahme… …die Methodenverantwortung außerhalb des Vertriebsbereiches (Markt)? 5.1.3 Prüfung der bestehenden Engagements Der Factor wird mit zwei… …Zahlungszieles die dem Liefe- ranten nach vorheriger Prüfung der Lieferung/der Entnahme physisch oder auch auf elektronischem Wege erteilte Gutschrift. Da im… …festgelegt, beachtet und in regelmäßigen Abstän- den auf Ihre Aktualität überprüft? • Wann wurde zuletzt eine Prüfung vor Ort durchgeführt? Gab es… …. Prüfungen beim Factoring-Kunden vor Ort durchgeführt? Prüfung der Umsatzentwicklung: • Gibt es ungeklärte Umsatzsprünge nicht saisonbedingter…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Abgrenzung des Prüfungsgegenstandes bei EU Systemprüfungen

  Organisatorische versus inhaltliche Abgrenzung
  

  Marcel Bode

  …Verwaltungsbehörde und Bescheinigungsbehörde im Fokus der Prüfung. 15 Da diese Stellen ihre Aufgaben auf sogenannte Zwischengeschaltete Stellen übertragen können… …Prüfbehörde im Sinne einer Gesamtbetrachtung sämtliche (wesentliche) in das System eingebundene Akteure von der Prüfung erfasst werden. 16 Wenngleich die… …Systemabgrenzung negative Auswirkungen haben: Ineffiziente Prüfung und Gefahr des Zeitverzugs durch überproportionalen Prüfaufwand, um die wesentlichen… …systemkritischen Elemente abzudecken; Ineffektive Prüfung durch nicht zielgerichtete oder lückenhafte Betrachtung der Systemelemente; Finanzielles Risiko, indem… …der Prüftätigkeit besteht nach Art. 62 Abs. 1 lit. a (VO) Nr. 1083/2006 in der Gewährleistung der Prüfung des effektiven Funktionierens des Verwaltungs-… …Fördermaßnahmen erfolgen. Sofern alle Fördermaßnahmen (oder zumindest die systemrelevanten) einer Prüfung unterzogen Die Risiken im Unternehmen beherrschen mit den… …REVISION » INFORMATIONSTECHNOLOGIE » BERATUNG » PRÜFUNG » TRAINING GOVERNANCE, RISK & COMPLIANCE INTERNE REVISION INFORMATIONSTECHNOLOGIE Anerkannte… …Jahreskontrollberichts das Gesamtmaß an erlangter Prüfsicherheit als Kombination aus den Ergebnissen der Systemprüfungen und der Prüfung der Vorhaben angegeben werden muss…

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