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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Erfordernisse zur Bildung von Kreditnehmereinheiten

  Dirk Röckle

  …221 Die Prüfung der Erfordernisse zur Bildung von Kreditnehmereinheiten Dirk Röckle 1 Einleitung Die zunehmende… …der Bildung von Kreditnehmereinheiten als Prüffeld bzw. Thema innerhalb der Prüfungsobjekte ist ebenso wichtig wie die projektseitige Prüfung der… …vorliegt, die Kreditinstitute zur Prüfung einer eventuell vorhandenen wirt- schaftlichen Abhängigkeit zwischen Ihren Kunden verpflichtet sind. Dieser… …Einzelinstituts- oder Gruppenebene ausmachen, wird von der Aufsicht eine eingehende Prüfung gefordert. 6 Da das Institut zudem in der Lage sein muss, jederzeit… …für die Erfüllung der Offenlegungsanforderungen eine intensive Prüfung von Abhän- gigkeiten notwendig. 3 Aufgrund der künftigen Berücksichtigung… …: Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement in Banken, Berlin 2012, S.`321 232 3 Revisionsansätze zur Prüfung wirtschaftlicher Abhängigkeiten 3… …Revisionsansätze zur Prüfung wirtschaftlicher Abhängigkeiten Mit diesen neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen hinsichtlich der Bil- dung von… …aufbauorganisatorischen Rahmenbedingungen näher zu untersuchen. 1 Generell gilt die Verpflichtung für die Kreditinstitute, die Prüfung einer eventuell vorhandenen… …, Heidelberg 2013, S.`163`ff. 234 3 Revisionsansätze zur Prüfung wirtschaftlicher Abhängigkeiten 2. Kriterien oder Schwellenwerte, ab deren Erreichen… …Prüfung der definierten Schwellenwerte und deren Validierung Für die Definition von Anhaltspunkten bzw. beispielhaften Schwellenwer- ten für das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Pr

  Heinz E. Bräunle

  …293 Die Prüfung von Inkassokreditprozessen Heinz E. Bräunle 1 Einleitung Auch das ist mit dem Kreditgeschäft untrennbar… …die Prüfung der Bearbeitung leistungsgestörter Forderungen für Interne Revisi- onen in der Regel durchaus ein wichtiges Thema darstellen. 2… …E. in: Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Prüfung von Problemkredit- bereichen, 2. Aufl. 2012, RdNr.`364`ff. 2.1 Geltendmachung des… …Forderungsmanagement in dieser Weise outsourcen. Bei einer 1 Vgl. Bräunle, Heinz E. in: Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Prüfung von Problemkredit- bereichen, 2… …und Prüfungsleitfaden Prüfung von Problemkredit- bereichen, 2. Aufl. 2012, RdNr.`508`ff. und Abbildung 5, S.`248`ff. 3 Vgl. Prof. Dr. Abel, Ralf… …. 1 Vgl. Bräunle, Heinz E. in: Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Prüfung von Problemkredit- bereichen, 2. Aufl. 2012, RdNr.`402`ff. 302 3… …. 4 Prüfung von Beitreibungsprozessen Wie auch sonst gelten selbstverständlich auch hier die üblichen allgemei- nen Prüfungsgrundsätze, wonach… …, können im Rahmen einer Prüfung zum Beispiel folgende Fragestellungen verfolgt werden: Tab.¬1 Prüfungsfrage für den Fall der Inkassobearbeitung im… …, Ratenzahlungsvereinbarungen, Vergleiche, Zwangsvollstreckungsmaßnahmen etc.)? B 1 Vgl. BDSG, §`11, Abs.`2, vorletzter Satz. 304 4 Prüfung von Beitreibungsprozessen… …Vermögenssitua- tion, Arbeitgeber)? B 1 Eingehende Telefonanrufe 2 Ausgehende Telefonanrufe 306 4 Prüfung von Beitreibungsprozessen • Werden ggf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Abwicklungsfällen im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …311 Die Prüfung von Abwicklungsfällen im Kreditgeschäft Axel Becker 1 Einleitung Die Prüfung von Abwicklungsfällen im… …1.0). 2 Vgl. MaRisk BT`2.1 Aufgaben der Internen Revision, Tz.`2. 3 Vgl. Becker, A./Eisenbürger, B.: Die Prüfung von Sanierungs- und… …Vgl. Eisenbürger, B.: Die Prüfung der Problemkreditbearbeitung durch die Interne Revision, in: Handbuch Prüfungen in Kreditinstituten und… …die speziel- len MaRisk-Anforderungen, die für die Prüfung des Abwicklungsbereichs von Bedeutung sind. 3.1 Allgemeine/übergreifende… …. 5 4 Prüfungsansätze Für die Prüfung der Abwicklung gibt es verschiedene Prüfungsansätze – von der Einzelfallprüfung bis zur umfassenden… …Prüfung komplexer ganzheit- licher Prozesse und Verfahren. Häufig werden im Rahmen des risikoorientier- ten Prüfungsansatzes auch spezielle Fragestellungen… …: Spar- kassen-Zeitung vom 13.`1.`2006. 322 4 Prüfungsansätze von Voraussetzungen für die Abwicklung – Kreditkündigung«. Für die Prüfung solcher… …Prüfungsvorbereitung herangezogen werden können. So gibt es vom Fach- ausschuss Kontrolle und Prüfung des DSGV eine Checkliste für die Prozessprü- fung der… …Prüfung dient. Die Prüfung der Abwicklung lässt sich aus dem risikoorientierten Prü- fungsansatz der Internen Revision ableiten. Die risikoorientierte… …Hoch Weiterhin wird das Prüfungsgebiet »Ab- wicklung« mit einer Gewichtung versehen, welche die Bedeutung der Prüfung für das Gesamtinstitut…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Prüfungserfordernisse bzgl. der Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18 KWG

  Hans Struwe

  …Euro Prozesse vorhalten müssen, um eine Risikoeinheit zu erkennen. 1 Danach hat ein Kreditinstitut, sofern es bei der Prüfung nach §`18`Abs.`1`KWG… …für die Prüfung der Einhaltung der Offenlegungsvorschrif- ten. Um die institutsspezifischen Offenlegungsvorschriften prüfungsfest zu ma- chen…
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  Die Prüfung des Factoring-Geschäfts

  Christoph E. Rakowski

  …415 Die Prüfung des Factoring-Geschäfts Christoph E. Rakowski 1 Die Entwicklung des Factorings Die Ursprünge des… …und 5.1 Factoringkundenbezogene Prüfungen 427 der Factoringrisiken. Eine weitere Maßnahme ist die Prüfung künftiger Facto- ring-Kunden vor Aufnahme… …die Methodenverantwortung außerhalb des Vertriebsbereiches (Markt)? 5.1.3 Prüfung der bestehenden Engagements Der Factor wird mit zwei… …Zahlungszieles die dem Liefe- ranten nach vorheriger Prüfung der Lieferung/der Entnahme physisch oder auch auf elektronischem Wege erteilte Gutschrift. Da im… …festgelegt, beachtet und in regelmäßigen Abstän- den auf Ihre Aktualität überprüft? • Wann wurde zuletzt eine Prüfung vor Ort durchgeführt? Gab es… …. Prüfungen beim Factoring-Kunden vor Ort durchgeführt? Prüfung der Umsatzentwicklung: • Gibt es ungeklärte Umsatzsprünge nicht saisonbedingter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Betrugsfällen bei Baufinanzierungen

  Mario André Althof

  …491 Die Prüfung von Betrugsfällen bei Baufinanzierungen Mario André Althof 1 Einleitung Nach einer Sonderauswertung 1… …Abwicklungsmaßnahmen, eine Prüfung durch die In- terne oder externe Revision, auffällige SCHUFA-Nachmeldungen oder Anfra- gen von Ermittlungsbehörden bringen das… …oder Protokollierungen außerhalb der Amtsräume des Notars sind recht schnell erkennbar und sollten zu einer intensiveren Prüfung des gesamten Vorgan-… …Prüfung des für betrügerische Handlungen besonders anfälligen Ver- mittlergeschäfts sollte in regelmäßigen Abständen obligatorisch sein. Der Aufbau eines… …Hintergründe zu ermitteln, ist zum Teil ein detektivisches Vorgehen bzw. Urteilsvermögen gefordert. Dies beginnt schon bei der genaueren Prüfung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Förderkrediten für Wirtschaftsunternehmen durch die Kreditrevision

  Arno Kastner

  …521 Die Prüfung von Förderkrediten für Wirtschaftsunternehmen durch die Kreditrevision Arno Kastner 1 Einleitung Dem… …mögliche Fördermöglichkeiten und die Anforderun- gen an deren Prüfung aufgezeigt. Dabei wird ein besonderer Augenmerk auf die Anforderungen für die… …nicht zu falschen Ergebnissen führt. Tab.¬6 Prüfung der Zuschussgewährung Prüfung der Zuschussgewährung: • Welchen Zuschüssen können für… …Kreditinstitute bereits vor Förderung im Obligo befunden haben (wie bei der langfristigen Umschuldung eines Kontokorrentkredites). Tab.¬7 Prüfung der… …Förderdarlehen Prüfung der Förderdarlehen: • Welches Förderdarlehen kam zum Einsatz? • Liegen bzw. lagen die jeweiligen Fördervoraussetzungen vor…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Einführung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …der Wirtschaftsprüfer in Deutschland (IDW), IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen: IDW PS 980…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliche Betrachtung der Thematik CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …zur Prüfung vom CMS (IDW PS 980) erhielt kritisierten, dass die im Entwurf enthaltene Definition von Compliance auch die Einhaltung vertraglicher… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen (MaComp), 2010 (BaFin [MaComp]) 23 So z.B. BASF AG, Stellungnahme zum Entwurf des IDW Prüfungsstandards „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Bedeutung von Rahmenwerken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …der Wirtschaftsprüfer zu Prüfung von Compli- ance-Management-Systemen207 verweist ebenfalls nicht unmittelbar auf COSO. Der Standard äußert sich zu… …ist nicht die Konzeption eines CMS sondern dessen Prüfung Gegenstand des Stan- dards. Hierfür ist eine eher generalistisch gehaltene Befassung mit den… …, sondern eine Prüfung auf tatsächliche Einhaltung von be- 207 IDW [PS 980], 2011b Bedeutung von… …Prüfung des Risikofrüherkennungssystems geht bei der Definition des Risikomanagementssytems in Tz. 4 erkennbar auf COSO zurück. Ebenso lassen sich in den…

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