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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risiko und Balanced Scorecard

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …Risiko (Kapitalkostensatz, WACC), Umsatz, EBIT-Marge und Kapitalumschlag. Diese Werttreiber sind die ersten zen- tralen Kennzahlen, die im Rahmen der… …bringen. Im Rahmen eines weiteren Work- shops werden die hierfür erforderlichenMaßnahmen den jeweiligen Kennzahlen zugeordnet. Ein ergänzender Workshop…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Die Organisation von Risikomanagementsystemen

  Dr. Werner Gleißner, Bernd P. Mott, Frank Romeike

  …organisatorischen Regelung, sind damit eine offensichtliche Notwendigkeit. Wenn man sich im Rahmen von Risikomanagementprojekten, meist nach Durchführung von… …werden, möglichst viele Teilaufga- ben, insbesondere die laufende Überwachung der Risiken, dezentral zu organisie- ren. Im Rahmen der organisatorischen… …Aktien „... im Rahmen der Prüfung2 zu beurteilen, [...] ob das danach einzurichtende Überwachungssys- tem seine Aufgabe erfüllen kann“. Dem Gesetz kann… …Unabhängig von der jeweils gewählten Organisationsform sollen im Folgenden mögliche Aufgaben der Risk Owner im Rahmen eines dezentralen Risikoma- nagements… …Gleißner, Bernd P. Mott und Frank Romeike 580 2.2.5 Tabellarische Übersicht Die nachfolgenden Abbildungen zeigen beispielhaft eine typische im Rahmen von… …Abbildung 2: Aufgaben des Risikocontrollings Werner Gleißner, Bernd P. Mott und Frank Romeike 582 2.3 Das Berichtswesen Der im Rahmen eines… …aufeinander abgestimmt werden müssen. Im Rahmen von Unternehmensplanung (bzw. Controlling) wird versucht, möglichst gut (d.h. erwartungstreu) vorherzusa- gen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Planungssicherheit, erwartungstreue Planung und die Grundsätze ordnungsgemäßer Planung

  Dr. Werner Gleißner

  …unternehmerische Entscheidungen, speziell die Auswahl von Handlungsalternativen (Maßnahmen). Die alternativen Maßnah- men werden im Rahmen der Planung bewertet. Die… …sämtliche, im Rahmen des Risikomanagements („Risk Audit“) identifi- zierte Risiken in den Kontext der Unternehmensplanung zu setzen, da sich jedes Risiko bei… …Budgetverantwortliche gibt im Rahmen des normalen Budgetierungsprozesses nunmehr nicht mehr nur seinen „Planwert“ an, sondern spezifiziert auch den Risi- koumfang. Im… …Erwartungswerten (Planwerten) und Planungssi- cherheit Für die Verwendung im Rahmen der normalen Planungs- und Entscheidungspro- zesse wird aus der… …aufgespannten Rahmen wird die Planung zu einem sicheren und reproduzierbaren Prozess mit Rückkopplungsschleifen. Jeder individuellen Unternehmensplanung geht… …(Diskontierungszinssätze) im Rahmen des wertorientierten Managements fundiert abzuleiten aus den entscheidungsrelevanten (aggregierten) zukünftigen Risiken. Der Umweg über…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Besonderheiten des Risikomanagements im Konzern

  Prof. Dr. Peter Kajüter

  …solchen konzernweiten Implementierung von Risikomanagementsystemen wird durch die Schieflagen und Insolvenzen von Ban- ken im Rahmen der globalen… …der Kreis der in einen Konzernabschluss einzu- beziehenden Unternehmen ab. Gemäß § 290 HGB bilden die im Rahmen eines Mutter-Tochter-Verhältnisses… …. (2009b): Risikomanagement als Controllingaufgabe im Rahmen der Corporate Governance, in: Wagenhofer, A. (Hrsg.): Controlling und Corporate… …Tochtergesellschaften im Rahmen der gesellschaftsrechtlichen Möglichkeiten in das konzernweite Risikomanagementsystem zu integrieren, von denen bestandsge- fährdende… …ausgehen können. Dass dies der Fall sein kann, zeigen die Schieflagen vieler Banken im Rahmen der globalen Finanzkrise und speziell das eingangs erwähnte… …. 4.5 (De)Zentralisierung des Risikomanagements Weiterhin ist im Rahmen eines konzernweiten Risikomanagements die Arbeitstei- lung zwischen dem… …. Zusammenfassung Die im Jahr 1998 im Rahmen des KonTraG eingeführte Pflicht, ein Risikofrüh- erkennungs- und internes Überwachungssystem einzurichten, betrifft in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Betriebswirtschaftliche Tests und Leistungssteigerung von Risikomanagementsystemen

  Dr. Werner Gleißner, Günther Meier

  …bezüglich des zukünftigen Dollarkurses) zeigt ein Risiko, das im Rahmen der Identifikation der Risiken zu berücksichtigen ist. Da Risiken als mögliche… …Planabweichungen sollten sich auf bekannte (identifizierte) Risiken zurück führen lassen. Im Rahmen der regelmäßigen Abweichungsanalysen durch das Controlling… …sollten deshalb grundsätzlich im Rahmen der Ursachenanalyse die- jenigen Risiken ermittelt werden, die zukünftig im Rahmen der Risikoüberwa- chung und bei… …Rahmen der Risiko- analyse hinsichtlich ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und ihrer quantitativen Aus- wirkungen bewertet. Im Folgenden werden einige… …(RORAC). Im Rahmen ei- ner wertorientierten Unternehmensführung (auch bei Impairmenttests) können risi- kogerechte Kapitalkostensätze basierend auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risikokultur: Das informelle Fundament des Risikomanagements

  Prof. Dr. Thomas Berger

  …vernachlässigten motivationalen Aspekte und Kompetenzaspekte.3 Eines der ersten wichtigen Dinge, die im Rahmen eines Risikomanagements klar definiert werden müssen… …Risikomanagements 645 Diese unterschiedliche Risikowahrnehmung von Fachexperten als auch von Lai- en ist eine wesentliche Herausforderung, die im Rahmen des… …der Risikoüberwachung. Risikoidentifikation beinhaltet im Rahmen einer Risikoinventur die Untersu- chung der gesamten Unternehmung auf existierende und… …Indikatoren im Rahmen von bereits bestehenden Dokumentationssystemen bzw. im Zusammenhang mit ei- ner implementierten Balanced Scorecard festzulegen. Diese wird… …. Wahrgenommene schwache Signale sind an- schließend zu verarbeiten und im Rahmen des Monitoring einer tiefgreifenden Analyse zu unterziehen. Ziel dabei ist es…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Externes Risikoreporting

  Prof. Dr. Michael Dobler

  …vorzubereiten und zudem zu beurtei- len, wie die Unternehmensleitung mit den ihr anvertrauten Ressourcen wirtschaftet, d.h. insb. in welchem Rahmen Risiken zur…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risikogerechte Kapitalkostensätze als Werttreiber

  Dr. Werner Gleißner

  …erhalten und das Risikomaß (Beta-Faktor) wird aus historischen Renditen abgeleitet. Um die Verwendung historischer Renditen im Rahmen der Wertanalyse… …sind11, was jedoch oft wenig plausibel ist.12 Oft sind gerade bei Performanceanalysen im Rahmen der internen wertorientierten Steuerung und bei… …7,5% 3,0% 0,225 20%r − −λ = = = σ Werner Gleißner 706 den im Rahmen des Risikomanagements unternehmensintern erhoben, um mindes- tens den… …sowie die Möglichkeit einer Insolvenz stel- len wichtige Kapitalmarktunvollkommenheiten dar, die im Rahmen der Wert- analyse berücksichtigt werden können…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Risiko- und wertorientiertes Asset-Liability-Management in Industrie- und Handelsunternehmen

  Dr. Thilo Grundmann

  …Unternehmenswert. 2. Ziel- und Steuerungsgrößen in einem ALM-System von Industrie- und Handelsunternehmen Bevor die einzelnen, im Rahmen eines ALM-Systems zu… …Geldanlage- respektive Geldaufnahmegeschäften an Veränderungen der Geld- und Kapitalmarktzinsen wird u.a. im Rahmen des Zinselastizitätenansatzes Rechnung… …bestehenden und geplanten Finanztransaktionen resultierenden Cashflows lassen sich dabei bei- spielsweise im Rahmen eines geeigneten Treasury-Systems ermitteln… …strukturkurve verdeutlicht werden, da diese im Rahmen des Asset-Liability-Ma- nagements eine zentrale Stellung einnimmt. Zur Erklärung des Verlaufs der Geld- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Unternehmensstrategie, Risikopolitik und „Robuste Unternehmen“: Kernfragen des strategischen Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner

  …Probleme (beispielsweise bezüglich Lieferzuverlässigkeit) entstehen. Über die genannten Aspekte hinausgehend wird im Rahmen der Unternehmens- strategie… …wesentlichen Risiken. Notwendig ist ein strukturiertes Vorgehen.17 Viele operative Risiken lassen sich im Rahmen der Planungs- und Controllingprozesse eines… …eine weitere Handlungsmaxime zu beachten: Durch eine adäquate Diversifikation (im Rahmen des Kompetenzspektrums) und eine Ver- lust- bzw… …. Haftungsbeschränkung bezüglich der einzelnen Aktivitäten im Rahmen ei- nes diversifizierten Portfolios sollte sicher gestellt werden, dass auch durch unerwar- tete… …führt und letztlich einen Beitrag leisten kann, existenzgefährdende strategische Risiken im Rahmen der strategischen Planung adäquat zu berücksichtigen…

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