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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Das Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk als neues Prüffeld

  Neue Prüfungsanforderungen durch MaRisk BTR 3.1. Tz. 5-7
  

  Prof. Dr. Konrad Wimmer, Claudia Schirsch

  …Regeln Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk Prof. Dr. Konrad Wimmer · Claudia Schirsch Das Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk als neues… …Prüffeld Neue Prüfungsanforderungen durch MaRisk BTR 3.1. Tz. 5-7 Hohe aufsichtsrechtliche Anforderungen und daraus resultierende komplexe Prüfungspflichten… …stellen die interne und externe Revision der Institute laufend vor neue Herausforderungen. Mit der letzten MaRisk Novelle (12/2012) ist das… …Anforderungen an das Risikomanagement lassen sich insbesondere aus den MaRisk 1 ableiten. Mit der letzten MaRisk Novelle (12/2012) ist nunmehr das… …gestellt werden. Die MaRisk enthalten indessen hierzu nur wenige konkrete Hinweise, weswegen auch 1 Vgl. BaFin (2012) 2 Weitere wichtige neue Fragestellungen… …; Wimmer/Wagner (2009): Risiken ohne Kapitalunterlegung, in: MaRisk NEU – Handlungsbedarf in der Banksteuerung, S. 132–142. die CEBS Publikation zur „Liquidity Cost… …ZIR 02.15 Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk Regeln tunitätskosten, die beispielsweise durch das Halten einer Liquiditätsreserve, bestehend aus… …hochliquiden Aktiva mit niedriger Rendite, hervorgerufen werden. Die MaRisk unterscheiden zwischen einem sogenannten „Liquiditätstransferpreissystem“ (Ma- Risk… …MaRisk in der Fassung vom 14. 12. 2012 dar. Auf den Wortlaut von MaRisk BTR 3.1 Tz. 5–7 darf insofern verwiesen werden. Weitere Anforderungen und… …MaRisk die Unterscheidung zwischen einem „Liquiditätstransferpreissystem (LTP)“ für größere Institute mit komplexerem Geschäftsmodell und einem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …6 · ZIR 1/15 · Regeln Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision Prof. Dr… …formuliert. Bei der Compliance-Funktion handelt es sich um eine so genannte „Besondere Funktion“, die in der Hierarchie der MaRisk auf gleicher Ebene wie die… …Compliance- Funktion einzurichten, in die MaRisk aufgenommen (so genannte MaRisk-Compliance). Der bankenaufsichtliche Hintergrund besteht in den “EBA Guidelines… …. Organisatorische Einbindung der Compliance-Funktion gemäß AT 4 MaRisk Gemäß AT 4.4.2 ist die Compliance-Funktion als besondere Funktion gemäß Ma- Risk in jedem… …Datenvermeidung und -sparsamkeit zu beachten. Gemäß den MaRisk Anforderungen haben Institute einen Compliance-Beauftragten zu benennen, der für die Erfüllung der… …· ZIR 1/15 · 7 Die Compliance- Funktion ist als besondere Funktion gemäß MaRisk in jedem Kreditinstitut einzurichten. Im Rahmen des in jüngerer Zeit… …. Anforderungen an die Compliance-Funktion Aufgabe der Compliance-Funktion gem. AT 4.4.2 Tz 1 MaRisk ist es, Risiken entgegenzuwirken, die sich aus der… …Aufgaben ist durch die Interne Revision zu prüfen. Gemäß AT 4.4.2 Tz 5 MaRisk sind den Mitarbeitern der Compliance-Funktion ausreichende Befugnisse und ein… …der Internen Revision bezogen auf die relevanten Gebiete (wenngleich die Formulierung in den MaRisk „milder“ ausfällt). Die Interne Revision sollte in… …verpflichtet, auch die besonderen Funktionen gemäß MaRisk in ihre Prüfungstätigkeit einzubeziehen. Insbesondere ist erfahrungsgemäß gerade bei neuen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Buchbesprechungen

  …Buchbesprechungen LITERATUR Buchbesprechungen SCHMIDT, V. (Herausgeber) Compliance-Funktionen nach MaRisk Die MaRisk fordern in Banken die… …Mindestanforderungen erläutert und mögliche Prüfungsansätze/-felder zur Beurteilung der Wirksamkeit der Compliance- Funktion nach den MaRisk aufgezeigt. Verschiedene… …der neuen „Compliance-Funktion“ gemäß den MaRisk zu geben. Für die gezielte Suche nach einzelnen Themenbereichen steht ein Stichwortverzeichnis zur…

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• Anforderungen an das Risikomanagement gemeinsam bewältigen

  …Anpassungen aufgrund Basel III und PSD II weit fortgeschritten sind, hinken die Banken bei der MaRisk hinterher. Laut der Umfrage "Stauatlas: IT in der… …Finanzmarktrichtlinie (MiFID II) eingeschätzt. Hier stehen 142 Personentage im Lastenheft, wobei schon 2/3 der Arbeiten abgeschlossen sind."Die Banken sitzen bei  MaRisk…

• Compliance-Funktionen nach MaRisk

  …978-3-943170-80-1.Die MaRisk fordern in Banken die Einrichtung einer institutsweiten Compliance-Funktion, die sich mit der Einhaltung von gesetzlichen und… …bankaufsichtlicher Mindestanforderungen erläutert und mögliche Prüfungsansätze/-felder zur Beurteilung der Wirksamkeit der Compliance- Funktion nach den MaRisk… …der neuen „Compliance-Funktion“ gemäß den MaRisk zu geben. Für die gezielte Suche nach einzelnen Themenbereichen steht ein Stichwortverzeichnis zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Aufbauorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Anforderungen zum Risikomanagement zurückgegriffen werden. Aus den Vorschriften der MaRisk (VA) 7.2.2.2 (2) wird für den Regelbetrieb des Internen Steuerungs- und… …Risikomanage- ment heranzuziehen. Aus den Vorschriften zu § 64a VAG sowie aus MaRisk (VA) 6 (1) wird dem Gesamtvorstand eines Versicherungsunternehmens die… …analog anwenden. Insofern gelten die in der Vorschrift MaRisk (VA) 7.2.1 (3) nicht delegierbaren Verantwortlichkeiten der Geschäftsleitung in Bereichen wie… …Fachbereiche sind dann Zulieferer und bei der Analyse und Entscheidungsfindung (Vorbereitung) involviert. 6) Näheres siehe MaRisk (VA) 7.2.1 (3) (a und b)…

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• Prüfung des Asset Liability Managements – Leitfaden für Versicherungen

  …separaten Abschnitt beschrieben und es werden sowohl das Rundschreiben R 4/2011(VA) sowie weitere Regelungsbestandteile wie z. B. die MaRisk (VA)…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …, welcher bei der Beantwortung dieser Frage hilfreich sein soll. Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk 6 Prof. Dr. Niels Olaf… …Compliance- Funktion handelt es sich um eine so genannte „Besondere Funktion“, die in der Hierarchie der MaRisk auf gleicher Ebene wie die Interne Revision und…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2015

  Datenschutzaudit – Prüfung relevanter Datenschutzkontrollen durch die interne Revision

  Daniela Duda, Dr. Aleksandra Sowa

  …, Bundesdatenschutzgesetz, 11. Aufl., 2012, § 9 Rn. 29a. 7 Vgl. BaFin, Rundschreiben 10/2012 (BA) „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ – MaRisk (Geschäftszeichen BA… …4.2 (84) PCI DSS v3, Anforderung 7 (Restrict Access to Cardholder Data by ­Business Need to Know) MaRisk 7.2 „Technisch-organisatorische Ausstattung“… …4.2 (84) PCI DSS v3, Anforderung 8 (Identify and Authenticate Access to System Components) MaRisk 7.2 „Technisch-organisatorische Ausstattung“ (Nr. 2… …within Supplier Agreements) IDW PS 330, Ziffer 3.8 (Prüfung des IT-Outsourcings) IDW RS FAIT1, Ziffer 4.6 (IT-Outsourcing) MaRisk AT 9 „Outsourcing“… …; MaRisk AT 7.3 „Notfallkonzept“ (Nr. 1, Auslagerung von ­zeitkritischen Aktivitäten und Prozessen) BSI-Standard 100-3 (Notfallmanagement) ISO 27001, Ziffern… …Notbetrieb); 3.4.5 (Sicherung der Betriebsbereitschaft) PCI DSS v3, Anforderung 9.5.1 (Store Media Backups in a Secure ­Location) MaRisk AT 7.3 Notfallkonzept…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …, Dirk: Das Kreditwesengesetz und die MaRisk. In: Prüfung der Gesamtbanksteuerung: Ein Handbuch für Praktiker, hrsg. von Karsten Geiersbach und Stefan… …nach dem Allgemeinen Teil der MaRisk; Prüfungsobjekte des Besonderen Teils; Funktionstrennung; Kredit- und Handelsgeschäft; Risikosteuerung und…