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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Beschaffung von Reiseleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Implementierung des richtigen Beschaffungsmodells hat entscheidenden Einfluss auf die Wirt- schaftlichkeit und den Service Level. Bei einer rein internen Lösung… …Verpflichtung zu Stan- dards und Zertifizierungen bezüglich Corporate Social Responsibility- Themen entsprechend der internen Vorgaben vertraglich berücksichtigt?…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2015

  Inhalt / Impressum

  …internen, externen sowie kollektiven Maßnahmen. Abschließend wird die Allianz für Integrität (AfIn) als ein Beispiel für Collective Action zur Förderung…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Inhalt / Impressum

  …Dr. Hans-Hermann Aldenhoff ff/ RA Dr. Daniel Schultheis Bei internen Untersuchungen kommt es regelmäßig zu einem Spannungsverhältnis zwischen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2015

  IDW PS 980 – Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Eine Einführung in die Grundlagen des Prüfungsstandards
  

  Dr. Karl-Heinz Withus

  …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in der Berliner Grundsatzabteilung. Er beschäftigt sich schwerpunktmäßig mit Risikomanagement, Internen Kontroll- und Compliance-Management-Systemen… …Zusammenfassung der relevanten internen Verfahrensbeschreibungen beinhalten. 25 Ohne eine aussagekräftige CMS-Beschreibung, die auch dem Prüfungsbericht als Anlage… …Mitarbeitern bestehen. Gerade die Durchsicht von Berichten der Internen Revision oder von Protokollen von Compliance-Komitees oder Vorstands- und… …eine Zusammenfassung der internen Abläufe und stellt dadurch für einen Dritten ein gutes Instrument dar, um sich ein Verständnis vom CMS des Unternehmens…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Datenanalysen als Erweiterung der Revisionsmethodik

  Praxisbericht zur Einführung von Datenanalysen in der Revision
  

  Dipl.-Math. Walter Rupietta

  …Sorgfaltspflicht des Internen Revisors angesehen. Im Anschluss an eine umfassende Restrukturierung (einschl. Teilauslagerung der IT) wurde auch die Konzernrevision… …Auswertungsthemen bisheriger Prüfungsvorhaben waren Ordnungsmäßigkeitsaspekte, Risikofaktoren und Datenqualität. Bei einer Analyse von Buchungen auf internen Konten… …, historisch gewachsene Vernetzung von Anwen- dungen und zugeordneten Datenbeständen dar. So entstehen die ausgewerteten Buchungen auf internen Konten… …Praxis der Internen Revision 2013. Herausgeber: DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Frankfurt am Main. Mindestanforderungen an das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Weitere Determinanten für die Wahl von Methoden und Annahmen sind die aufsichtsrechtlichen und internen Anforderungen an die Aktivseite (z.B. Mi- schung und… …einem vorhandenen internen Modell hohe Anforderungen an die Validierung von Modellergebnissen.23) Dies beinhaltet häufig auch ein Back-Testing. Zentral… …unvorhergesehene Veränderungen der Inputgrößen (z.B. bei Ausfall von wesentlichen Emittenten oder Großschä- den) und wesentliche Veränderungen der internen… …integriert? � Sind die durchgeführten internen Kontrollen angemessen und ausrei- chend dokumentiert? ALM-bezogene Regelungen bei Ad-hoc-Ereignissen 71 �…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Reiseabwicklungsphasen

  DIIR � Deutsches Institut f�r Interne Revision e. V.

  …vom Unternehmen Versicherungen abgeschlossen? 5.4 Reiseabrechnung Reiseabrechnungen sollten nach eindeutig festgelegten und kommunizierten internen… …verwendende IT-System freigeschaltet (insbesondere bei internen Um- strukturierungen kann es notwendig sein, hier nochmal die entsprechen- den Berechtigungen zu… …implementieren. Mögliche Prüfungsansätze: � Wird bei der internen Weiterverrechnung von Reisekosten automatisch überprüft, ob die Verrechnung über eine gültige… …Betrachtung der internen Prozesskosten wichtige Erkenntnisse zur Beurteilung der Wirtschaftlichkeit liefern. Mögliche Prüfungsansätze: � Ist ein wirksames…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Vergleich der Stellung und der Bedeutung des True and Fair View im HGB und in den IFRS

  Eva Romatzeck Wandt

  …, das auch Risikomanagement Aspekte umfasst, implementiert ist. Die Wirksamkeit des internen Kontroll- systems muss allerdings nicht explizit bestätigt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Unabh

  Eva Romatzeck Wandt

  …Abschlussaufstellung, der internen Revision oder Bewertungen greift das Selbstprüfungsverbot.112 Personen, die aus diesen Gründen von der Prüfung ausgeschlossen sind…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Die Prüfung von latenten Steuern im Jahresabschluss

  Eva Romatzeck Wandt

  …zu prüfen.192 Der Aufbau und die Funktion der internen Kontrollen in Bezug auf die Vollständigkeit und die Ermittlung der Differenzen sind zu…