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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Stellung des Compliance-Officers in Matrixorganisationen

  Chancen und Risiken
  

  Dr. Andrea Schneider

  …, doppelten Berichtspflichten haben, stellt sich die Frage, welche Auswirkungen dies auf die Stellung des Compliance-Officers in der Matrixstruktur hat. Der… …Beitrag stellt die komplexe Thematik aus verschiedenen Perspektiven sowie mögliche Lösungsansätze zur Optimierung der Transparenz sowie der Informations-… …und Kommunikationsstrategie dar. 1. Einleitung und Problemstellung Mehr als die Hälfte der in Deutschland ansässigen Firmen haben eine… …Mehrlinienorganisation in Form der Matrixorganisation. 1 Aus betriebswirtschaftlicher Sicht organisiert die Matrixstruktur das Unternehmen mehrdimensional auf der Basis… …von unterschiedlichen Kriterien wie beispielsweise Funktions- und Produktbereichen. 2 Die Arbeitnehmer können demnach arbeitsvertraglich sowie… …Matrixorganisation sind die nicht zu vermeidenden Kompetenzüberschneidungen zwi- * Dr. Andrea Schneider, LL.M. verfügt über langjährige Compliance-Praxiserfahrung in… …unklaren Verantwortungsbereichen, gegenseitigen Schuldvorwürfen und einem erhöhten Informations- und Kommunikationsbedarf gegenüber. 5 Die Matrixorganisation… …Compliance-Officer mit doppelten, länderübergreifenden Berichtspflichten in einer Matrixorganisation stellen sich somit besondere Herausforderungen im Hinblick auf die… …strukturierte Prozesse und diesbezügliche Dokumentation sowie ein Trainingsprogramm für die Führungskräfte, damit sie das sogenannte Dual Reporting auch effizient… …einsetzen. Dual Reporting bedeutet, dass ein Mitarbeiter an zwei Vorgesetzte berichtet, die beide die Leistungen des Mitarbeiters beurteilen sollen. 8…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Aus der Arbeit des DIIR

  …04. und 05. November (Anmeldeschluss war der 31. August). Die Termine des Jahres 2016 lauten: • 13. und 14. April (Anmeldeschluss 15. Februar) • 05… …. und 06. Oktober (Anmeldeschluss 15. August) Bei Interesse ist die Kontaktaufnahme möglich über InternerRevisor@diir.de Informationen zu den… …am CRMA-Examen teilgenommen. In diesen Monaten wurden 9 neue CIAs zertifiziert. In dem genannten Zeitraum haben u. a. folgende Damen und Herren die… …Zertifizierungsprogramme gratulieren wir sehr herzlich und wünschen Ihnen für den weiteren Berufsweg viel Glück und Erfolg. CIA Learning System Die für das dreiteilige…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Aktuelle Urteile

  Zusammengestellt und kommentiert von RA Dr. Philipp Fölsing, Hamburg

  …ZRFC 5/15 228 Abschlussprüfung bei Geldtransportunternehmen Aktuelle Urteile In seinem Urteil vom 23. Januar 2015 1 lehnte das OLG Düsseldorf die… …Krise Kundengelder veruntreut und zur Verschleierung Forderungen fingiert hatte. Kurz bevor die Veruntreuungen aufflogen und das Unternehmen Insolvenz… …anmelden musste, hatte der Prüfer den Jahresabschluss für das vorvergangene Geschäftsjahr testiert. Auf der Basis seines Prüfberichts hatte die Bank noch… …Abschlussprüfer prüfte die Jahresabschlüsse des Geldtransportunternehmens für die Geschäftsjahre 2003 und 2004. Das Unternehmen befand sich schon seit 2001 in… …Liquiditätsproblemen. Seine Verbindlichkeiten konnte es nur noch aus den Kundengeldern begleichen, die es auf zwei Sammelkonten bei der Deutschen Bundesbank einzahlte… …die Kunden. Der Geschäftsführer fälschte entsprechende Verträge, Auftragsbestätigungen und Rechnungen. Spätestens seit 2004 verwendete er einen… …verspätete sich die Weiterleitung in vielen Fällen um wenige Tage, was jedoch weder die Kunden noch die Werttransportversicherung, die bei dem Unternehmen… …Geschäftsführers an die Bank weiter, die daraufhin neue Kredite in Höhe von rund zwei Millionen EUR vergab. Bis zum Oktober 2006 flogen die Veruntreuungen auf. Das… …Geldtransportunternehmen musste daraufhin Insolvenz anmelden. In dem Insolvenzverfahren fiel die Hausbank mit ihren Darlehensforderungen vollständig aus. Ihre Vorwürfe gegen… …mit eigenen Mitteln vermischt würden, sei er weiteren Unstimmigkeiten nicht nachgegangen. Korrekturbuchungen zur Anpassung der Kontosalden an die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Buchbesprechungen

  …Da jede unternehmerische Entscheidung von einer ungewissen Zukunft geprägt ist und die derzeitige wirtschaftliche Entwicklung stark von geopolitischen… …die Grundlagen des Risikomanagements dargestellt. Die Beiträge behandeln auch Entscheidungen bei Unsicherheit und Risiko sowie die Strukturierung des… …unternehmerischen Risikomanagements als Bausteine eines ganzheitlichen Risikomanagement-Prozesses. Kapitel II beschreibt die rechtlichen Rahmenbedingungen des… …Risikomanagements. Dabei werden das KonTraG und andere Rechtsgrundlagen in Deutschland, Normen und Standards im Risikomanagement und die neuen Risikomanagement-… …Normen ISO 3100 und ONR 4900 dargestellt. Kapitel III behandelt Risiko- und Performancemaße, Risikoaggregation und die Berechnung des Gesamtrisikoumfangs… …eines Unternehmens, das Varianz-Kovarianz Modell, die Historische Simulation, die Monte-Carlo Simulation sowie Prob- lemfelder der Risikoquantifizierung… …, Datenprobleme und Lösungsstrategien. Kapitel IV geht auf die Bewertung und Bewältigung spezieller Risikoarten ein. Themen sind hierbei u. a. die… …, Liquiditätsrisiken, Reputationsrisiken, Personalrisiken, operationelle Risiken sowie strategische Risiken. In Kapitel V werden die Methoden der Risikobewältigung und… …des Risikotransfers erläutert. Neben der historischen Entwicklung gehen die Ausführungen auch auf aktuelle Anforderungen an das Risiko- und… …stellt die Risikoüberwachung, das Risikoreporting und die Organisation des Risikomanagements dar. Gut gelungen sind die Ausführungen zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Durchgang wird am 02.-04. November 2015 und 26.-27. November 2015 der zweite Zertifikatslehrgang stattfinden und Interessierten die Gelegenheit geben, an nur… …fünf Präsenztagen einen kompakten Einstieg in die Thematik zu erhalten. Entwickelt wurde der Lehrgang unter der fachlichen Verantwortung des Juristen Dr… …: Pharmazeutische Selbstkontrolle“), Frank Keller („Fehlverhaltensbekämpfung“) und Birgit Galley („Interne Ermittlung Compliance“). Am Ende haben die Teilnehmer die… …Universitätsklinikum Leipzig. In 2015 übernahm Frau Kuwatsch in diesem Rahmen die Schlüsselfunktion der Compliance-Beauftragten für das Unternehmen. Der… …: „Der HCO-Zertifikatslehrgang ist für mich die ideale Grundlage, um meine Aufgabe als Compliance-Beauftragte bestmöglich auf- und auszubauen. Die Dozenten… …Ermittlungsgrundsätzen optimal vermittelt. Insbesondere die Expertise der Dozenten, unter anderem durch einen Rechtsanwalt, einen Compliance-Officer, Mitarbeiter des FSA… …aufgestellt.“ Start der MBA- und Kriminalistik-Klasse 2015 Wie schon in den Jahren zuvor freuen sich die School GRC und ihr Schwesterinstitut die School CIFoS die… …werden das Angebot der Steinbeis-Hochschule Berlin nutzen, um die MBA-Ausbildung in der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance & Fraud Management… …Compliance Expert (CCE) zu absolvieren. Wir wünschen allen neuen Studierenden einen guten Start und eine erfolgreiche Ausbildung und freuen uns auf die… …nächsten zwölf bzw. 24 Monate mit Ihnen! Falls Sie die diesjährigen Bewerbungsfristen verpasst haben und doch gern noch in diesem Semester mit einem der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Risikoberichterstattung nach DRS 20– Berichtspraxis und Anwendungserfahrungen bei DAX- und MDAX-Unternehmen. In: Die Wirtschaftsprüfung 2015, S. 514 – 525. (Aufgaben der… …Internen Revision; Risikomanagement; Definition von Chancen und Risiken; Anforderungen von DRS 20 an die Chancen- und Risikoberichterstattung; empirische… …; Risikostrategie; Internes Kontrollsystem) Withus, Karl-Heinz: Planung und Risikobeurteilung bei der Prüfung von Compliance-Management-Systemen. In: Die… …; COSO-Würfel; Internal Control Komponenten und Prinzipien in Bezug auf IT Risiken; Anforderungen an die Informationen über Cyber Risiken; Adressaten der… …: Persönlichkeits- und Situationstäter; Persönlichkeitstypenerkennung; Hexaco-Modell, Operationalisierung für die Prüfungspraxis; Lügenindikatoren) Kümpel, Katharina… …; Bedeutung der Internen Revision für die Aufdeckung von dolosen Handlungen; Reaktionen auf dolose Handlungen; Beschaffungskriminalität; Cybercrime… …auf Prüfungsplanung; Koordination der Assurance-Funktionen; integrated and sustainability reporting; Umgang mit politischem Druck auf die Interne… …von Kredit- und Finanzdienstleistungsinstituten. In: Die Wirtschaftsprüfung 2015, S. 375 – 382. (Kreditinstitute; Rechtsrahmen als Folge der… …Kommunikationstechnik; Führungsaufgaben; Einsatzfelder) Nutzen Sie die digitale Zeitschrift Interne Revision Lesen Sie auf www.ZIRdigital.de das aktuelle Gesamtheft oder… …Einzelbeiträge, die Sie besonders interes sieren. Natürlich sind auch Downloads möglich. Besonderes Plus – das Archiv Recherchieren Sie in den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2015 DIIR – Deutsches Institut für… …: akademie@diir.de, Internet: www.diir.de • Seminare Allgemein ➔ Grundstufe Einführung in die Interne Revision 12.– 15. 10. 2015 10.– 13. 11. 2015 08.– 11. 12. 2015… …Handlungen Die zivil- und strafrechtliche Haftung des Revisors Entwicklung und Umsetzung einer weltweiten Strategie der Fälschungsbekämpfung Systemisch prüfen… …Geschäftsprozessen Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision 18.– 20. 11. 2015 Dr. P. Wesel Workshop: Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne… …– Juristisches Grundlagenwissen für die Praxis der Internen Revision ➔ Aufbaustufe 03.– 04. 11. 2015 Dr. jur. Thomas Münzenberg, Prof. Dr. Anja-… …Reporting – IFRS/IAS • Seminare IT-Revision ➔ Grundstufe Einführung in die IT-Revision 19.– 22. 10. 2015 Q_PERIOR Prüfung von IT-Dienstleistern 09.– 10. 11… …Grundlagen für die Interne Revision in Kreditinstituten ➔ Grundstufe 26.– 27. 11. 2015 R. Odenthal 02. 12. 2015 L. Mewes 30. 11.– 02. 12. 2015 – – – ➔… …Projektprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten • Seminare Kreditinstitute – Sparten ➔ Grundstufe 05. 11. 2015 C. Weiß M. Zeitler 02. 10. 2015 A… …Grundstufe Einführung in die Interne Revision in Versicherungsunternehmen ➔ Aufbaustufe Prüfung auf Basis der MaRisk VA sowie neuer aufsichtlicher… …05.15 ZIR 239 VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR Erhöht Ihr Wissens-Kapital Die aktuelle Ergänzung enthält Prüfung der Einhaltung der…

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• IT-Sicherheitsgesetz: Zeit für eine erste Bilanz

  …. Nach guter parlamentarischer Tradition ist nach 100 Tagen die Schonfrist vorbei – und Zeit für eine erste Zwischenbilanz: Wie bewerten die IT-Entscheider… …in den Unternehmen das neue Gesetz? Um die Frage zu beantworten, hat die Management- und Technologieberatung Sopra Steria 110 IT-Entscheider aus… …Unternehmen ab 500 Mitarbeitern befragt. Die Ergebnisse sind in die Studie „Digital Security“ eingeflossen. IT-Sicherheitsgesetz spaltet die Branche Die… …Meinungen zum IT-Sicherheitsgesetz gehen in der Branche weit auseinander. Zwar begrüße die Mehrheit der Befragten das neue Gesetz als einen Schritt in die… …Befragten die neuen Regelungen für zu streng halten.Das IT-Sicherheitsgesetz verpflichtet Betreiber sogenannter „kritischer Infrastrukturen“ ein Mindestniveau… …werden. Klar sei aber auch, dass Betreiber kritischer IT-Infrastrukturen, die den Vorgaben des Gesetzes nicht nachkommen, „entsprechend sanktioniert… …werden“ müssen. Sanktionshöhe ist zu gering Zu hinterfragen ist aber nach Ansicht von Spiegel bereits heute die Höhe möglicher Sanktionszahlungen. Laut… …Anforderungen an die IT identifizieren, priorisieren und deren Erfüllung einer effizienten Steuerung zuführen, erläutern Michael Rath und Rainer Sponholz in dem… …Band "IT-Compliance: Erfolgreiches Management regulatorischer Anforderungen".Eine praxisorientierte Einführung in die Welt der IT-Prüfung bietet Stefan…

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• Volkswagen USA: Wo war die Compliance?

  …Der Volkswagen Konzern – und damit auch die deutsche Wirtschaft – wird von einem veritablen Manipulations-Skandal erschüttert. Gerade wurden auf der… …weltgrößten Automobilausstellung in Frankfurt (IAA) die neuesten Modelle präsentiert, da platzte die Bombe. Der Vorwurf: der Konzern – wie inzwischen auch… …offiziell bestätigt – soll eine spezielle Software entwickelt und eingesetzt haben, um die Messung des Schadstoffausstoßes in seinen Diesel-Fahrzeugen zu… …manipulieren, so die US-Umweltbehörde EPA. Das gesamte Ausmaß dieses Skandals ist noch gar nicht absehbar. Im schlimmsten Fall droht dem VW-Konzern, der sich… …Dollar. Hinzu kommt ein Imageschaden, der nicht nur VW, sondern die gesamte deutsche Automobilindustrie treffen könne.Um die Dimension zu verstehen, was… …dem VW-Konzern droht, reicht ein Blick in die Bilanzen: Der Konzerngewinn im Jahr 2014 lag bei 12,7 Milliarden Euro (rund 14 Milliarden Dollar). Der… …diese Woche abgelöst werden.Zuvor müssen aber einige Fragen geklärt werden: Wie konnte das passieren? Wer wusste davon? Wer hat die Manipulation… …angeordnet? Und haben die Verantwortlichen wirklich geglaubt, dass der Betrug nicht auffliegt? Hat die Compliance versagt? Der Automobilexperte Prof. Dr… …. Stefan Bratzel von der Fachhochschule der Wirtschaft in Bergisch Gladbach legt den Finger noch tiefer in die Wunde, wenn er Handelsblatt die Frage stellt… …, wo denn die Compliance gewesen sei? Leicht verwundert fragt sich Bratzel, ob man sich in Wolfsburg nicht im Klaren gewesen ist, „dass man Regeln nicht…

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• Nachhaltigkeit hat einen Preis

  …Die Finalisten im Wettbewerb um den Deutschen Nachhaltigkeitspreis 2015 stehen fest: Die Expertenjury hat 15 Unternehmen und neun Städte für die… …Wettbewerben, über 800 Bewerbern und 2.000 Gästen zu den Abschlussveranstaltungen ist die Auszeichnung die größte ihrer Art in Europa. Vergeben wird die… …, zivilgesellschaftlichen Organisationen und Forschungseinrichtungen. Mit der Prämierung vorbildlicher Akteure und Projekte wollen die Initiatoren nach Angaben des… …Wettbewerbschancen eröffnen kann. Die nachhaltigsten Unternehmen Als „nachhaltigste Großunternehmen“ wurden der Chemiekonzern BASF, der Armaturenhersteller Grohe… …, das Rohstoffunternehmen Remondis und der Heiztechnik-Vorreiter Vaillant nominiert. Die Finalisten mittlerer Unternehmensgröße sind der… …Bionahrungsmittel-Vorreiter Lebensbaum Ulrich Walter, eines der größten virtuellen Kraftwerke Deutschlands, die Next Kraftwerke, und Rinn Beton- und Naturstein. Unter den… …. „Deutschlands nachhaltigste Marken“ sind die Andechser Molkerei, die Berliner Stadtreinigungsbetriebe (BSR) und der Outdoor-Spezialist Vaude. Der Sonderpreis… …„Ressourceneffizienz“ geht an BASF, den Technologiekonzern Robert Bosch oder den Oberflächenveredler Voigt & Schweitzer. Die nachhaltigsten Kommunen Nominiert als… …, Esslingen am Neckar und Kempten im Allgäu. Unter den Kleinstädten und Gemeinden setzten sich die niedersächsische Samtgemeinde Barnstorf, die Gemeinde… …Dornstadt im baden-württembergischen Alb-Donau-Kreis und die Nordseeinsel Juist durch.Hintergründe zu den Nominierten sind zu finden unter…

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