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  Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Grundsätze – Organisation – Durchführung
  

  978-3-503-16527-8

  Risk Management Association e. V, Risk Management Association e. V

  …Ein professionelles Risikomanagement zählt gerade im Mittelstand zu den unternehmerischen Kernfunktionen, um Erlös- und Kostenrisiken auf zunehmend… …sprunghaften Märkten, durch wachsende IT-Anforderungen oder Compliance-Risiken abzufedern. Im Wettbewerb um das Vertrauen von Kreditgebern und Investoren… …, Versicherern und Geschäftspartnern ist der Nachweis einer effektiven Risikosteuerung oft der entscheidende Hebel. Dieser Leitfaden der Risk Management… …Association e.V. (RMA) präsentiert Ihnen praxiserprobte Ansätze zur Identifikation spezifischer Risiken, zur Konzeption konkreter Steuerungsinstrumente und zur… …Verbesserung bestehender Systeme. Viele Umsetzungsbeispiele, Checklisten und Entscheidungshilfen wie ein Musterhandbuch oder ein Kriterienkatalog für IT-Lösungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Einleitung

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …17 1. Einleitung „In Organisationen wie Kapitalgesellschaften, Finanzinstituten, Universitäten und Regierungen sind diejenigen Risiken, die der… …„Geschäfts“-Risiken befasst, zu denen unter anderem Unsicherheiten hinsichtlich von Konkurrenz, Betriebsführung, Poli- tik und Personal gehören. Das Management ist in… …als auch dessen Ziel überall in der Organisation gleich sind und dass daher alles Management Risikomanagement ist.“ 4 Jedes Geschäft beginnt mit der… …Identifi zierung attraktiver Chancen. Unternehmen entstehen und wachsen, weil Unternehmer diese Chancen nutzen und die damit verbundenen Risiken eingehen… …. Hierfür müssen die unternehmerischen Gewinnaus- sichten und die damit einhergehenden Gefahren in einem attraktiven und ausgewo- genen Verhältnis zueinander… …stehen. Erst dann wird ein vernünftiger Unternehmer das Wagnis eingehen. Der Umgang mit unternehmerischer Unsicherheit – und damit der Umgang mit… …Chancen und Risiken – ist deshalb der Kern des Unternehmertums. Aus diesem Grund sind Unternehmen gut beraten, sich hiermit bewusst auseinanderzusetzen… …individuellen Risikowahrnehmung und der persön- lichen Risikobereitschaft der handelnden Personen ab. Der konstruktive Umgang mit diesen Th emen setzt… …die Exposition des Unternehmens bei der Wahrnehmung unternehmeri- scher Chancen und der Kommunikation der Risiken. Hieraus erwachsen für alle be-… …teiligten Personen besondere Anforderungen. 4 Douglas Barlow (1907–1998), Risikomanagement-Pionier und ehemaliger Präsident der Risk Management Society…

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  Grundsätze des Risikomanagements

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …24 2. Grundsätze des Risikomanagements Jedes Unternehmen handelt und wirkt in seinem speziellen Umfeld. Die Kenntnis über die mit diesem Umfeld… …verbundenen Einwirkungen sowie den daraus hervorgehenden Risiken bilden die Rahmenbedingungen für das systematische Erkennen, Analysieren und Bewerten von… …Risikofaktoren sowie für das Defi nieren von Maßnahmen. Das Ziel eines Risikomanagementsystems ist das Entwickeln und Einführen eines Führungsinstruments mit… …Gestalten beherrschbarer Unternehmensprozesse in allen Ebenen und Bereichen, ■ Bewerten von Märkten und Kunden, ■ Aufbau eines Finanzmanagements, das auf… …der Zusammenlegung fi nanzieller, per- soneller und technologischer Mittel beruht sowie ■ Ermitteln von technischen, wirtschaftlichen, ökologischen… …, gesellschaftlichen und rechtlichen Aspekten, die die Erfolgspotenziale eines Unternehmens beeinfl ussen. Im Grundsatz defi niert sich das Risikomanagement als… …Transparenz zwischen Unternehmen und interessierten Kreisen („Sta- keholdern“, z. B. Banken, Kunden, Lieferanten, öff entliche Trägerschaften; auch internen… …Stakeholdern etc.), ■ Reduzieren von Unsicherheit/Volatilität sowie ■ Identifi zieren und Bewerten von existenzbedrohenden Einfl ussfaktoren. Risikofelder… …Unternehmensziele und -strategien, 25 2. Grundsätze des Risikomanagements ■ Organisations- und Personalstrukturen, ■ Branche, Markt, Kunden und Trends, ■ fi… …nanzielle Gegebenheiten, ■ Geschäftsprozesse, ■ Standorte des Unternehmens sowie ■ rechtliche und behördliche Vorgaben. Aus diesem umfassenden…

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  Organisation eines Risikomanagements

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …28 3. Organisation eines Risikomanagements Jedes Unternehmen hat individuelle interne Abläufe und Geschäftsprozesse, die wesent- lich zum… …Unternehmenserfolg beitragen. Deshalb ist es besonders wichtig, das Risiko- management in die vorhandenen und etablierten Geschäftsprozesse zu integrieren. Die… …eindeutige Zuordnung von Verantwortlichkeiten ist eine notwendige Voraus- setzung für ein eff ektives und effi zientes Risikomanagement. Ohne strukturierte… …Aufbauorganisation ist ebenfalls keine eff ektive und effi ziente Ablauforganisation möglich. 3.1 Risikobewusstsein und -kultur Risikomanagement ist Teil des… …unternehmerischen Führungs- und Management- systems. Entsprechend hängt der Erfolg des Konzepts sowie die Akzeptanz im ge- samten Unternehmen nicht alleine davon ab… …, wie gut das Risikomanagementsystem konzipiert und „handwerklich richtig“ eingeführt ist, sondern wie sehr Führung und Management des Unternehmens vom… …Mehrwert überzeugt sind und diesen Enthu- siasmus weitergeben. „Risikokultur ist demnach das gemeinsame zugrundeliegende Normen- und Werte- gerüst des… …Managements und der Mitglieder eines Unternehmens, auf deren Basis Risiken erkannt, analysiert und gesteuert werden. Sie steuert das Bewusstsein und die… …Bereitschaft, Risiken wahrzunehmen, off en zu kommunizieren und dementspre- chend zu handeln.“ 13 Die Risikokultur sowie die Verbesserung des… …Risikobewusstseins bei Management und Mitarbeitern ist eine Facette der Unternehmenskultur, die als übergeordnetes sinnstiftendes und verbindendes Element die…

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  IT-Unterstützung

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …datenbankgestütztes und revisionssicheres67 Entscheidungsunterstützungssystem, welches den gesam- ten Risikomanagementprozess vereinfachen und verbessern soll.68… …Überwachung und Organisation Identifikation Analyse BewertungAggregation Bewältigung Risiko- politik 6 1 2 34 5 … welche Risiken bestehen oder… …könnten entstehen? … welche Qualität haben die iden- tifizierten Risiken? … womit und wie genau lassen sich die identifizier- ten Risiken… …quantifizieren? … wie korrelieren die Risiken miteinander und welcher Eigen- kapitalbedarf ist erforderlich? … welche Möglichkeiten zur Prävention und Reaktion… …gibt es? … welche organisatorischen und prozessualen Maß- nahmen sind vorhanden? Abbildung 18: Der Risikomanagement-Prozess69 67… …vor Veränderung und Verfälschung, Sicherung vor Verlust, Nutzung nur durch Berechtigte, Einhaltung von Auf- bewahrungsfristen, Dokumentation des… …Verfahrens, Nachvollziehbarkeit und Prüfbarkeit. Siehe weiterführend §§ 239, 257 HGB, §§ 146, 147 AO, GoBS. 68 Vgl. Pauli, M. (2008), S. 282 f. 69 MRC Marsh… …Top-Management zeitgerecht und formal aufbereitet und auf Knopfdruck zur Verfügung gestellt. Eine IT-Unterstüt- zung im Risikomanagement entwickelt sich gerade… …tiven und effi zienten Risikomanagementsystems.71 Ein RMIS geht von der Risikopolitik des Unternehmens aus. Die Risikopolitik leitet sich aus den… …Unternehmenszielen und der -kultur ab und gibt die grundlegenden Rahmenbedingungen vor.72 4.2 Tabellenkalkulationsprogramme für das Risiko- management? Gerade in…

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  Anhang

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …rechtlichen/normativen Grundlagen für das Risikomanagementsystem des Unternehmens ermittelt? Ist das Risikomanagement auf geeignete Art und Weise in die… …Gesamtorganisation integriert? Werden die Unternehmensleitung und vorhandene interne Überwachungsorgane (z. B. Aufsichtsrat) in das Risikomanagement einge- bunden?… …Sind die geschäftspolitischen Ziele des Risikomanagements defi niert, dokumentiert und kommuniziert? Gibt es eine schriftliche Grundlage für die… …Verfahrensweise im Rahmen des Risikomanagements? Sind alle Geschäftsbereiche über das unternehmensweite Risikomanagement informiert? Ist die aktive und… …regelmäßige Einbindung der Geschäftsbereiche und –einheiten gewährleistet? Sind Auf- und Ablauforganisation defi niert, dokumentiert und kommuniziert? Sind… …die Vorgaben für den Risikomanagementprozess festgelegt, doku- mentiert und kommuniziert? Sind eindeutige Bewertungskriterien für Risiken festgelegt… …, dokumentiert und kommuniziert? Sind die Vorgaben für das Berichtswesen des Risikomanagements defi - niert, dokumentiert und kommuniziert? Ist die Abgrenzung… …des Risikomanagements von anderen zentralen Bereichen wie z. B. Controlling, Qualitätsmanagement, Sicherheits-/Krisen- management und Revision… …eindeutig defi niert, dokumentiert und kommu- niziert? Sind Verantwortlichkeiten, Aufgaben und Kompetenzen im Risiko- management-Prozess defi niert… …, dokumentiert und kommuniziert? Sind die für den Risikomanagement-Prozess verantwortlichen Personen angemessen qualifi ziert? (Berufserfahrung…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2015

  Editorial

  …Amsterdam. Die europäische Datenschutzreform scheint jetzt auf der Zielgeraden zu sein. Und wir sind alle gespannt darauf, ob in diesem Herbst das Wunder… …gelingt, eine Einigung zwischen Kommission, Parlament und Rat herbeizuführen. Eduard Zimmermann präsentierte unter dem Titel „Aktenzeichen XY … ungelöst“ im… …Jahre 1967 erstmals ungelöste Kriminalfälle. Und „Aktenzeichen XY“ könnte auch die gemeinsame Überschrift über eine Reihe von Beiträgen sein, die sich in… …diesem Heft mit der Datenschutzreform befassen. „Privacy by Design“ klingt gut und soll im europäischen Datenschutzrecht als Grundsatz verankert werden… …Hopp und Christian Wiese Svanberg wagen einen Blick in die Zukunft. Sie meinen, die Verabschiedung der Reform sei nicht das Ende, sondern der Beginn… …einer Reise in eine neue Datenschutzzukunft. Sie befassen sich mit der ungewissen Zukunft einer europäischen Datenschutzaufsicht und dem gleichfalls… …ungewissen Verhältnis zwischen einer neuen Verordnung und fortbestehendem nationalen Datenschutzrecht. Auch Kay-Uwe Martens befasst sich mit dem… …fortbestehenden nationalen Recht und überrascht uns mit dem Befund, dass für den öffentlichen Bereich in Deutschland vorläufig kaum Auswirkungen der Verordnung zu… …Schritt weiter geht Franziska Leucker, die vor einer Freiheitsbedrohung warnt und Klartext spricht zu den „zehn Märchen der Datenschutzreform“. Auch zu… …pseudonymen und anonymen Daten bieten die Verordnungsentwürfe ein durchwachsenes bis trauriges Bild. Nils Hullen legt dar, dass das Datenschutzrecht die…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2015

  Inhalt / Impressum

  …PinG Privacy in Datenschutz und Germany Compliance 05.15 PinG 05.15 III 3. Jahrgang Seiten 185–232 Inhalt EDITORIAL PRIVACY TOPICS PRIVACY NEWS… …Betriebs- und Geschäftsgeheimnissen _________________________ 205 Nils Hullen Anonymisierung und Pseudo­nymisierung in der Datenschutz-Grundverordnung… …______________________________ 220 Philipp Müller-Peltzer Schlaglichter (Rechtsprechung und Verfahren) __________________________________ 221 Frederick Richter, LL. M. Aus Sicht… …138,–; Einzelheft im Abonnement (6 x jährlich) € 23,–; Einzelheft € 25,–; Sonderpreis für Studenten fachbezogener Studiengänge und Referendare (gegen… …. Umsatzsteuer und zzgl. Versandkosten. Die Bezugsgebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. j. J. möglich… …: www.ESV.info/zeitschriften.html. Von Text und Tabellen erbitten wir neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschriftliche Zusätze – das Manuskript auf CD-ROM… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie… …die Befugnis, den Beitrag bzw. Übersetzungen davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und / oder offline)… …, das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Ver­breitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2015

  Das Grundrecht auf ...?

  Auf der Suche nach dem Schutzgut des Datenschutzes in der Europäischen Union
  

  Dr. Rainer Stentzel

  …Europäischen Union Dr. Rainer Stentzel ist ­Referatsleiter im Bundesministerium des Innern und Ständiger Autor bei „­Privacy in Germany“. Dr. Rainer Stentzel* I… …politisch und zunehmend rechtlich 1 vertreten wird, steht indessen in einem auffälligen Gegensatz zu der Vielfalt der Antworten, die man auf die Frage erhält… …. Auch der Gerichtshof der ­Europäischen Union (EuGH) beruft sich in jüngeren Entscheidungen bei der Bestimmung der Eingriffstiefe und… …Werte und gewichtige Schutzgüter. Einige der dabei ins Spiel ­gebrachten Konzepte nähern sich jedoch dem Bereich der Utopie und entfalten in der Praxis… …Gesichter. Der Begriff hat sich international nie durchgesetzt, und zwar vielleicht gerade deshalb, weil es dem Bundesverfassungsgericht bei näherer… …das Be­handeltwerden durch den Staat 5 und die Legitimation der ­Ausübung öffentlicher Gewalt, die sich automatisierter Datenverarbeitung bedient… …Datenerhebung und -verarbeitung, der sich als zentraler Motor der Verrechtlichung des Datenschutzes erwies. 7 Der Begriff der „informationellen Selbstbestimmung“… …war dabei eigentlich entbehrlich. Er ist dogmatisch schwer zu fassen 8 und, wenn man den Ausführungen eines seiner Erfinder Glauben schenken darf… …Hunde ihre Anwesenheit markieren und anderen kundtun“. 9 Der „Hund“ war nicht ein Individualrecht, sondern der rechtstheoretische Grundgedanke des… …Speicherung in klar definierten Datensätzen in abgeschlossenen Speichermedien, Verarbeitungen in Dateien und klar definierte Übermittlungen. Das…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2015

  Art. 23 Abs. 1 DS-GVO (Privacy by Design): Cupcake ohne Rezept

  Prof. Niko Härting

  …Selbstzweck. Daten an sich sind belanglos, langweilig und ignorant. Daten ­bedürfen weder eines besonderen Schutzes, noch müssen die Bürger oder die… …Persönlichkeitsrechte der Bürger vor unerwünschten Folgen von Informationen, die Staat und Wirtschaft sammeln. 1 Damit nicht genug. Prof. Daniel Solove hat in seinem… …Lebensvorgänge, die wir als Eingriffe in das Persönlichkeitsrecht empfinden. Dies beginnt mit der Überwachung und der (heimlichen) Informationssammlung und reicht… …gezielten Bloßstellung und der manipulativen Einflussnahme. 3 In seiner dritten Kernthese zu „Privacy by Design“ knüpft Solove an seine „Taxonomie“ an und… …http://www.securitycurrent.com/ en/analysis/ac_analysis/what-is-privacy. Prof. Niko Härting, Rechtsanwalt und ­Partner bei HÄRTING Rechtsanwälte PartGmbB in Berlin. ­Daten gegen… …Aufbewahrung von Bildern und Videos anbietet, wird sich gewiss nicht dem Prinzip der Datensparsamkeit verpflichtet fühlen, sondern bei der technischen… …Ausgestaltung des Dienstes auf Sicherheit gegen den unbefugten Zugriff Dritter und gegen Datenverlust setzen. Der Anbieter eines ­intimen Chatdienstes wird auf… …Anonymisierung und Pseudonymisierung setzen, um seine Kunden nicht der Gefahr der Identifikation auszusetzen. Den Betreiber eines Preisvergleichsportals wird man… …­verpflichten wollen, möglichst wenig Informationen über die Nutzer zu erheben und auszuschließen, dass derartige Informationen dazu verwendet werden, subtil… …unter Berücksichtigung des Stands der Technik und der Implementierungskosten sowohl zum Zeitpunkt der Festlegung der Verarbeitungsmittel als auch zum…

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