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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Das Unternehmen „Krankenhaus“

  Prof. Dr. Joachim S. Tanski

  …fentliche Einrichtung verwaltet werden. Auch für Krankenhäuser muss ein effizien- tes Management existieren, welches die Ansprüche an optimale…
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  Risikomanagement in Supply Chains

  Gefahren abwehren, Chancen nutzen, Erfolg generieren
  

  978-3-503-15819-5

  Prof. Dr. Christoph Siepermann, Prof. Dr. Richard Vahrenkamp, Dr. Markus Siepermann, Dr. Markus Amann, u.a.
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  Prozessoptimierung mit digitaler Datenanalyse

  Ansätze und Methoden
  

  978-3-503-15737-2

  Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e. V., Frank Gerber, Prof. Dr. Stephan Hartmann, Dr. Hermann Heiß, u.a.
• eBook

  Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Grundsätze – Organisation – Durchführung
  

  978-3-503-16527-8

  Risk Management Association e. V, Risk Management Association e. V
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2015

  Unternehmensführung im Wandel: Von der Funktions- zur Prozessorientierung

  Teil 1: Der Kraftakt eines organisationalen Musterwechsels
  

  Prof. Dr. Markus H. Dahm, Aaron D. Brückner, Jörn B. Heyenrath

  …Komplexität der Wertschöpfung und erhöht den Druck auf Aufbau- und Ablauforganisationen. Diese gelangen schnell an die Grenzen ihrer Leistungsfähigkeit. Es… …gleichzeitiger Aktivierung der Kernkompetenzen zum Nutzen der Kunden zu bewerkstelligen1 . Die geänderten Ansprüche an die Unternehmen hin zu einer konsequenten… …Mitwirken an der Entwicklung von Produkten und Dienstleistungen nicht nur zur Differenzierung des Unternehmens bei, sondern rückt die Kundennähe in den Fokus… …und Prozessberater bei IBM Global Business Services in Hamburg sowie Honorarprofessor an der FOM Hochschule für Oekonomie & Management, Essen, und… …Gastprofessor an der privaten Hochschule Witten/Herdecke. Aaron D. Brückner und Jörn B. Heyenrath sind Geschäftsführer der Milestone Consultants, einer auf… …wertschöpfende, funktionsübergreifende Aktivitäten, die sich an Parametern wie der Kundenzufriedenheit oder aktuellen Wettbewerbsbedingungen orientieren (z. B… …Quelle: Eigene Darstellung angelehnt an Binner, Prozessmanagement von A-Z, 2010, S. 347 ff.; weitere Ansätze dazu: Fischermanns, Praxishandbuch… …Prozessorganisation an. Um die tektonischen Platten der Organisation in die richtige Richtung zu bewegen, bedarf es ausreichender Zeit, die man sich insbesondere zu… …Musterwechsel zur Prozess organisation wird das Unternehmen an Wettbewerbsfähigkeit verlieren. Die Meilensteine dieser Analysephase als Basis für die Navigation… …Kundenbedürfnisse, Qualität und Effizienz ausrichten. Im Kern kommt es darauf an, den organisatizu lassen. Der Knotenpunkt eines organisationalen Musterwechsels zur…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2015

  IDW PS 980 – Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Eine Einführung in die Grundlagen des Prüfungsstandards
  

  Dr. Karl-Heinz Withus

  …unterschiedlich hohe Anforderungen an die Bemühungen des Unternehmens zu stellen, 4 Vgl. Eichler, H.: Die Prüfung der Compliance-Kultur, in: ZCG, 2012/3, S. 133. 5… …denkbaren Verstöße zu verhindern, vielmehr richtet es sich – im Einklang mit den Organisationsanforderungen z. B. in §§ 30, 130 OWiG – an… …werden. So könnte vielleicht eine bestimmte prozentuale Teilnahme von Mitarbeitern an Schulungen ein Sub-Ziel darstellen. 2.2 Compliance-Kultur… …nicht um eine allgemein gehaltene Risikobezeichnung „Korruption“ geht, sondern um konkrete Situationen oder Prozessschritte, an denen ein Risiko sich… …. Am häufigsten werden hier prozessuale Kontrollen aufgeführt, die präventiv Fehlverhalten verhindern sollen. Auch wenn der Standard an dieser Stelle von… …Prävention und damit zum Compliance-Programm gerechnet werden. Der Standard fordert an dieser Stelle eine ausreichende Dokumentation, um die… …Maßnahmendurchführung unabhängig von einzelnen Personen zu sichern und stellt in Tz. A10 klar, dass eine fehlende oder unvollständige Dokumentation des CMS zu Zweifeln an… …Prüfung in Bezug auf Implementierung und Durchführung zu unterziehen sind. Ist das Unternehmen an mehreren Standorten tätig, muss gegebenenfalls auch… …beurteilt werden, an welchen dieser Standorte Prüfungshandlungen vor Ort erforderlich sind. Dies hängt zunächst davon ab, an welchen Standorten überhaupt… …dann nicht nur an die Unternehmensleitung (im Sinne einer Selbsteinschätzung), sondern werden an alle relevanten Mitarbeiter ausgerollt. Ausgestaltung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2015

  Einrichtung und Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Besondere Praxisanforderungen in mittelständischen Unternehmen
  

  Rüdiger Tüscher

  …. Datenschutzrecht über ein eigenständiges Compliance-System gemanagt werden. In Anlehnung an den IDW Prüfungsstandard 980 „Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von… …Jahren völlig problemlos. Der Automobilhersteller machte völlig unvermittelt die weitere Lieferung von Fahrzeugen an die X-GmbH vom Nachweis angemessener… …, bei. Gemäß Bonusregelung des Bundeskartellamts erhält das Unternehmen, welches sich als erster Kartellbeteiligter an das Bundeskartellamt wendet und ein… …Neubürger-Urteil hat zudem das LG München I jüngst noch einmal die Compliance-Verantwortung des Vorstands sehr deutlich gemacht5 . Die Anforderungen an Sorgfalts-… …anstreben und sich dabei an den o.g. sieben Grundelementen orientieren, deutlich in der Minderheit. Ferner lässt sich feststellen, dass die Bandbreite der… …: Prüfungstypen nach IDW PS 980 Rechtsbereichen und einzubeziehenden Unternehmensbereichen erlaubt es dem Unternehmen, die Prüfung an den individuellen… …Unternehmen zu erstellen ist 11 . Die Anforderungen an eine Systembeschreibung sind relativ hoch, da die Systembeschreibung die Grundlage für die Prüfung… …Systembeschreibung auf dem Niveau, wie es der IDW PS 980 vorsieht, richtet sich eher an 7 Vgl. Schmidt, WPg 18/2013 S. I. 8 Vgl. Schmidt, WPg 18/2013 S. I. 9 Vgl. IDW… …nicht über Maßnahmen und Strukturen, welche alle Grundelemente berücksichtigen. Zudem fehlt es häufig an einer systematischen Bestimmung der… …Risiko nur sehr eingeschränkt Rechnung. In vielen Fällen sind die Reifegrade von Compliance-Systemen noch völlig unzureichend. Vielfach fehlt es an einem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2015

  Corporate Governance in der Energiewirtschaft

  Ausgestaltung des Governance-Systems als Instrument der Wettbewerbsdifferenzierung
  

  Dr. Klaus-Michael Ahrend

  …streben viele Kommunen danach, die in der Vergangenheit verkauften Anteile an dem lokalen bzw. regionalen Energieunternehmen oder die verlorenen… …Rückerwerbs von Anteilen an kommunalen Energieunternehmen oder der Neugründung von Gesellschaften für den Netzbetrieb ist eine funktionsfähige Corporate… …einer Kommune an. Den Erstellungsprozess sowie das Monitoring kann das kommunale Beteiligungsmanagement koordinieren 11 . Im Rahmen der… …., Komm. z. DCGK, 2014. 60 • ZCG 2/15 • Management CG in der Energiewirtschaft c Mit klaren Regeln gewinnt die Corporate Governance an Qualität… …Comply or Explain zu mehr Content Die Corporate Governance muss so konkret wie möglich sein. Mit klaren Regeln gewinnt die Corporate Governance an Qualität… …, CCals Grundlage für Pläne und Entscheidungen, CCals Basis für die Information und Kommunikation an bzw. mit verschiedenen Anspruchsgruppen sowie CCfür die… …Informationspolitik des Unternehmens und der Versuch, die Bürgerinnen und Bürger möglichst breit an der Entwicklung des Unternehmens zu beteiligen (Bürgerbeteiligung)… …Ranking, 2013, s. u. http:/www.csr-in-deutschland.de. 32 Vgl. Destatis, Umweltnutzung und Wirtschaft, 2012. c Ohne ein ausreichendes Maß an Vertrauen fehlt… …meist befristeten Verträge mit einem Mitglied der Geschäftsleitung: Vertrauen. Ohne ein ausreichendes Maß an Vertrauen fehlt in einem kommunalen… …orientiert sich die Beschreibung der Werte an Standards, wie z. B. dem United Nations Global Compact oder dem Kodex der Business Social Compliance Initiative…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Datenanalysen als Erweiterung der Revisionsmethodik

  Praxisbericht zur Einführung von Datenanalysen in der Revision
  

  Dipl.-Math. Walter Rupietta

  …Sorgfaltspflicht des Internen Revisors angesehen. Im Anschluss an eine umfassende Restrukturierung (einschl. Teilauslagerung der IT) wurde auch die Konzernrevision… …(Continuous Auditing) an neuralgischen Punkten aufbauen. Die dafür in Frage kommenden Themen sollen bereits im Rahmen der Aufbaustufe identifiziert und… …dem Aspekt aufsichtlicher Anforderungen im Bankenumfeld an Bedeutung. 6 Das Training on the Job erhöhte zwar den Zeitaufwand für Prüfungsvorhaben, war… …Massendatenanalysen. Dieses Handlungsfeld wird in der Aufbauphase priorisiert. • Prüfungsunterstützung für die Fachrevisionen in Form von Beteiligung an Teamprüfungen… …dargestellt. Prüfungsprozess Prüfungsvorhaben mit Datenanalysen erfolgen in weitgehender Anlehnung an den etablierten Prüfungsprozess, daher weist der… …Aufbereitung Import Analyse Konzeption/ Auswertekatalog Analyse-Durchführung An alyse-Durchführung Sachverhaltsklärung/ -bewertung Sicherung von Daten, die als… …Unternehmens an der Auswertung, jedoch ist im Einzelfall abzuwägen, ob schutzwürdige Interessen Betroffener (Persönlichkeitsrechte, Wahrung von Privatsphäre… …Grundvoraussetzung ist die Unterstützung des Managements erforderlich, die an Erwartungen hinsichtlich des Nutzens geknüpft ist. Hier muss klar sein, dass… …, Datenqualität, Fraud-Detection). Mit Bezug auf die bereits erwähnte Vernetzung von Anwendungen und Datenbeständen wurde auch der Bedarf an Datenflussanalysen zur… …Datenanalysen in der Revision und zeigen, dass es nicht an Themen und Prüfungsansätzen dafür mangelt. Der Ausbau von Know-how, Methodik und Werkzeugen soll den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2015

  IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“

  Wie können (einfache) IT Prüfungshandlungen von Nicht-IT-Prüfern durchgeführt werden?
  

  Dipl. Kfm. (FH) Marc Gittler

  …Prozess zum Entzug von Berechtigungen genauer untersucht werden. Kritische Transaktionskombinationen Ein SAP System bietet die Möglichkeit an, automatisiert… …Berechtigungsprüfungen bieten sich auch andere Themen an, in eine „non IT“-Prüfung einbezogen zu werden. Netzlaufwerke Oft werden Daten nicht auf dem eigenen PC oder… …Datensicherung Nicht nur der Ort an dem Daten ablegt werden sondern auch die Art und Weise wie Daten gesichert werden sollte Bestandteil einer kritischen… …fehlenden Protokollierung Änderungen unbemerkt verändert werden können. Bei einer Prüfung bei der solche Daten verwendet werden, sollte ein Mindestmaß an…

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