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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Daten auf hoher See

  … und kein rettender Hafen in Sicht?
  

  RA Dr. Ariane Loof, RA Dr. Christian Schefold

  …individualisierbar und so identifizierbar machen (§ 3 Abs. 1 BDSG). Der Umgang mit ihnen unterliegt besonderen rechtlichen Anforderungen. Das Bundesverfassungsgericht… …Selbstbestimmung, unter anderem ein Bundesdatenschutzgesetz (BDSG) und auf Landesebene Landesdatenschutzgesetze, verabschiedet. Das BDSG wurde zuletzt im Jahr 2009… …Datenschutzes haben bisher die Verabschiedung dieser EU-Rechtakte erschwert. 2. Übermittlung personenbezogener Daten in das EU-Ausland In anderen Staaten als den… …Mitgliedstaaten der Europäischen Union bestehen zum Teil andere Auffassungen zum Datenschutz, auch wenn mittlerweile festgestellt werden kann, dass das EU-Modell… …personenbezogene Daten von anderen Personen als denen, den sie gehören, z. B. von Unternehmen, nur dann in das Ausland übermittelt werden, wenn die Daten im… …, das sich in einem Selbstzertifizierungsverfahren verpflichtet hatte, die in Safe Harbor aufgeführten technischen und organisatorischen Maßnahmen… …finden, die eine Datenübermittlung in das Gebiet der USA bei Achtung der Grundrechte ermöglicht. Solche Lösungen sollen durch Verhandlungen über eine… …zurückgewiesen habe. Da die Entscheidung die Anwendung der europäischen Datenschutzrichtlinie betrifft, setzt der High Court das Verfahren aus und legte dem EuGH… …, das von einer Angemessenheitsentscheidung erfasst werde, ernsthafte Anhaltspunkte für eine Beeinträchtigung des Rechts der Unionsbürger auf den Schutz… …Datenverkehr aussetzen müsse. 6 Inwieweit dieses Verlangen, das faktisch zu einer Nichtigkeit der Standardvertragsklauseln führen würde, im Einklang mit der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Buchbesprechungen

  …praktischen Umsetzung zu unterstützen. Der Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden ist wie folgt aufgebaut: Das Kapitel A stellt die Compliance-Funktion als… …IKS-Funktionen und der Internen Revision dargestellt. Dabei wird auch das „Three-Lines-of-Defence-Modell“ beschrieben und die Abgrenzungsbereiche anhand von… …institutsweiten Compliance-Funktion in das Interne Kontrollsystem erläutert, die hierarchische Stellung der Compliance-Funktion und des Compliance-Beauftragten… …von Bedeutung. Das abschließende Kapitel G stellt beispielhaft die Aufgaben und Prozesse zur Sicherstellung der Compliance-Funktion vor. Hierbei werden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Neu: Zuwendungen ohne Zustimmung können strafbar sein

  Die Ausweitung der Korruptionsstrafbarkeit für Arbeitnehmer kommt
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …berichtet: 1 Das Bundesjustizministerium hat sich im Wesentlichen durchgesetzt – und so werden die Straftatbestände des § 299 StGB, der Bestechlichkeit und… …die bisher im EUBestG und IntBestG geregelten Straftatbestände der Bestechung europäischer und ausländischer Amtsträger in das Strafgesetzbuch… …Geschäftsherrnmodell Ursprünglich hatte der Entwurf des Ministeriums vorgesehen, bereits die Forderung nach oder das Angebot einer Zuwendung unabhängig von der bisher… …fehlende Einwilligung des Unternehmens. Strafbar ist die Annahme (auch schon die Forderung oder das sich Versprechen lassen) beziehungsweise das Gewähren… …(auch schon das Anbieten oder das Versprechen) einer Zuwendung, wenn dies ohne Einwilligung des Unternehmens geschieht und dadurch Pflichten gegenüber dem… …Unternehmen verletzt werden. Damit besteht eine doppelte Schranke: (1) Das Handeln ohne Zustimmung des Unternehmens und (2) die arbeits- oder dienst- bzw… …die Zuwendung statthaft ist oder nicht. Allein das Vorhandensein einer Verhaltensrichtlinie führt nur dann zur Strafbarkeit, wenn die Rückfrage… …ausländischen Richters oder Amtsträgers. Sofern der Empfänger nicht damit rechnen konnte, bleibt das Trinkgeld im Nachhinein statthaft. Leider bleibt das IntbestG… …kassenärztlichen Vereinigungen auch die rechtsfähigen Berufsverbände. Im Hintergrund wird über das Sozialgesetzbuch ein regelmäßiger Erfahrungsaustausch aller…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …; das Compliance-System von Siemens) Rödler, Erwin: „Analyse von Unternehmensdaten als Informationsquelle“ (Teil 4): Statistik in der Datenanalyse. In… …Governance; Überblick über die Änderungen im Deutschen Corporate Governance Kodex; Professionalisierung Aufsichtsrat) Werder, Axel von: EU-Empfehlung für das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Aktuelle Urteile

  Zusammengestellt und kommentiert von RA Dr. Philipp Fölsing, Hamburg

  …Zusammenarbeit zwischen Insolvenzverwalter, Schuldner und Gläubigerausschuss entscheidend für das Gelingen des Insolvenzverfahrens ist. Nach dieser Vorschrift… …Sachwalter den Gläubigerausschuss über alle Vorkommnisse, die gegen eine Fortsetzung der Eigenverwaltung sprechen könnten. Das ESUG stärkte den… …Gläubigereinfluss im Insolvenzverfahren ganz erheblich. 3 So ist etwa gem. § 270 Abs. 3 S. 2 InsO das einstimmige Votum des (vorläufigen) Gläubigerausschusses für die… …darf er den von ihm zu überwachenden Akteuren das Gefühl geben, sie würden von ihm nicht angemessen überwacht und könnten unentdeckt die Insolvenzmasse… …Gespräche mit potentiellen Investoren an. 6 In diesem Stadium können übertriebene Nachprüfungen durch den Gläubigerausschuss hinderlich sein und sogar das… …teil. In der ersten Gläubigerversammlung am 30. Oktober 2002 bestätigten die Gläubiger ihren Gläubigerausschuss und beschlossen, das bisher vom Verwalter… …er 15.928,39 EUR, am 8. April 2003 300.000 EUR. Durch diese beiden und 13 weitere Überweisungen auf das Sammelkonto wurde die Masse um insgesamt… …1.485.423,39 EUR geschädigt. Seine erste Prüfung gem. § 69 S. 2 InsO führte das zum Prüfer des Geldverkehrs und Geldbestands bestimmte Gläubigerausschussmitglied… …am 10. März 2004 und damit erst 17 (!) Monate nach der ersten Gläubigerversammlung durch. Eine zweite Prüfung führte das Ausschussmitglied am 31. März… …Verstoß nicht dem Insolvenzgericht. Auch verlangte der Ausschuss für das Sammelkonto keine Kontoauszüge, sondern begnügte sich mit vom Verwalter selbst…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Prüfungsansätze für das SAP®- System Prüfung des SAP®- Berechtigungskonzepts Der Arbeitsplatz der Revision in SAP® Prüferische Betrachtung von Cloud… …Stressbewältigung – fit und leistungsstark im Berufsalltag Rationelle Lesetechnik – Schneller lesen, mehr behalten Einführung in das systemische Denken und Handeln… …Grundstufe Revision der Mindestanforderungen an das Betreiben von Kreditgeschäften der Kreditinstitute (MaRisk, Fokus Kreditgeschäft) Revision der… …Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute (MaRisk, Fokus Handelsgeschäft) Revision des Kreditgeschäftes – Teil I ➚ Aufbaustufe… …Führungskräfte Einführung in das systemische Denken und Handeln 30. 11.– 02. 12. 2016 IT-Revision für Revisionsleiter 29. 02.– 01. 03. 2016 R. Munde A. Kirsch 292…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Compliance (School GRC) darf somit für weitere sieben Jahre das Qualitätssiegel des Akkreditierungsrats tragen. Der Akkreditierungsrat ist eine… …öffentlich-rechtliche Einrichtung, die den Auftrag hat, das System der Qualitätssicherung von Studium und Lehre an den staatlichen und privaten Universitäten… …Weg nutzbringend einsetzen kann.“ Veranstaltungen: Was steht an! Seminare Vom 18. bis 20. Februar 2016 finden das Seminar „Projekt- und… …Strategien zur Organisation von Unternehmen und Netzwerken. Vom 22. bis 23. Februar 2016 findet das Seminar „Interview- und Befragungstraining I“ statt. An… …. durchzuführen. Das Seminar legt die Grundlagen der Interviewführung und ist Voraussetzung, um in einem Vertiefungsmodul „Interview- und Befragungstraining II“ die… …verabschieden. Weitere Informationen unter: www.curia.europa.eu WTS Studie: Höhere Compliance- Risiken bei steuerlichen Betriebsprüfungen Das Beratungsunternehmen… …bzw. in 74 Prozent der Länder sogar dazu verpflichtet sind und das unabhängig davon, ob es sich um gezielte oder zufallsbedingte Funde handelt. Parallel… …stattfindende Vorträge geben den Teilnehmern die Möglichkeit, das Seminarprogramm nach ihren individuellen Bedürfnissen zusammenzustellen. Alle Referenten… …austauschen und zukünftige Entwicklungen diskutieren. Im Abendprogramm greift die Daimler Compliance Akademie diesmal das aktuelle Thema „Autonomes Fahren“ auf… …Schneider* Ohne das „Dieselgate“ des Volkswagen- Konzerns vollständig überblicken zu können, kann sicherlich festgehalten werden, dass es sich nicht um die Tat…

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• OLG Düsseldorf, Urt. v. 29.04.2015 – III-1 Ws 429/14

  …auf Grundlage einer Unrechtsvereinbarung erfolgt ist und damit, ob es das Ziel der Vorteilszuwendung war, auf die zukünftige Diensthandlung Einfluss zu… …beteiligt ist, sind wichtige Indikatoren für das Vorliegen einer Unrechtsvereinbarung darüber hinaus der Umfang der staatlichen Beteiligung sowie das Maß, in… …ermitteln, ob der konkrete Wert einen wirklichen Anreiz zu einem besonderen Wohlwollen bei der Vornahme von Diensthandlungen schafft. Verneint hat dies das…

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• Mitarbeiter mit Migrationshintergrund

  …Umgang die Basis des Zugangs – nicht nur bei der Gruppe der Migranten. Dabei betrifft der Respekt sowohl die Person, als auch das Herkunftsland.Die… …Integration in das Compliance-Verständnis gelingt nur mit Empathie. Die Identifikation mit dem Unternehmen, das gefühlte „in Besitz nehmen“ ist wesentliche… …Vorrausetzung sich den Regeln und Verhaltenskodizes anzupassen. Werden so die Mitarbeiter für das Unternehmen „gewonnen“, zeichnen sich diese meistens durch eine… …. Literaturhinweis Weitere Informationen zu dem Thema gibt das Buch „Mitarbeiter Compliance". Das eBook steht Abonnenten von COMPLIANCEdigital ebenfalls kostenfrei…

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• Aktienrechtsnovelle 2016 kommt voran

  …Auch geändert wird der Umgang mit Wandelschuldverschreibungen. Bisher hatten nur die Inhaber, also die Gläubiger, das Recht Unternehmensanteile zu… …tauschen. Dieses Recht soll künftig auch das Unternehmen, also der Schuldner, erhalten, um so eine Unternehmenskrise bewältigen oder vermeiden zu können… …wusste weder das Aktienunternehmen selbst noch irgendeine depotführende Bank, wem diese Aktien wirklich gehören. Wir beenden diese Praxis, denn diese… …Das 1x1 der Geldwäscheprävention vermittelt das Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität, herausgegeben von Rüdiger Quedenfeld.Wie…

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