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• Kampf gegen Korruption - Deutschland fällt zurück

  …: Die Rheinmetall-Tochter RDE hatte das Luftabwehrsystem Asrad für 150 Millionen Euro an die griechische Armee verkauft. Um den Auftrag an Land zu ziehen… …. Bei Rheinmetall seien Fehler gemacht worden, wofür das Unternehmen nun gerade stehen müsse. "Herumlavieren hätte nichts gebracht“, so Papperger… …Auslandseinsätzen vorbereitet werden muss. Notwendig sei eine umfassende Risikoanalyse in Bezug auf Korruption in dem Einsatzgebiet. Obwohl das Weißbuch und die… …sei der Bundeswehr zwar in Afghanistan das Problem bewusst gewesen, jedoch – so der Vorwurf – wurde keine aktive Position im Kampf gegen Korruption… …Deutschland. Auch gefährde die „Zusammenarbeit mit korrupten Kräften im Einsatzland das Vertrauen der Bevölkerung in die Einsatztruppen und damit den Erfolg… …Sicherheits- und Verteidigungsprogramm von Transparency International bereits zum zweiten Mal durchgeführt. Der erste Index wurde 2013 veröffentlicht. Das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliches zu Compliance

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …letzten Jahren so wie das Thema Compliance. Das Thema hat in Deutschland tatsächlich zu einem Umdenken geführt. Es ist auf dem Weg zu einem Kulturwandel. So… …existiert zwar die Managerhaftung seit Jahrzenten, praktiziert wurde sie aber bis vor wenigen Jahren eigentlich nicht. Das Schlimmste, was einem Manager in… …nur einzelne handelnde Personen in den Fokus der Gesetzgebung und Rechtsprechung gelangt sind. Nicht zuletzt ist auch das Thema Reputation – positiv wie… …, gewährleistet durch die anhaltende Einbettung in die Organisationsstruktur und in das Be- wusstsein ihrer Mitglieder. Die einheitliche Gestaltung von CMS wird zu… …Befugnisse, Planung, Support, Arbeitsablauf, Leistungsbewertung, Managementauswertung und Verbesserung. Das Normierungsgremium arbeitete mit der sogenannten… …Hinweise und Verweise einen ausreichenden Spielraum. Der deutsche Mittelstand wird es aufgrund seiner Flexibilität sein, der das einst- mals starre Thema… …, ISO-Compliance Ein internationaler Leitfaden für das Un- ternehmens-CMS, ZRFC 1/15, S. 10 (17) 1. ISO 19600 – Ein offener und flexibler Standard in einem… …rechtssicherer Organisation und bei Fragen zu Antworten der Behörden, Gerichte und Ge- setzgeber die Klarheit, wie „das Richtig richtig“ zu machen ist6. Und hier… …Gesellschaft oder in bestimmten Teilberei- chen verbindlich anerkannte Regel oder Norm. „Ein Standard ist ein öffentlich zugängliches technisches Dokument, das… …Technik und zielt darauf ab, das Gemein- wohl zu fördern.“7 Es ist im Grundsatz zu begrüßen, dass diese junge und komplexe Thematik standardisiert wird. So…

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  Geltungsbereich

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Bereich den Compliance-Anforderungen von ISO 19600 genügt. Sofern die Checklisten alle positiv umgesetzt bzw. erfüllt wurden, folgt kapitelweise dann das… …und Nachhaltigkeit. Während die Grundsätze der Verhältnismäßigkeit, Transparenz und Nachhal- tigkeit keiner Erläuterung bedürfen, ist das bei Good…

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  Normative Verweise

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …II. Inhalte und Grundsätze von ISO 19600 54 2. Normative Verweise Normative Verweise existieren bei ISO 19600 nicht. Das Kapitel wurde ledig-…
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  Begriffe und Definitionen

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Kultur einer Organisation (3.19) und in das Verhalten und die Einstellung der Menschen, die darin arbeiten. Der Compliance-Begriff bekommt eine besondere… …nachhaltiges „Commitment“ der Leitungsorgane, d.h. ein unmissverständliches Bekenntnis zur Einhaltung eben der Compliance. Dabei sollte verdeutlicht werden, das… …die Betonung, dass Regelverletzungen nicht gedul- det, sondern verfolgt und sanktioniert werden, da anderenfalls das Bekenntnis Gefahr läuft, als… …Compliance-Management-Systems zunehmend. Nach Abschluss der Imple- mentierung verstehen viele Mitarbeiter erstmals, womit sich das Unternehmen beschäftigt, welches die Werte sind… …etc. Den Mitarbeitern wird immer wichtiger, zum Unternehmen zu gehören und das Unternehmen zu schützen. 77 Schulz, Erfolg der Compliance-Kultur…

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  Kontext der Organisation

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …, also ein Unternehmen, genauso wie ein Verein80. Nach dem Verständnis von ISO 19600 sollte das Unternehmen daher externe und interne Probleme wie… …Compliance-Risiken bestimmen, die für seine Zwe- cke relevant sind und die Fähigkeit betreffen, beabsichtigte Ergebnisse eines CMS zu erreichen. Hierbei sollte das… …Verständnis des Unternehmens, seiner Inhalte und seiner Vorhaben erforderlich. Daher geht auch ISO 19600 davon aus, dass das Unternehmen externe und in- terne… …Compliance-Management-System auch sein muss, um interne wie externe Belange zu erfassen, so klar sollte es dann auch abgegrenzt sein. Das Unternehmen sollte die Grenzen und… …willen, sondern stellt aus- drücklich auf die Erfordernisse der interessierten Parteien ab. Nach ISO 19600 sollte das Unternehmen die interessierten… …Parteien, die für das CMS relevant sind, sowie die Erfordernisse dieser interessierten Parteien be- stimmen. Checkliste zu 4.2 – Verstehen der Bedürfnisse… …und Erwartungen der interessierten Parteien Kriterium J N % Was fehlt? erledigt bis wann? verantwortlich Anmerkungen Hat das Unternehmen ex-… …terne Probleme bestimmt, die für beabsichtigte Ziele des CMS relevant sind? Hat das Unternehmen in- terne Probleme bestimmt, die für beabsichtigte… …Ziele des CMS relevant sind? Kriterium J N % Was fehlt? erledigt bis wann? verantwortlich Anmerkungen Hat das Unternehmen die interessierten… …Parteien, die für das CMS relevant sind, bestimmt? Hat das Unternehmen die Erfordernisse dieser interes- sierten Parteien bestimmt? II. Inhalte und…

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  Leitung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …hierfür die Prozesse zur Verfügung. Um eine feste Ver- ankerung von Compliance im gesamten Unternehmen zu erreichen, spielt das klare Bekenntnis der… …: „Walk the Talk“. Die Geschäftsführung muss nicht nur in diesem Bereich als Vorbild agieren. Nur, wenn die Geschäftsfüh- rung das Compliance-System „lebt“… …Organisation. Das Wertemanagement ist ein zentrales Herzstück des Compliance-Manage- ment-Systems. Ein Wertemanagement muss sowohl intern wie auch extern ver-… …bindlich kommuniziert werden und fungiert als die „moralische Wertgrundlage“ individuellen und organisatorischen Handelns. Durch ein Wertemanagement wird das… …strategischen Ausrichtung, den Unternehmenszielen und den Unterneh- menswerten übereinstimmen. Hier wird klargestellt, dass das für ein Compli-… …, mögen sie noch ehrenhaft sein, festzulegen, wenn sie denn eben mit den Unternehmen nicht zusammenpassen. Erst das Ineinan- dergreifen von Richtlinien… …nisse in die Geschäftsprozesse des Unternehmens Dies geht über das klassische CMS hinaus. Gemeint ist hier das klare Bekennt- nis und die Gewährleistung… …abzustellen ist. d) Gewährleisten, dass die notwendigen Ressourcen für das CMS zur Verfügung stehen, zugeteilt und zugewiesen werden Die Unternehmensleitung… …wirksam umgesetzt werden104. Kommunikation hat eine zentrale Bedeutung für Compliance. Das klare Be- kenntnis der Geschäftsleitung zur Compliance und die… …gegebenenfalls Dritter über das Compliance-Programm sowie über die festgelegten Rollen und Verantwortlichkeiten im Rahmen des CMS. Die Compliance-Kommunikation…

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  Planung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …6. Planung 107 6. Planung 6.1 Maßnahmen zur Bewältigung von Compliance-Risiken Bei der Planung für das CMS sollte die Organisation die… …Organisation sollte ferner – sicherstellen, dass das CMS die angestrebten Ergebnisse erzielt; – unerwünschte Effekte vermeiden, erkennen und reduzieren; –… …CMS, da man allzu schnell über das gewünschte Ziel hinausschießen kann. Unerwünschte Nebeneffekte können sich als Folge wirtschaftlichen Handelns… …für das CMS der Punkt 4.1 berücksichtigt, um Compli- ance-Risiken zu bestim- men? Wurden bei der Planung für das CMS die in 4.2 genann- ten… …und zu überwachen, um Schäden für das Unternehmen durch Haftungsfälle oder Schadensersatzklagen zu vermeiden, seien diese Schäden nun finanzieller Art… …oder das Image betreffend. Dazu gehört auch die Durchsetzung und Einhaltung ethischer Grundsätze. Das CMS beinhaltet Organisationsinstrumente, die das… …Wurden bei der Planung für das CMS die Grundsätze der guten Unternehmensfüh- rung gemäß 4.4 berücksich- tigt? 140 Hesselbach, aaO; ISSN 2192 bis 3515… …einen flexiblen Compliance-Ansatz, der die Defini- tion von unterschiedlichen für das jeweilige Unternehmen genau angepassten Zielen erlaubt… …im Unterneh- men sind. Hier wird häufig über das Ziel hinausgeschossen. Es ist eine der größ- ten Herausforderungen, die unterschiedlichen Ziele im… …des Prinzips des Shareholder Value konsequenterweise zur Vernachlässigung anderer Stakeholder142. Natürlich muss es das Hauptziel eines Unternehmens…

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  Support/Unterstützung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …, dass die notwendigen Ressourcen effektiv eingesetzt werden, um dafür zu sorgen, dass das CMS seine Ziele erfüllt, und das Compliance erzielt wird. Nach… …effektiv eingesetzt werden, damit das CMS seine Ziele erfüllt? Kriterium J N % Was fehlt? erledigt bis wann? verantwortlich Anmerkungen II… …. Inhalte und Grundsätze von ISO 19600 114 7.2.1 Kompetenz Schulung als wichtigster Wertevermittler Das beste Compliance-Programm ist nur so gut wie das… …können145. Das Unternehmen muss angemessene Maßnahmen ergreifen, um regelmäßig seine Verhaltensstandards und Verhaltensrichtlinien in Schulungen zu vermit-… …Pflichtaufgabe“ betrachten? Compliance ist nur lehrbar und nur erlernbar, wenn das Unternehmen mit sei- nen Mitarbeitern eine offene, dialogorientierte… …Kulturansatz des Unternehmens zu be- achten. Betrachtet das Unternehmen die Mitarbeiter lediglich als Vertragspart- 145 Kleinfeld/Müller-Störr in… …Kleinfeld/Müller-Störr in Wieland/Steinmeier/Grüninger, aaO, S. 399 7. Support/Unterstützung 115 ner, die durch den Arbeitsvertrag an das Unternehmen gebunden sind… …ist es darauf zu setzen, dass Mitarbeiter über vertragli- che Bindungen hinaus interessiert sind, das Unternehmen zu schützen. Hier geht es in erster… …Mit- arbeiter verstehen, warum es gut und wichtig ist, für das Unternehmen zu ar- beiten und dass es wichtig ist, das Unternehmen zu schützen und den… …compliance-fördernden Unternehmenswerten zu verknüpfen, sinkt das Risiko, Opfer von Wirtschaftskriminalität zu werden. Zugleich wird die Unternehmenskultur in ihrer…

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  Arbeitsablauf

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Anforderungen erleichtert und ermöglicht wird. 8.1 Operative Planung und Steuerung Das Unternehmen sollte die Prozesse planen, umsetzen und steuern, die erfor-… …Kriterium J N % Was fehlt? erledigt bis wann? verantwortlich Anmerkungen Plant das Unternehmen Prozesse, die erforderlich sind, die Compliance-Ver-… …pflichtungen zu erfüllen? Plant das Unternehmen Prozesse, die erforderlich sind, die in 6.1 bestimmten Maßnahmen umzusetzen? Definiert das Unternehmen… …sowie – zur Einhaltung der für das Unternehmen maßgeblichen rechtlichen Vor- schriften gerichtet sind. Die interne Kontrolle sollte sich auf die gesamte… …verknüpft. II. Inhalte und Grundsätze von ISO 19600 148 Um das CMS kontrollieren und überwachen zu können, damit es dauerhaft fortbesteht und verbessert… …Provision von den an das Unternehmen gelieferten Waren er- halten soll (Ausstellen einer überhöhten Rechnung und Zahlung der Differenz an den bestochenen… …Unternehmen das Kontrollumfeld des Einkaufs zu analysieren. Zu prüfen ist dabei, ob es um einen verbindlichen Verhaltenskodex für Rege- lungen bezüglich der… …entwickelt werden, um die Ver- wirklichung der Compliance-Verpflichtungen zu erleichtern, die für die Aktivi- täten und das betriebliche Umfeld des… …in regelmäßigen Abständen evaluiert und überprüft, um ihre anhaltende Wirksamkeit zu ge- währleisten. Das interne Berichtswesen stellt sicher, dass… …Verwirk- lichung der Compliance- Verpflichtungen zu erleich- tern? Wird das Niveau der Kont- rollen mit ausreichender Strenge entwickelt, um die…

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