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• Cyberrisiken: Mittelstand zu sorglos

  …Angestellten investieren. Mitarbeiter gehören bis heute zu den häufigsten Angriffszielen bei Cyberattacken. Insbesondere angesichts des aktuellen Anstiegs von… …beschreibt die IT-Sicherheitslage bei kleinen und mittleren Unternehmen. Grundlage ist die Online-Befragung von Firmen im Rahmen des DsiN-Sicherheitschecks… …Sie darüber hinaus über aktuelle Fragen des Datenschutzes und Compliance.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Mittelständische Unternehmen – Governance, Risikomanagement und Compliance

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …1 1 Mittelständische Unternehmen – Governance, Risikomanagement und Compliance Kurztext Im ersten Kapitel werden nach einer Definition des… …Kleine und Mittelständische Unternehmen (KMU) mit ihren spezifischen Stär- ken und Schwächen beschreiben und die Volkswirtschaftliche Bedeutung des… …wesensbestimmendes als mit bestimmten Größenklassen verbundenes Verständnis des Mittelstands vorherrscht (De, 2005, S. 236). Um die Brücke zu real festgelegten… …erfüllenden Unternehmen. Für die Definition des Begriffes KMU werden in der Literatur theoretische (qualita- tive) und operationale (quantitative)… …Handelsgesetzbuch (HGB) § 267, die für spezielle Zwecke, nämlich der Rechnungslegung herangezogen werden. Für allgemeine Zwecke exis- tiert eine Empfehlung des… …. Tabelle 2: Kleine und mittelständische Unternehmen (KMU): Definition des IfM Bonn Unterklasse Mitarbeiterzahl Jahresumsatz Klein bis 9 bis unter 1 Mio… …€ Mittel 10 bis 499 1 bis 50 Mio € Quelle: IfM Bonn (2015) 1 Mittelständische Unternehmen – GRC 4 Nach Angaben des IfM existierten in… …Entscheidungen im Unternehmen. Nun erreichen KMU wiederum oftmals eine Größe und Komplexität, die eine De- legation von Entscheidungen seitens des Eigentümers an… …Kontrollmechanismen zulässt. Abbildung 1 stellt die Einflussfaktoren grafisch dar. 1.2 Volkswirtschaftliche Bedeutung des Mittelstands 5 Abbildung 1… …Einflussfak- toren auf die Unternehmenskultur dar. Der Eigentümer benötigt auf Grund des be- reits beschriebenen Risikos eine Führungsstruktur, die es ihm…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Corporate Governance in KMU

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …Risikomanagement eingegangen und ein für KMU sinnvolles Corporate Gover- nance System entwickelt. Zum Abschluss des Kapitels gehen wir kurz auf den Um- setzungsstand… …dann nicht mehr in Ge- schäftsleitung und Vertretung des Unternehmens involviert ist, entsteht ein Infor- mationsdefizit. Dieser angestellte Manager hat… …entstehen dadurch, dass der Princi- pal die Handlungen des Agent überwachen muss. In diesem Zusammenhang wäre zum Beispiel die Prüfung des Jahresabschlusses… …durch einen unabhängigen Dritten – den Wirtschaftsprüfer – zu nennen. Mit Hilfe des Jahresabschlusses gibt das an- gestellte Management (also die Agents)… …Auskunft über die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens. In Abhängigkeit von der jeweiligen Unterneh- mensgröße ist der Jahresabschluss… …freiwillig oder gesetzlich vorgeschrieben von einem Wirtschaftsprüfer zu prüfen. Durch diese Beauftragung des Wirtschaftsprü- fers entstehen dem Principal… …Kontrollkosten, die natürlich auf der anderen Seite zu einer besseren Absicherung und Disziplinierung des Agents führen. Die Signalisierungskosten des Agents… …über die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage verbessert wird und die Eigentümer somit einen verbesserten Einblick in die Erfolgssituation des… …nur an einer Steigerung des Unternehmens- wertes interessiert sind. Daher wenden wir uns der Stewardship-Theorie zu, die von einem anderen Ge-… …setzt, lehnt die Stewardship-Theorie dieses Menschenbild ab. Bei der Stewardship- Theorie stehen die Interessen der Geschäftsleitung, und damit des…

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  Risikomanagement in KMU

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …83 3 Risikomanagement in KMU Kurztext In diesem Kapitel werden Grundlagen des Risikomanagements sowie über den Ri- sikomanagementprozess im… …Forschungsstudien zugrunde. Das Kapitel bietet praktische Vorschläge zur Verbesserung des eigenen Risikomanagements, die in Form einer Fallstudie präsentiert werden… …. Abgerundet wird das Kapitel durch die Präsentation der eigenen Forschungsergebnisse zum Umsetzungsstand des Risikomanagements in deutschen KMU… …Anforderungen an ein betriebliches Risikomanagement,  die Inhalte, Aufgaben und Ziele des Risikomanagementprozesses im Unter- nehmen und Maßnahmen sowie… …den gegenwärtigen Umsetzungstand des Risikomanagement in KMU. 3.1 Definitionen und Abgrenzung des Begriffs Risiko und Risikomanagement Der… …. Als Verluste werden dabei Nettovermögensminderungen angesehen (vgl. Baetge und Jerschensky, 1999, S. 171). Abbildung 11: Systematik des… …wesensbestimmen- des Merkmal jedweder unternehmerischer Tätigkeit. Ein Unternehmen muss die von ihm bereits eingegangen Risiken identifizieren, messen und steuern… …Organisation des Risikomanagements 85 eines Unternehmens über die wesentlichen Risiken und Chancen der unternehmeri- schen Entwicklung zu berichten hat… …. Ziel des Risikomanagements ist es daher, die bereits bestehenden und die künftig entstehenden Risiken eines Unternehmens so zu steuern und zu regeln… …nicht übersteigt. Die Risiko- tragfähigkeit ist die Fähigkeit des Unternehmens, Verluste aus eingetretenen Ge- fahren tragen zu können, ohne insolvent zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Compliance Management in KMU

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …149 4 Compliance Management in KMU Kurztext Zunächst stellen wir den Begriff und die Entstehung des Compliance-Management vor. Anschließend… …Studien hin, die zum einen eine hohe Auseinandersetzung mit dem Thema Compliance bestätigen, zum anderen aber auch belegen, dass die Relevanz des Themas… …Gesetzen und Rechts- verordnungen sowie der internen Standards bzw. Richtlinien des Unternehmens. Im Deutschen Corporate Governance Kodex (2013, S. 6) wird… …Sicherstellung des rechtmäßigen Verhaltens eines Unternehmens, seiner Organe sowie der Mitarbeiter im Hinblick auf die gesetzlichen und unternehmenseigenen… …In- und Ausland verfolgt wird. Scherer (2012) und Hennrichs (2006) machen darauf aufmerksam, dass mit der Einführung des Gesetzes zur… …Unternehmensintegrität und Modernisierung des Anfechtungsrechts (UMAG, 2005) die Geschäftsführer hinsichtlich der eingehal- tenen Sorgfaltspflichten eine verstärkte… …Vorschrift des § 93 AktG deutlich wird, trifft den Geschäftsleiter die Beweislast, dass er auf der Basis angemessener Informationen seine Entscheidun- gen… …Sorgfaltspflichten des Geschäftsführenden hingewiesen. Damit wird die Pflicht zur Sorgfalt zu einem zentralen Thema für alle KMU. Neben der persönlichen Haftung… …des Geschäftsleiters kann das Fehlen eines Compliance Management gerade für Mittelständische Unternehmen weitere signi- fikante Auswirkungen haben… …Betriebserlaubnis entzogen werden, was zur Ein- 4.1 Begriffsverständnis und Relevanz für KMU 153 stellung des Geschäftsbetriebs und damit bei…

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  Typologie und Quick Check zur guten Unternehmensführung

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …Beurtei- lung des Organisationstyps von Unternehmen zeigen wir auf, welche Fragen sich mittelständische Unternehmen stellen sollten, um den Stand ihres… …GRC Quick Check die Compliance- und Risikomanagementsysteme in Ihrem Unternehmen beurteilen und  auf der Basis des zugrundeliegenden Risikotyps… …Bewertung der Corporate Governance, des Risikomanagements und der Compliance in KMU ab- zuleiten, um damit die Güte der Unternehmensführung auszudrücken… …des Unternehmens, gemessen anhand von Veränderungen, der Unternehmensumwelt, Verlässlichkeit des Umfeldes, technologischen Stan- dards, technologischen… …Abhängigkeiten und Unternehmensgröße. Strategie und Struktur Die Unternehmensform gemessen anhand des Grades der Formalisierung und der Beobachtungen der… …Unternehmensumwelt. Diese Dimension beinhaltet die Rege- lungen des Unternehmens in Bezug auf Produkt-Markt-Entwicklungen, Effizienz- Fokussierung, Wirkungskreis… …des Zusammenhangs zwischen der Leistungsfähigkeit von Unternehmen und deren Risikomanagement beschäftigt. In seiner Bewertung zur Ausgereiftheit des… …Prospector im Bezug auf die Sachverhalte des Risikomanagements verschiedene Trennschärfeprobleme mit sich gebracht haben, wurde sich für eine Zusammenfas-… …und Risikomanagement für jeden der drei Typen ausführlich dar. 5.1.1 Bereich Strategie und Struktur Die Beurteilung der Affinität des Unternehmens… …wichtige Teilprozesse bereits definiert. Eine Anpassung des Geschäftsmodell an veränderte Umweltbedingungen ist mit erheblichen Zeitaufwand und…

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• Compliance-Umsetzung im Mittelstand

  …Vorgehensweise des Mittelstands bei der Einführung von Compliance-Strukturen. Bei der Umsetzung von Compliance-Anforderungen gehen mittelständische Unternehmen… …Abteilungsleiter je nach Risikograd zunächst Compliance-Maßnahmen in Teilbereichen des Unternehmens. Diese modulare Vorgehensweise ist aufgrund der Struktur des…

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• Weltweite Risiken im Blick behalten

  …und globalen Maßstäben in Zeiten des Umbruchs“ der Risikomanager in Stuttgart die zentralen Herausforderungen, aber auch die Chancen für die… …. Die Zeiten des International Trade sind in den Augen von Wieland vorbei. Globalisierung heißt global agieren, kooperieren und vor allem verantwortlich… …Wertschöpfungsketten mit einer vielgliedrigen Struktur – vom Rohstoffabbau in Afrika über die Vorproduktion in Asien sowie den weltweiten Handel des Endprodukts bis zur… …rund um die Herausgeber des Bandes „Corporate Social Responsibility in der Logistikbranche“ Prof. Dr. Ludger Heidbrink, Nora Meyer, Dr. Johannes Reidel…

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• Handbuch EMIR

  …deshalb, so die Beschlüsse des G20- Gipfels von Pittsburgh vom 24./25. September 2009, einer Regulierung zugeführt werden. Dies geschah in Europa durch die… …, in Zukunft zu vermeiden. Zentrale Problemfelder sind: fehlende Transparenz von OTC-Kontrakten (1); unzureichendes Management des… …Gegenpartei-Ausfallrisikos und fehlende Besicherung der OTC-Derivate (2) sowie fehlende Standardisierung und unzureichendes Management des operationellen Risikos (3)… …Herausgeber sind allesamt renommierte Kenner des Kapitalmarktrechtes. Allen voran Prof. Dr. Rüdiger Wilhelmi, Universität Konstanz, mit einem… …Komplexität der Regelungsmaterien, ebenso wie die praktische Bedeutung des Handbuches. Man kann es auch verkürzen: Alle Behörden, Verbände, Unternehmen und… …Sicht des Praktikers diskutiert und dargestellt (ab Seite 339). Das Zusammenspiel zwischen EMIR und der VO 575/2013 (CRR) wird im achten Teil präsentiert… …systemisches Risiko begriffen, also als Risiken, die die Funktionsfähigkeit oder den Fortbestand des Finanzsystems gefährden können (Wilhelmi/Blum, Seite 29)… …Risiko des Ausfalls der CCP erforderlich (Wilhelmi/Blum, Seite 34). Dabei wird das Ausfallrisiko der CCPs reduziert, indem die Möglichkeit des… …zu sorgen (Kunschke, Seite 38, 39). Hintergrund dieser heute vollständig umgesetzten Struktur des ESFS ist der De-Larosière-Bericht vom 15. Februar… …wissen, wie andere Staaten mit den Beschlüssen des G20-Gipfels umgegangen sind. Einen Überblick gibt Teil neun, eingeleitet von Wilhelmi (Seite 551 ff.)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2016

  Inhalt & Impressum

  …15.09.2016 ....................................... 16 Bonuszahlungen: Auch eine Frage des Risikomanagements Nachricht vom 06.09.2016… …des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspei­cherung und Verarbeitung in… …dürften. Nutzung von Rezensionstexten: Es gelten die Regeln des Börsenvereins des Deutschen Buchhandels e. V. zur Verwendung von Buchrezensio­nen…

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