Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Compliance und Compliance Management System („CMS“)

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …17 2 Compliance und Compliance Management System („CMS“) Starter Kit „Compliance“ ist mehr als bloß rechtmäßiges Verhalten des… …(Verhinderung von Insidergeschäften, Behandlung von Interessenskonflikten, Einhaltung aufsichts- rechtlicher Bestimmung des Bank- und Börsenrechts, sowie… …rechtlichen Regeln und Vorgaben, deren Nichtein- haltung zu einer Gefährdung des Vermögens des Instituts führen kann.“ Der Deutsche Corporate Governance… …Richt- linien,  durch die Mitarbeiter des Unternehmens,  mit dem Ziel des Erhalts der Unternehmensressourcen und –reputation (durch… …besonderem Fokus auf die Hochrisikobereiche des Unternehmens. ___________________ 10 Vgl. Görling/Inderst/Bannenberg (2010), S. 1. Die Abgrenzung zu… …Finanzdienstleistungsaufsicht („BaFin“) für die Ausgestaltung des Risikomanagements in deutschen Kreditinstituten; sie datieren vom 20.12.2005, zuletzt geändert am 14.12.2012… …. 12 Präambel des DCGK: „Der Kodex richtet sich in erster Linie an börsennotierte Gesellschaf- ten und Gesellschaften mit Kapitalmarktzugang im Sinne… …des § 161 Absatz 1 Satz 2 des Akti- engesetzes. Auch nicht kapitalmarktorientierten Gesellschaften wird die Beachtung des Ko- dex empfohlen.“… …antwortungsvolle Teilnahme am Wirtschaftsleben, wurde bereits vor langer Zeit der Begriff des „ehrbaren Kaufmanns“13 geprägt. Unternehmerische Compliance ist… …und global konvergierende Arten und Weisen des Wirtschaftens auf weitestgehend national geprägte und meist stark dif- ferierende Rechtssysteme mit…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Risiken und Risk Assessment

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …grundlegenden Teil des Risikomanagements und eines Compliance Management Systems ein. Wesentlich ist hierbei die Frage, wie Risiken, bzw. deren Eintritts-… …Vorausset- zung für Fortschritt und Weiterentwicklung. Eine der Kerneigenschaften des Unter- ___________________ 32 Vgl. Wolke (2008), S. 1. 33 Vgl… …Kommunikation, falsches Führungsverständnis), Prozessrisiken (z.B. mangelnde Kontrollen, Ablau- forganisation, Störungen des Geschäftsablaufes) und… …erforderlich), wichtige (gefährden zwar nicht das Unternehmen aber das Erreichen der Unternehmensziele), kritische (Gefährdung des Unterneh-… …zur Verfügung stellen, um die Risikofrüherkennung zu verbessern und Aussagen zum Gesamtrisi- ko zu treffen. 3.2 Risk Assessment als Teil des… …Menschen ist eine zumindest grobe Kenntnis des Risikoumfangs für Entscheidungen unter Unsi- cherheit unerlässlich. Hiermit ist die Risikobewertung (oder… …auch Risk Assessment) angesprochen. Das Risk Assessment ist Teil des Risikomanagements, welches aus den folgenden vier Schritten besteht: 1… …die Bewertung des Risikos. 54 In der Risikoidentifizierung findet und analysiert man alle branchentypischen Er- eignisse, die negative Folgen… …für das Unternehmen haben könnten. Hilfreich für die Risikoidentifikation sind z.B. Analysen des Unternehmens und Unternehmensum- feldes, persönliche… …angemessen ist. Wenn etwa die Risikotragfähigkeit vor dem Hintergrund des Risikos betrachtet werden soll, so bietet sich im obigen Fall eine monetäre…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …. Relevante Risikobereiche aus Compliance-Sicht 64  Analyse von Vorfällen außerhalb des Unternehmens, z.B. in vergleichbaren Industrien (sog… …Ana- lyseergebnisse des Monitoring als eigene Faktoren integrieren. Die Methode des „Screening“ verwendet auch das in diesem Buch vorgestellte… …schlägt einen Vertrag vor, der vorsieht, den Mitarbeiter bei der Formulierung des Angebots zu unterstützen. Er behauptet, dass er gegen Zahlung einer… …soll. Indizien für das Vorliegen von Geldwäsche ergeben sich z.B., bei ungewöhnlich hohen Bar- zahlungen oder wenn ein Dritter statt des… …und den Auftrag in den nächsten Tagen abschließen und bittet Sie daher, die Dokumentation des Auftrags und der Fakturierung so gering wie möglich zu… …halten. UN-Embargos können gemeinsam mit den Gesetzen einzelner Län- der, die diese Embargos umsetzen, – abhängig von den Eigenschaften des Produkts… …, der Identität des Kunden, des bestimmungsgemäßen Gebrauchs ___________________ 98 Ein in der Praxis häufig adressiertes, weil unternehmens-… …Risikobereiche aus Compliance-Sicht 66 und des Landes, in dem das Produkt benutzt werden soll – bestimmen, dass vor Versendung die Beschaffung einer… …Umfeldanalyse erforderlich. 4.4.1 Worum geht es? Zur Frage, welche Faktoren im Unternehmen bzw. aus dem Umfeld des Unterneh- mens eine Anfälligkeit für… …das Landgericht München I erste Anhaltspunkte: „Entscheidend ... sind dabei Art, Größe und Organisation des Unternehmens, die zu beachtenden…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Effizienzüberlegungen – Warum ein gestufter Ansatz?

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …sich eine intelligente, elektronische Unter- stützung an. 5.1 Abschätzung des Arbeitsaufwandes bei „klassischem Ansatz“ Wie bereits dargestellt… …tergesellschaft in einen individuellen Risikodialog eintreten (über strukturierte In- terviews oder Workshops mit mind. einem Teilnehmer von Seiten des Business)… …die „entscheidenden Er- kenntnisgewinne“.111 Auch wird das Bewusstsein für Compliance-Risiken gestärkt und die Verantwortung des operativen… …Business- als auch auf Compli- ance Seite, zeit- und damit ressourcenintensiv. Erinnern wir uns, dass die DeMaB inkl. des Chief Compliance Officers nur… …Teil des CMS darstellt. Diese Zeit fehlt der Compliance-Organisation für ihre sonstigen Aufgaben (zu den Aufgaben eines Compliance-Management-Systems… …kontinuierlichen Weiterentwicklung und Verbesserung des CMS darstellt.“ Effizienzüberlegungen 77 Organisation, anstatt Informationsdefizite auszuräumen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Risk Assessment in Stufe 1

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …koarealen innerhalb des Konzerns. Im vorangegangenen Kapitel wurden bereits die relevanten Risikobereiche identifiziert, welche nun in Stufe 1 für jede der… …und Rahmenbedingungen analysiert werden. Für den Risikobereich Kartell- recht lässt sich bspw. ein Kollusionsrisiko identifizieren, wenn die Gefahr des… …die Hauptschwierigkeit des Prozesses. 115 Dabei ist es keineswegs so, dass ein theoretisches Konstrukt immer zwingend auf ein und dieselbe Weise… …Leistungsportfolio des Konzerns nach Typen zu gruppieren. Dabei sollte innerhalb einer Gruppe ein hoher Grad an Homogenität vorliegen, während zwischen den Gruppen… …soll das zu entwickelnde Instrumentarium die typische unternehmerische Tätigkeit des Unternehmens vor dem Hintergrund der identifizierten… …Gesellschaften des DeMaB-Konzerns die Korruptionsrisiken quantifiziert. Hierzu werden zunächst die entsprechenden Ein- zelrisiken und Indikatoren vorgestellt… …Charakter entsprechend an national- staatliche Grenzen gebunden – zumindest gilt dies im Grundsatz für viele Bereiche des Wirtschaftsrechts. Insofern ist… …die Einbeziehung des Geschäftsortes in den Indi- katorenkatalog wenig überraschend. Hinsichtlich der Korruptionsrisiken geht es hier jedoch nicht nur… …darum, geschäftliches Gebaren durch die Brille des einzelnen Rechtssystems zu betrachten, sondern vielmehr darum, aus makroskopischer Sicht eine… …gegliedert werden, so kann mit Hilfe eines Risikofaktors auf Basis des Korruptionsindexes CPI ein Wert für das Länderrisiko ermittelt werden. Hierbei…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Auswertung der Ergebnisse aus Stufe 1

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …für die Daten gegeben. Der Zweite Teil des Kapitels befasst sich mit der Konzeptionierung des Auswahlprozesses für die Stufe 2. Für den Fall der… …stattdessen kartellrechtliche Präventionsschwerpunkte setzen sollte. Aufgrund des besonders hohen Wertes für das Kollusionsrisiko (KARTKR) sollten… …besonders Kontakte mit Wettbewerbern und andere Möglichkeiten des Austauschs kritischer Informationen auf ein notwendiges Mindestmaß beschränkt werden. Zu-… …vollkommen unterschiedliches relatives Risiko kart aufweisen. Dieses liegt in Südamerika mit 13.9% viel höher als die 6,2% des Ma- schinenbaus. Ähnliches… …sozio- ökonomischen Systemen ist es auch hier die Kombination verschiedener Blickwin- kel (etwa des juristischen und des ökonomischen), welche das Bild… …Geschäftsprozesse an. Damit dies im Sinne der Effizienzsteigerung des Compliance Management Systems eingesetzt werden kann, was letztlich sowohl aus… …Schwellenwert. d) Der Wert KORR bzw. KART des gesamten Risikobereichs liegt über dem Schwellenwert Mit Hilfe dieser Regeln können auch… …117 nerhalb des Risikobereichs zurückgehen. In diesen Konstellationen kann es durch- aus vorkommen, dass die einzelnen Indikatoren für sich nur… …Schwellenwert hier ganz bewusst auf null festge- legt wurde. Weitere Möglichkeiten für solche KO-Kriterien wäre zum Beispiel der Umstand, dass die Stelle des… …beurteilen, sollen einige weitere Über- legungen angeführt werden. Die erste Stufe des Risk Assessments, welche ja der Auswahl der an Stufe 2 teilnehmenden…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Risk Assessment in Stufe 2

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Fragebogens setzen, der zur Grundlage des Gesprächs gemacht wird. Anhand des verwendeten Fragebogens können die Risiken systematisch, einheitlich und… …Risikodialog in Stufe 2 kann auch als strukturierter Workshop mit Elementen des Brainstorming/Brainwriting durchgeführt werden. Mit „Workshop“ ist der mul-… …terminliche Koordination mehrerer beteiligter Führungskräfte ist aufwändig. Zum Teil mag noch Reiseaufwand dazukommen sowie während des Workshops… …beachtliche Zeiten des individuellen „Leerlaufs“, wenn Manager nichts zu einem Thema beitragen können oder wollen. Auch die stets vorhandenen Akzep-… …die definierten Risiken, die Gegenstand des Interviews sein sollen, zentral voreingetragen und ggf. in wenigen Worten umschrieben. Sollten über die… …zu dokumentieren, die bei Gelegenheit des Interviews festgestellt werden und nicht bereits in den Standardrisiken enthalten sind. … …die Klassifizierung des Schadenspotentials und der Eintrittswahrscheinlichkeit erfolgen soll. Z.B. könnte man für eine Einordnung der… …Berücksichtigung materieller Schäden und Reputationsscchäden (inkl. des angenommenen Medieninteres- ses) an. 160  Risiko-Verantwortlicher: Der sog. „risk… …akzeptables Maß Transfer Faktische oder vertragliche Überwälzung des Risikos auf Dritte (z.B. Versicherungen) Tragung Tragen des Risikos als unabwendbarer… …auch die Compliance-Risiken. Entsprechend bietet es sich an, pro untersuchter Gesellschaft und nach Abschluss des strukturierten Interviews lediglich…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Smart Risk Assessment im Überblick

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …, Missbrauchsrisiken und ähnliche. Dem Standardvorgehen des Risikomanagements folgend, wurden diese Einzelrisiken dann bezüglich ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit… …Risikodialog mit verschiedensten Funktionsträ- gern und lokalen Geschäftsführern, um die verschiedenen Risikopotentiale für jede Organisationseinheit des… …wird. In der ersten Stufe des Risk Assessment werden die Einzelrisiken anhand ohnehin vorhandener Daten in weitgehend automatisierter Form… …absolute und relative Risikokenngrößen, welche sich aufgrund des systematischen und konsistenten Ansatzes leicht nach verschiedenen Facetten… …terung ermöglicht. In der zweiten Stufe des Risk Assessment, welche dem klassischen Risikodialog angelehnt ist, können dann die Ressourcen auf die… …Der Ansatz des Smart Risk Assessment bringt aber noch weitere Vorteile und An- wendungsmöglichkeiten mit sich. So lassen sich beispielsweise Aussagen… …optimalen Grad an Risikovorsorge gibt. Aus rein ökonomischer Perspektive könnten etwa die Vorsorgekosten (V; z.B. Kosten des CMS und damit verbundener… …. Weiterhin kann das Risk Assessment bei der Abschätzung des Wertbeitrags eines CMS helfen. Dieser wäre aus rein ökonomischer Perspektive dann gegeben, wenn… …sich die im Mittel zu erwartenden Risikoauswirkungen aufgrund des bestehenden CMS nur in geringerem Ausmaß realisierten. Der Wertbeitrag (W) ist in… …nicht zum Standardinstrumentarium des Compliance Officers zählen. Untersuchungen zum Nutzen von Risikomanagementsystemen offenbaren, dass diese unter…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Aufsichtsräte unterschätzen Cyber- und Reputationsrisiken

  …die erste Ausgabe des EMEA 360° Boardroom Survey wurden 271 Aufsichts- und Verwaltungsratsmitgliedern in 20 Ländern der EMEA-Region (Europa, Naher Osten… …und effizient organisiert werden kann. Mit Hilfe von Best Practices und anschaulichen Praxisbeispielen werden die wichtigsten Aufgaben des…

• Compliance: „Es gibt kein richtiges Leben im falschen“

  …Kontrollfunktionen diskutiert.Doch auch neue Herausforderungen – oder Bedrohungen – ziehen am Compliance-Horizont auf. Neue Antworten – gerade im Bereich des… …Defence Electronics GmbH. Plastisch schilderte er die Erfahrungen, wenn Ermittlungsbehörden im Hause sind und von den Learnings für die Neuausrichtung des… …Revision/Corporate Compliance bei der Knauf Interfer Gruppe und Autor des Buches "Mitarbeiter-Compliance" und – jetzt neu – des Bandes "Verhaltensorientierte…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen