Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance

  Anja Becher

  …. Haftungsrisiken bestehen grundsätzlich unabhängig von der Rechtsform des Unternehmensträgers. Führungskräfte würden sich bereits dann strafbar machen, wenn sie es… …verhindern (vgl. § 130 OWiG). Folgende Pflichten des Arbeitgebers werden aus § 130 OWiG abgeleitet: – sorgfältige Auswahl der Mitarbeiter und gegebenenfalls… …auch des Aufsichtsper- sonals, – sachgerechte Organisation und Verteilung der Aufgaben, – angemessene Belehrung der Mitarbeiter über ihre Pflichten… …aufgezeigt und zum anderen auf die Belange des Unternehmens zugeschnittene individuelle Verhaltenspflichten aufgeführt wer- den. 2.1 Verdeutlichung… …Interessen beruhenden Willen des Betriebsinhabers geheim gehalten werden soll.361 Zu den Geschäftsgeheimnissen eines Unternehmens gehören z.B. Bilanzen… …Betriebsgeheimnisse des Arbeit- gebers Stillschweigen zu bewahren. Die Verschwiegenheitspflicht endet auch nicht mit Beendigung des Arbeitsverhältnisses.“364 Da… …allein die Pflicht zur Geheimhaltung von Geschäfts- und Betriebsgeheimnissen manchmal nicht ausreicht, um die Interessen des Unternehmens umfassend zu… …Tatsachen ist, des- to größer ist die Wahrscheinlichkeit der Wirksamkeit der Klausel.367 Sog. „All-Klauseln“, die den Arbeitnehmer verpflichten, sämtliche… …Geschäftsvor- fälle oder alle ihm bekanntwerdenden Angelegenheiten des Betriebs geheim zu halten, sind unwirksam.368 2.1.2 Verbot der Annahme oder des… …kann.“369 2.1.3 Diskriminierungsverbot Seit Inkrafttreten des AGG hat sich der Pflichtenkreis eines KMU als Arbeitgeber bei Vorliegen von…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Rechnungslegung, Wirtschaftsprüfung und Steuern bei KMU

  Thomas Ull

  …. Böcking, H.-J.: Corporate Governance in Familienunternehmen: Rechnungslegung und Überwachung, in: Winkeljohann, N./Reuther, F. (Hrsg.): Zukunft des… …Bilanzrechts in Fami- lienunternehmen, Berlin 2009, S. 174. Thomas Ull 160 gelungen zur Corporate Governance des Unternehmens. Das interne Kontrollsys-… …, ist zu Beginn eine Analyse des Soll-Ist-Zustandes der Angemessenheit des im Unternehmen vorherrschenden rechnungslegungsbezogenen und operativen IKS… …Unternehmenskontrolle die Leitgedanken des Corporate Governance dar, welche durch Regulierungsinstanzen beispielsweise der DCGK oder die Deutschen Rechnungslegung… …BilMoG, DB, 62. Jg. (2009), S. 82. 447 Vgl. Vereinigung zur Mitwirkung an der Entwicklung des Bilanzrechts für Familiengesell- schaften e.V… …., Hochschule RheinMain: Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz – Überblick über die wesentlichen Regelungen des BilRUG, Weinheim/Wiesbaden 2015, S. 3ff… …Bestandteile eines guten Lageberichtes.448 Ein Überwachungsmechanismus zur Überprüfung des Rechnungslegungsprozesses, der Abschlussprüfung, sowie zur… …Untersuchung der Wirksamkeit und Umsetzbar- keit des internen Kontrollsystems, des Risikomanagementsystems und des internen Revisionssystems ist für KMU, im… …mittelständischen Unternehmen an, dass sie neben den Berei- chen der Geschäftsführung und des Aufsichtsrats eine sehr starke Relevanz im Be- reich des Rechnungswesens… …Überwachung der Schmalenbach-Gesellschaft für Be- triebswirtschaft Köln: Überwachung der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  IT-Compliance

  Georg Disterer

  …Angriff auf die IT-Systeme des Deutschen Bundestags im Sommer 2015 genannt. Mittler- weile muss mit Angriffen auf die IT-Systeme von Unternehmen und… …, so dass dezidierte Stellen für Compliance selten adäquat sind.535 Auch gehören Aufgaben des Compliance nicht zu den wertschöpfenden Tätigkeiten in… …des IDW (PS 330 oder FAIT 1 bis 3) – Interne Kontrolle: Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG), Aktiengesetz (AktG)… …Kündigungsschutz. Auch Externe können zum Datenschutzbeauftragten bestellt werden. – Die Rechten und Pflichten des Datenschutzbeauftragten erstrecken sich auf… …aus und drängt auf die Einhaltung des Datenschutzes. – Soweit dies zur Erfüllung seiner Aufgaben erforderlich ist, sind ihm Hilfsperso- nal sowie… …Räume, Einrichtungen, Geräte und Mittel zur Verfügung zu stellen. – Die Akten des Datenschutzbeauftragten genießen besonderen Schutz, auch ge- genüber… …Behörden. – Nur vorübergehend dürfen Personen bestellt werden, für die Interessenkonflikte mit den Prüf- und Überwachungsrechten und Kontrollpflichten des… …Datenschutzbeauftragte wirkt im Unternehmen auf die Einhaltung des Daten- schutzes hin, in diesem Sinne ist er als „Compliance-Officer“ bezüglich aller Da- tenschutzregeln… …Überwachungsrechte und Kontrollpflichten des Datenschutzbeauftragten die zur Sicherung der Schutzziele notwendigen technischen und organisatorischen Maßnahmen (siehe… …des Auftraggebers verarbeitet werden können (Auftragskontrolle), – … personenbezogene Daten gegen zufällige Zerstörung oder Verlust geschützt sind…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance in der Produkthaftung

  Harald Potinecke

  …öffentlich-rechtlichen und strafrechtlichen Folgen. Eine erfolg- reiche Produktentwicklung muss daher sicherstellen, dass durch das Produkt, des- sen Herstellung und… …. Andererseits können solche Vorfälle zur Beeinträchtigung des An- sehens des Unternehmens und auch zu Umsatzverlusten und erheblichen Reduzie- rung von… …Vgl. Wagner, G.: in: Münchener Kommentar zum BGB, 6. Aufl. 2013, § 823 Rn. 617. 584 Von dem Sonderfall des Vertrags mit Schutzwirkung zugunsten… …, 437 Nr. 3 BGB) geltend machen. 1.2.2 Produkthaftung Finanziell verheerender als diese Störung des sog. Äquivalenzinteresses sind meist die durch… …. Wobei ersteres eher selten, letzteres hingegen bei den meisten gewöhnlichen Sachmängeln der Fall ist. Wird z.B. statt des verabredeten blauen ein rotes… …eine sog. Gefähr- dungshaftung.586 Verpflichtete aus der Produkthaftung sind der Hersteller des End- produkts, der Hersteller eines Teilprodukts, der… …alle zusammen nur einmal. Harald Potinecke 214 Der Produktbegriff des ProdHaftG ist sehr weit.588 Nach § 2 ProdHaftG ist Produkt jede… …sind mangels Körperlichkeit hingegen keine beweglichen Sachen und fallen daher nicht unter den Produktbegriff des ProdHaftG.591 Fehlerhaft ist ein… …Produkt, wenn es nicht die Sicherheit bietet, die unter Berücksichti- gung aller Umstände, insbesondere seiner Darbietung, des Gebrauchs, mit dem bil-… …ligerweise gerechnet werden kann, und des Zeitpunkts, in dem es in den Verkehr ge- geben wurde, berechtigterweise erwartet werden kann, § 3 Abs. 1 ProdHaftG…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance-Management und Unternehmenskultur in mittelständischen Unternehmen

  Mathias Wendt

  …Kontrollstrukturen.647 Dafür kommt insbesondere in eigentümer- geführten Unternehmen der von den Werten des Eigentümers geprägten Unterneh- menskultur eine besondere… …Bedeutung zu. Dem entsprechend ist für die Wirksamkeit des Compliance-Managements in mittelständischen Unternehmen die in vielen Fällen durch den… …dieser Unternehmen belegen,649 oder sei es aufgrund einer zunehmenden Wahrnehmung des Risikos, Opfer von wirtschafts- kriminellen Handlungen zu werden.650… …Tätigkeit des Unternehmens Anteil nehmen als die Aktionäre von börsennotierten Kapitalgesellschaften und ihre Unternehmensbe- teiligung in der Regel nicht… …mittelständischen Unternehmen 231 sentlichen aus dem primären Ziel der Sicherung der Kontinuität des Eigentümerein- flusses. Dieses Ziel beeinflusst maßgeblich… …durch Vertrauen geprägt. Die wesentliche Motivation des Stewards besteht darin, die Ziele seines Prinzipals zu seinen eigenen zu machen und nach diesen… …Familienunternehmen, a.a.O., S. 13. Mathias Wendt 232 dere des Compliance-Managements in mittelständischen Unternehmen deutlich.662 Für mittelständische… …Unternehmen ist es vor diesem Hintergrund besonders wich- tig, die Stärke der eigenen Compliance-Kultur663 sowie – damit verbunden – die Wirksamkeit des… …berücksichtigen. Der Mittelstand ist zudem aufgrund seiner Wissensbasis, seiner Innovationskraft sowie des eher schwach ausgeprägten internen Kontrollsystems ein… …. 22. 666 Vgl. Schweikert, C./Grüninger, S.: Anreizsysteme als Element des Anti-Fraud-Management in mittelständischen Unternehmen, ZCG, 8. Jg. (2012)…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Organisation von Compliance-Management in KMU

  Stefan Behringer

  …Mitarbeitern und Unternehmer gibt. Insofern ist die Einbindung des Unternehmers besonders wich- tig, der auch als Organmitglied (Geschäftsführer oder Vorstand)… …der betrieblich gelebten Wirklich- keit wenig zu tun hat.694 Zentrale zu beachtende Norm ist dabei der § 130 OWiG.695 Hier werden Pflichten des… ….: Compliance kompakt, 3. Auflage, Berlin 2013, S. 37f. 693 Vgl. Lösler, T.: Zur Rolle und Stellung des Compliance-Beauftragten, WM 59. Jg. (2008), S. 1102… …, M./Habetha, J.: Strafbarkeitsrisiken des Unter- nehmers, München 2015, S. 33ff. Stefan Behringer 244 dungsdelikt, das der Unternehmer durch… …Aufsichtspflicht des Unternehmers in jedem Falle erfüllt sein. Eine Zertifizierung dieses Compliance-Management-Systems ist hingegen keine zwingende Voraussetzung… …ausgeprägt sind und sich damit eine stärkere Möglichkeit zu wirtschaftskriminellen Verstößen durch Mitarbeiter ergibt. Trotz des weitgehenden Ansatzes des §… …130 OWiG sind Exzesstaten einzel- ner Beschäftigter nicht durch die Haftung des Unternehmers abgedeckt.698 Dies reduziert die zu leistenden Aufsichts-… …und Kontrollpflichten des Unternehmers er- heblich. Eine Vertrauenskultur, wie sie gerade in KMU vorherrscht, ist daher in jedem Falle mit einem… …des Unternehmers, München 2015, S. 167. 699 Vgl. Campos Nave, J./Zeller, J.: Corporate Compliance in mittelständischen Unternehmen, BB, 67. Jg… …Erfordernis, die verschiedenen Teilaufgaben miteinander zu koordinieren, so dass die Leistung des Unternehmens möglichst effizient erstellt wird…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Standards und Zertifikate für Compliance-Management-Systeme

  Stefan Behringer, Malte Passarge

  …eingehalten wird. Dieses Signal wirkt umso stärker, des- to glaubwürdiger und zuverlässiger die zertifizierende Institution ist. Die betriebswirtschaftliche… …hohem Standard einen Gewinn A, das mit niedrigem Standard einen Gewinn C. Durch den Erwerb des Zertifikats kann das Unternehmen mit ho- hem Standard… …, das Zertifikat hat selbst ein gutes Niveau – das Zertifikat überhaupt beantragen werden. Im weiteren Umfeld des Compliance-Management-Systems gibt es… …richt soll es die Haftung des Geschäftsführers (bei der GmbH) oder des Vorstands (bei der Aktiengesellschaft) reduzieren. Allerdings steht nach Wissen… …, A.: Compliance Defence, Frankfurt 2015, S. 30f. 754 So auch Mansdörfer, M./Habetha, J.: Strafbarkeitsrisiken des Unternehmers, München 2015, S… …. 163f. 755 Vgl. Mansdörfer, M./Habetha, J.: Strafbarkeitsrisiken des Unternehmers, München 2015, S. 166. Standards und Zertifikate für… …, der IDW Prü- fungsstandard 980 des Berufsstands der Wirtschaftsprüfer und das Hamburger Compliance-Modell, das im Wesentlichen von der Handelskammer… …: Compliance-Management-Systeme 2.1 Hintergrund des Standards Die ISO ist die internationale Organisation für Normung. Die Grundidee der Orga- nisation ist es, durch gemeinsame… …an der Formulierungen „soll“ im Text des Standards deutlich zeigt. Daraus folgt auch, dass dieser Standard im Gegensatz zu seinen weit bekannteren… …Beschreibung des Compliance-Management-Systems nach ISO 19600 Compliance wird von dem Standard definiert als „meeting all the organizations compliance…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Bankenrating

  …zu o.g. Themenbereich. Seit der ersten Auflage des Buches sind viele Themen hinzugekommen, die sich insbesondere durch die steigenden regulatorischen… …Rating und FinanzmarktkommunikationEin einleitender Beitrag geht auf die Zukunft des Bankenratings und die Bedeutung für die Zukunft ein und stellt dessen… …umfassende Beiträge zum Themenbereich des „Bankenratings“. Als Zielgruppe werden alle Bereiche angesprochen, die sich mit dem Themenbereich direkt oder…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2016

  Inhalt & Impressum

  …Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspei­cherung und Verarbeitung… …benutzt werden dürften. Nutzung von Rezensionstexten: Es gelten die Regeln des Börsenvereins des Deutschen Buchhandels e.V. zur Verwendung von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2016

  Nachricht vom 15.01.2016 bis 20.06.2016

  …. Auflage des Buches „Compliance für KMU – Praxisleitfaden für den Mittelstand“ können Sie ab sofort hier (http://www.esv.info/978-3-503-16758-6) vorbestellen… …Anforderungen in Sport-Branche Als Key Note Speaker referierte der Vorstand und Chief Compliance Officer (CFO) des Fußball-Bundesligisten Hamburger SV Frank… …unterliege der Genehmigung des DFL. Dies unterscheide die Sport-Branche von anderen Branchen, wo der Zugang zum Markt nicht beschränkt ist. Der Leiter des… …auszuschließen. Strafbarkeit von Korruption im Gesundheitswesen Malte Passarge, Geschäftsführer von Pro Honore und Direktor des Instituts für Compliance im… …sei dabei die Einordnung des Arztes nach seiner rechtlichen Stellung. Ärzte können privatwirtschaftlich sein oder als Amtsträger tätig. Nicht jeder an… …der Innenbehörde des Bundeslandes Hamburg Bernd Krösser Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 01- 02/16 3 hob hervor… …einzubeziehen. Zertifizierung von Compliance- Management-Systemen Stefan Behringer, Direktor des Instituts für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE… …, stellte die Zertifizierungsmöglichkeiten für Compliance-Management-Systeme vor. Er ging auf die Standards des Instituts der Wirtschaftsprüfer (PS 980), der… …Fußball-Europameister ermittelt wird, bleibt der Fußballweltverband Fifa auch außerhalb des Platzes in den Schlagzeilen. So hat das Wirtschaftsprüfungsunternehmen KPMG… …Schweiz die Prüfung des Verbandes. Seit Ende 2015 muss sich KMPG Schweiz gegenüber der Obergesellschaft KPMG International verantworten, wieso sie nicht…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen