Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Messbarkeit von Integrität und Kultur in Unternehmen

  Andreas Pyrcek, Hubertus Eichler

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 5.2.5.5 Nutzung von psychometrischen Verfahren („value-based Profiling“) . . . . . . . . 78 5.2.5.5.1 Nutzung für Zwecke des Recruiting und der… …Personalent- wicklung in Positionen mit Compliance-Relevanz . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 5.2.5.5.2 Vorteilhaftigkeit der Nutzung des… …Pyrcek/Eichler TEIL II – Compliance-Management-System 1 2 1 Vgl. Pyrcek/Uebachs-Lohn, DieMoralisierung des Rechts – von Regulierung, Pflichten und Vorgaben zur… …Compliance-Arbeit die Frage der Messbarkeit der vorherrschenden Compliance- und Integritätskultur, die einen Orientierungsrahmen zur effektiven Ausgestaltung des… …, dass diese über die Grundeinstellungen und Verhaltensweisen des Managements, aber auch aller Mitarbeitenden hinsichtlich der Regeltreue, Vertrauen in die… …Angemessenheit undWirksamkeit des CMSwirdwesentlich durch die Com- pliance-Kultur im Unternehmen geprägt. Die Compliance-Kultur eines Unter- nehmens wird dabei im… …Wesentlichen bestimmt durch den gelebten Werteka- non des Unternehmens und seiner Mitarbeitenden sowie den gesamtgesell- schaftlichen Kontext, in dem es sich… …bewegt. In den Anwendungshinweisen zum IDW PS 980 werden folgende Determinan- ten und Merkmale einer Compliance-Kultur benannt, welche seitens des CMS-… …Prüfers im Rahmen der Bewertung Beachtung finden sollten: – die Vermittlung und Akzeptanz von Vision, Leitbild und Wertesystem des Unternehmens – die Art… …hinaus – die Förderung einer konstruktiven Fehlerkultur – die Art undWeise des Umgangsmit internen und externen Konflikten. Eine authentische…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity Management und Compliance als Instrumente zur Gestaltung der Unternehmenskultur

  Melanie Altmeyer, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Neele Rothe

  …Geschäftsführerin sowie wissenschaftlicheMitarbeiterin am Zentrum fürWirtschaftsethik gGmbH (ZfW). ** Prof.Dr. Stephan Grüninger ist wissenschaftlicher Direktor des… …Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und Professor fürManagerial Economics an der HTWGKonstanz. Er ist Vorstandsvorsitzender des Deutschen… …NetzwerksWirtschafts- ethik e.V. (DNWE),Wissenschaftlicher Direktor des Zentrums fürWirtschaftsethik gGmbH (ZfW) und außerdemMitglied imwissenschaftlichen Beirat des… …Governance (KICG) sowie Geschäftsführer des Deutschen NetzwerksWirtschaftsethik – EBENDeutschland e.V. (DNWE). **** Neele Rothe ist als Associate… …Die in diesemArtikel vorgestellten Qualitätskriterien beziehen sich auf die 2025 erschienene Handreichung für die Unternehmenspraxis des KICG undwerden… …von Ehrlichkeit und Aufrichtigkeit imHinblick auf dieMotive des eigenen Handelns. Integrity kann damit als Gegenteil von Heuchelei und Scheinheiligkeit… …, 2016, S. 6. Hierzu bilden die komplementären Ansätze Compliance und Integrity eine Ein- heit im Rahmen des „Managements der Unternehmensverantwortung“… …anerkannt sind, etwa – die Allgemeine Erklärung derMenschenrechte, – die Prinzipien des UNGlobal Compact, – die ILO Kernarbeitsnormen, – der Leitfaden zur… …Arbeitsgruppe „Values & Integrity“ des Forums Compliance & Integrity (FCI). 5 der vertretenen Werte und damit ethisch vorzugswürdige Lösungen ermög- licht.6 An… …und umgekehrt durch deren Entschei- dungen und Handlungen beeinflusst werden.9 Die Stakeholder einer Organisa- tion werden damit zur Hauptzielgruppe des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Bribery and Corruption: Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen nach deutschem Recht mit Fallbeispielen

  Emanuel Ballo

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1.1.2 Die Korruptionsdelikte des Strafgesetzbuchs… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 1.1.2.4.2 Behördliche Genehmigung der Vorteilsgewährung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 1.1.2.4.3 Eingrenzung des… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 1.1.1 Einführung Eine allgemeingültige Definition des Begriffs der „Korruption“ existiert nicht. Das deutsche Strafgesetz verwendet den Begriff… …Bestandteil von Compli- ance-Management-Systemen dar. 1.1.2 Die Korruptionsdelikte des Strafgesetzbuchs 1.1.2.1 Überblick Unter dem Oberbegriff der… …, 2.Aufl. 2020, §30 Rn. 44. 6 8 Ein rein privates Handeln des Täters ist nicht ausreichend, vgl. Rogall, in: SK-StGB, 9.Aufl. 2019, §299 Rn. 40 ff. 9 Die… …seine Pflichten gegen- über dem Unternehmen verletzt, ohne dass eine Einwilligung des Unterneh- mens dafür vorliegt (Var. 2). Der Bestechungstatbestand… …Mitbewerbern. Variante 2 schützt die Interessen des Geschäftsherrn.7 1.1.2.2.1 Täterkreis und Vorteilsempfänger Für den Tatbestand der Bestechlichkeit nach Abs… …. 1 ist der Täterkreis auf Ange- stellte oder Beauftragte eines Unternehmens begrenzt. Es handelt sich um ein sogenanntes Sonderdelikt. Täter des Abs. 2… …kann jedermann sein. Der inten- dierte Empfänger des Vorteils muss allerdings ein Angestellter oder Beauftragter eines Unternehmens sein. Die Tathandlung… …muss jeweils im geschäftlichen Ver- kehr erfolgen.8 Der Begriff des Unternehmens bezeichnet jede auf gewisse Dauer betriebene Tätigkeit, die darauf…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen und Rahmenbedingungen von Kartellrechts-Compliance

  Georg Weidenbach

  …, abrufbar aufwww.bundeskartellamt. de); in Sachen Edeka/Tengelmannwies das OLGDüsseldorf darauf hin, dass auch ein tatsächlicher (Teil-)Vollzug des… …Kartellrechtsdurchsetzung an Bedeutung gewonnen. Hervorzuheben ist des Weiteren, dass zahlreiche Länder über sehr effiziente kartellrechtliche Kronzeugenprogramme verfügen… …kartellrechtlichen Beschränkungen. Marktbeherrschenden Un- ternehmen sind Verhaltensweisen untersagt, „die die Struktur des Marktes be- einflussen können, auf dem… …derWettbewerb gerade wegen der Anwesenheit des fraglichen Unternehmens bereits geschwächt ist, und die die Aufrechterhaltung des auf dem Markt noch bestehenden… …1, §19 Rn. 132 ff., 182 ff. 4 durch die Verwendung von Mitteln behindern, welche von den Mitteln des normalen Produkt- und… …umfangreich. Grundsätzlich differenziert man zwischen Verhaltensweisen, die sich primär gegen Wettbe- werber des Marktbeherrschers richten (auch… …Behinderungsmissbrauch ge- nannt)4, und Verhaltensweisen, die Kunden oder Lieferanten des Marktbeherr- scher beeinträchtigen (auch Ausbeutungsmissbrauch genannt).5… …der 10. GWB-Novelle wurde schließlich der Eingriffstatbestand des §19a GWB einge- führt, welcher dem Bundeskartellamt ein frühzeitiges Eingreifen bei… …stimmte Verhaltensweisen, die eine Verhinderung, Einschränkung oder Verfäl- schung des Wettbewerbs bezwecken oder bewirken, Art. 101 Abs. 1 AEUV und §1 GWB… …der Anwendung des Verbots wettbewerbsbeschränkender Vereinbarungen wird zwischen horizontalen und vertikalen Vereinbarungen unterschieden. Ho- rizontale…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Kartellrechts-Compliance – Rolle und Verantwortung von Vorstand und Aufsichtsrat

  Jochem Reichert, Kristin Ullrich

  …bedeutsames Thema. 2.2.1 Dualistisches Leitungssystem als Ausgangspunkt Im dualistischen System des Aktiengesetzes herrscht eine strikte Trennung zwi- schen… …Mitarbeitern eingehalten werden.2 Der Aufsichtsrat hat wiederum die Pflicht, den Vorstand hierbei zu kontrollieren.3 Angesichts des Risikos hoher Bußgelder ist… …Kartellrechts-Compliance als Leitungsaufgabe des Vorstands 2.2.2.1 Pflichtenlage im Compliance-Kontext Vorstandsmitglieder haben alle rechtlichen Vorschriften zu beachten… …pflichtwidrig im Sinne des §93 Abs. 2 S. 1 AktG. Pflichtwidriges Verhalten liegt auch dann vor, wenn Vorstandsmitglieder Anhaltspunkte für kartellrechtswidrige… …Legalitätspflicht erstrecken.8 Im Siemens/Neubürger-Urteil des LG München I wurde festgeschrieben, dass es zu den Aufgaben des Vorstands gehört, für rechtmäßiges… …Verhalten in der Ge- sellschaft zu sorgen.9 Die Compliance-Verantwortung ist dadurch Teil der Lei- tungsaufgabe des Vorstands, wobei eine Konzentration der… …jedoch dem Gesamtvorstand vorbehalten. Seit Einführung des §91 Abs. 3 AktG 677Reichert/Ullrich 2.2 Kartellrechts-Compliance 10 Der im Zuge des FISG im… …einzurichten. Der Gesetzgeber sieht das ComplianceManagement System als Teil des internen Kontrollsystems an (vgl. BT-Drs. 19/26966, S. 115: „Das interne… …Kartellrechts-Compliance Die Anforderungen an die Einhaltung des Kartellrechts sind im Einzelfall nach Größe und Risikodisposition des Unternehmens zu treffen. Auch wenn die… …und die fortlaufende Weiterentwicklung des Kartell- rechts-Compliance-Programms sein.12 678 Reichert/Ullrich Teil III – Business Conduct Compliance…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Kartellrechts-Compliance in der Praxis

  Timo Angerbauer, Meinhard Remberg

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2.3.3 Zunehmende Bedeutung des Kartellrechts… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 2.3.5 Durchsetzung des Kartellrechts… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 2.3.1 Einleitung Die praktische Bedeutung des Kartellrechts für Unternehmen gleich welcher Größe hat in den letzten Jahren kontinuierlich… …Ablauforganisation des Unternehmens hat nicht nur zu intensiven Diskussionen in der Fachwelt geführt, sondern vor allem auch andere Unternehmen veranlasst, dem Thema… …unvermeidbar, will man nachhaltig regelkonformes Verhalten trotz des Leistungsdrucks sicherstellen, denen sich Mitarbeiter angesichts hoher Erwartungen an den… …wirtschaftlichen Erfolg des Unternehmens ausgesetzt sehen. Wie steht es bei all diesen Themen um den für denWirtschaftsstandort Deutsch- land wichtigen Mittelstand?… …angekommen. Die Mittelständler haben realisiert, dass Gesetzesverstöße nicht nur erhebliche Sanktionen nach sich ziehen, sondern auch dem Ruf und Ansehen des… …Unternehmens erheb- lichen Schaden zufügen können. Langjährige Geschäftsbeziehungen, die Garant für den Erfolg des Unternehmens waren, werden belastet… …; Stammkunden ver- klagen das Unternehmen auf Schadensersatz, die Zuverlässigkeit des Unterneh- mens wird in Frage gestellt, Beteiligung an Ausschreibungen und… …Thema Compliance verbunden ist. Teilweise werden Mitarbeiter zwar geschult, häufig aber nach der Schulung mit den Risiken des Alltags allein gelassen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die moderne Geldwäscheprävention

  Natali Kirbeci, Maren Grandel, Steffen Pfahler

  …nahme zur Bekämpfung des Rauschgifthandels, wo sie ihren Ursprung im Rah- 702 Kirbeci/Grandel/Pfahler Teil III – Business Conduct Compliance 1… …EUR-Lex, Richtlinie 91/308/EWG des Rates vom 10. Juni 1991 zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems zum Zwecke der Geldwäsche –… …effektiven Schutz zu schaffen. 703Kirbeci/Grandel/Pfahler 3.1 Die moderne Geldwäscheprävention 3 4 2 Bundesministerium des Innern und für Heimat (BMI)… …allen.“ Geldwäsche untergräbt das Vertrauen in den Rechtsstaat, die Leistungsgesell- schaft und die Integrität des Wirtschafts- und Finanzstandortes… …richteten Maßnahmen können illegale Finanzströme unterbunden werden und die Integrität des globalen Finanzsystems kann gewahrt werden. 3.1.1.1.2 Ziele der… …zu wahren. Gemäß §4 des Geldwäschegesetzes (GwG) sind Verpflichtete 705Kirbeci/Grandel/Pfahler 3.1 Die moderne Geldwäscheprävention 7 7… …kontinuierlich steigenden regulatorischen Anforderungen und der damit einhergehenden Komplexität und Arbeitsbelastung wird neben dem Interesse des Gesetzgebers… …undwerden im Folgenden näher erläutert. 3.1.1.2.1 Risikobasierter Ansatz Die Einführung des risikobasierten Ansatzes durch die dritte EU-Geldwäsche-… …identifizieren, denen sie ausgesetzt sind. Diese Bewertungen können verschiedene Faktoren berücksichtigen, wie etwa die Art des Geschäfts, die geografische Lage… …Herzog/Herzog, § 4 GwG, Rn. 5. 9 10 Herzog/Herzog, § 4 GwG, Rn. 9. 11 Herzog/Herzog, § 4 GwG, Rn. 8. 10 Insgesamt hat die Einführung des risikobasierten…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Geldwäsche-Compliance

  Stefan Otremba

  …tung des Anwendungsbereichs auf den Nichtfinanzsektor. 2 3 2 Gemäß §261 Abs. 1 S. 1 StGBwird bestraft, wer einen Gegenstand, der aus einer… …strafrechtlichen Bekämpfung der Geldwä- sche, Gesetz vom 09. 03. 2021 – BGBl. I 2021, Nr. 10 vom 17. 03. 2021, S. 327, wurde der Straftatbestand des §261 StGB… …angepasst. 4 mögenswerte wirksam zu verhindern. Was für Banken bereits seit vielen Jahren üblich ist, trifft heute auch vermehrt Unternehmen des… …Begriffsbestimmungen auf §261 StGB.2 Seit seiner ab dem 18.03. 2021 gültigen Neufassung wurde der Anwendungsbereich des §261 StGB dahingehend erweitert, dass nicht mehr… …nur Verbrechen und rechtswidrige Taten aus dem Straftatenkatalog des §261 Abs. 1 S. 2 StGB a.F., sondern jede rechtswidrige Tat als geldwäschetaugliche… …Sinne des GwG. Ursächlich hierfür ist, dass die Mittelherkunft hier noch nicht verschleiert ist und deren illegale Herkunft daher einfacher nachgewiesen… …umfassender Überprüfung des deutschen Systems zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terroris- musfinanzierung und Finanzierung vonMassenvernichtungswaffen… …jedoch in einem: Die Relevanz der Geldwäsche hat in den vergangenen 25 Jahren immens zugenommen. Laut einer Schätzung des Inter- nationalenWährungsfonds… …(IWF) aus dem Jahr 1996 betrug das weltweite Geld- wäschevolumen ca. 2 bis 5% des globalen Bruttoinlandsprodukts.4 Nach einer Hochrechnung aus dem Jahr… …Arbeitspapier des IWF erneut aufgeführt.6 Mit rund 50 Milliarden Euro, bezifferte die Financial Action Task Force (FATF) im Jahr 2010 das Volumen der in…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Künstliche Intelligenz und Compliance – Implikationen für Compliance-Abteilungen

  Peter Eger, Robert Schmuck

  …grundlegenden Aufgaben – eine regelkonforme Anwendung von KI durch das Unternehmen sicherstellen müssen (KI als Regelungsgebiet bzw. „KI Compli- ance“). Ziel des… …Compliance-Abteilung eine entspre- chende Ausrichtung des Compliance-Managements. Ausgehend von der Be- trachtung gegenwärtiger KI-Regulierungsbestrebungen, insbesondere… …. Hierfür ist eine fort- laufende Überwachung sowohl der Input-Daten als auch des Modell-Outputs notwendig, um frühzeitig auf Probleme reagieren zu können… …, (2015). 5 6 fortlaufenden Dialog über die gesellschaftlichen Auswirkungen des Einsatzes von KI. 4.1.2.2 Compliance und Compliance-Abteilung Unter dem… …wird gewöhnlich von Corporate Compliance gesprochen.2Unter dem Begriff des Compliance Managements wiederum ist die jeweils funktionale, institutionelle… …sowie instrumentelle Ausgestaltung der Corporate Compliance zu verstehen.3 Ausgangspunkt und Ausrichtung des Compliance Managements orientiert sich dabei… …beispielsweise folgende Grundfunktionen des Compliance-Managements ableiten: – Präventive Verhinderung von Regelverstößen. – Reaktive Aufarbeitung begangener… …Aktuatoren (z.B. nachgelagerte Ent- scheidungsprozesse). So kann beispielsweise die Fairness eines KI-Systems nicht nur aufgrund des KI Modells selbst sondern… …erst auf Basis des Gesamtpro- zesses durch Berücksichtigung der Interaktionmit der Außenwelt beurteilt wer- den. Grundsätzlich nutzt der „AI Act“ den… …besteht ferner die Pflicht zur Erstellung einer techni- schen Dokumentation, die Sicherstellung des Konformitätsbewertungsverfah- ren, die Aufbewahrung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Cybercrime-Prävention: Grundlagen und Rahmenbedingungen

  Alexander Geschonneck

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 4.2.2.2.3 §202c StGB – Vorbereiten des Ausspähens und Abfangens von Daten… …Ziele. Demnach nimmt die kriminelle Energie im Bereich des Cybercrime zu und auch die Fähigkeiten der Angreifer passen sich entsprechend dem digitalen… …Unternehmen relevanten Straftatbestände des Strafgesetzbuchs dargestellt und in Bezug auf cyberkriminelle Handlungen näher beleuchtet werden. Der sog… …. „Datendiebstahl“ macht nach dem letzten Bundeslagebild des BKA von 2022 knapp 10% des Gesamtfallaufkommens der Cybercrimestraftaten aus und umfasst die §§202a bis… …202d StGB, welche die Straftatbestände des Ausspähens von Daten, diesbezügliche Vorbereitungshandlungen und Datenhehlerei dar- stellen.5 4.2.2.2.1 §202a… …des §202a StGB, um Strafbarkeitslücken zu schließen.8 Somit sind auch Fälle des Hacking einbezogen, bei welchen sich der Täter durch Eindringen in ein… …entgegentreten zu können. Demnach ist bereits die Verschaffung des Zugangs zu Daten i. S. e. „elektronischen Hausfriedensbruchs“ ausreichend, wobei es entbehrlich… …, reicht dies als Tathandlung aus.11 4.2.2.2.2 §202b StGB – Abfangen von Daten §202b StGB schützt als Rechtsgut das formelle Geheimhaltungsinteresse des… …Übermittlung (noch) vor, sofern während des Übermittlungsvorgangs lediglich eine Zwischenspeiche- rung stattfindet und damit der Vorgang als noch unbeendet… …angesehenwird.14 Eine besondere Bedrohung für Mitarbeiter oder Kunden ist im Bereich des Datendiebstahls das sogenannte „Phishing“, das insbesondere beim Diebstahl…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen