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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Dokumentäres Auslandsgeschäft

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Formulierung der Akkredi- tivbedingungen für das Gegenakkreditiv sorgfältig darauf geachtet werden, dass die Anforderungen an die Dokumente einer Ausnutzung des…
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  Revision der Beschaffung

  Prüfungsfragen für die Praxis
  

  978-3-503-17199-6

  DIIR - Arbeitskreis "Beschaffung", DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …zunehmend grenzüberschreitenden Supply Chains und verstärkter Regulierung wachsen auch die Anforderungen an eine effiziente und sichere Einkaufsorganisation…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Organisation der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …IT-Systeme. 3) Erfüllen die Vorgaben die nachfolgend genannten Anforderungen? � Vollständig � Eindeutig � Benutzerfreundlich (z. B. Workflows) � Aktuell… …benannt sein, die berechtigt sind, Anforderungen für eine Zugriffsberechtigung zu genehmi- gen bzw. einzurichten. Sofern die Berechtigungskonzeption…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Lieferantenmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Einkaufs usw. beeinflussen daher sowohl die Anforderungen an ein Lieferantenmanagementsystem als auch dessen In- halt. Die individuelle Ausrichtung des… …, Arbeitssicherheit, Umwelt, branchenspezifische Anforderungen) � Zusammenarbeit (z. B. Kooperation, Flexibilität, Verhalten bei Prob- lemen, Verhalten bei… …Automotivbereich). A-Lieferanten erfüllen da- bei alle Anforderungen des Einkaufs, mit ihnen kann die Geschäftsbezie- hung weiter intensiviert und ausgebaut werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bestellanforderungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …infrage. f) Infrastruktur/Bauwirtschaft Die Anforderungen an die Errichtung, Modernisierung und/oder Sanie- rung von bestehenden Infrastrukturen, Gebäuden… …Maschinen, Dienstleistungen, Spezi- alwerkzeugen, Spezialsoftware, bei Neubaumaßnahmen usw. müssen die ge- nauen Anforderungen der Bedarfsstelle…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Angebotseinholung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …des Beschaffenden liegt u. a. ein möglichst günstiger Preis bei ge- gebener Erfüllung der Anforderungen. Aus diesem Grund ist im Regelfall ein… …Ausschreibungsunterlagen sollten die Lieferanten und Dienstleister hinsichtlich der Erfüllung verschiedener Anforderungen verpflichtet werden, wie z. B… …ILO-Kernarbeitsnor- men � Anforderungen an Zertifizierungen � Vertraulichkeitsanforderungen � Subunternehmerregelungen � Regelungen zu Werkzeugen � Rabatte und… …Datenverarbeitung zu fördern. Angebotseinholung 90 � Konditionen bei Regiearbeiten (Vergütung auf Stundenbasis) � Anforderungen an Projektstrukturplanungen �…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Angebotsbearbeitung und Vergabeentscheidung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …gebendes Angebot entsprechend anzupassen. Hieraus können insbesondere folgende Anforderungen an den Teilprozess „Angebotseingang“ abgeleitet werden: (a)…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Leistungsanerkennung und Rechnungsprüfung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Dienstleistungsvertrag vereinbarte Leistung muss vom Auftraggeber nach erfolgter Leistungserbrin- gung geprüft werden. Nur wenn die erbrachte Leistung den Anforderungen… …Anforderungen überein, so ist der Auftragneh- mer gewährleistungspflichtig. Der dem Leistungsverhältnis zugrunde liegen- de Vertrag bildet die Grundlage für eine… …durchgeführt werden? Hinweis: Die Kontrollschritte müssen sicherstellen, dass die vertraglichen Anforderungen erfüllt sind, d. h. die Übereinstimmung von… …Beschaffungsvorgängen und/oder Leistungen von ho- her Komplexität: Haben die Verantwortlichen Zugriff zum Vertrag bzw. sind die vertraglich vereinbarten Anforderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  e-Procurement als Instrument zur Beschaffungsabwicklung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Archivierung muss sowohl den ge- setzlichen Aufbewahrungsvorschriften und -fristen als auch den internen Vorgaben und prozessualen Anforderungen entsprechen… …. Benutzergruppen vorgesehen, um z. B. über ein Berechti- gungskonzept individuelle Sichten in den Katalogen anzubieten? 3) Welche Anforderungen stellt das Tool an… …Anforderungen an das Katalogmodul Es ist sicherzustellen, dass die wesentlichen Funktionen des Katalogmanage- ments durch das Katalogmodul unterstützt werden. Zu… …Anforderungen? 9) Werden diese Lieferantendaten geprüft und anschließend im System be- stätigt bzw. korrigiert? e-Procurement als Instrument zur… …Vorfeld getroffen wurden, werden daher eher die Ausnahme bilden. Diese sind dann komplett mit den Anforderungen der „klassischen“ Rechnungsprüfung und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Besonderheiten bei der Beschaffung von Dienstleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …besondere Anforderungen hinreichend definiert (z. B. persönliche Schutzausrüstung, arbeitsmedizinische Vorsorge)? 22) Liegen entsprechende… …(insbesondere Einkauf, Fachbereich, IT-Bereich, Rechtsabteilung) sich der vorstehend aufgezeigten besonderen Anforderungen bewusst sind. Die kritischen Punkte…