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• Neue Gedanken zum DCGK

  …Zunehmende weltweite Regulierung, steigende Haftungsrisiken, Globalisierung und Dezentralisierung der Geschäftstätigkeit führen zu erhöhten Anforderungen an…

• Compliance Due Diligence bei grenzüberschreitenden M&A-Transaktionen

  …, es komme insbesondere auf den sog. „Tone from the Top” an. Konflikte resultieren aus abweichenden Bestimmungen verschiedener Regelwerke und…

• Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  …Kreditvergabe an KMU privilegiert. Damit bleibt nur der Hinweis nach einer aktiven Gestaltung der Bankbeziehung durch den Mittelständler, der auch bei der Bank zu…

• Balanceakt Compliance

  …amerikanische Studie, die zitiert wird, gibt die Kosten pro Kopf für Compliance mit 222 US-Dollar an während Non-Compliance 820 US-Dollar pro Mitarbeiter kostet…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2017

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Abschlussprüfer im Sinne guter Corporate Governance Von Prof Dr. Julia Redenius-Hövermann, WPg 6/2017 S. 349–356 Die Anforderungen an den Aufsichtsrat steigen… …Prinzipien der sozialen Marktwirtschaft, an denen sich gute Unternehmensführung orientiert, nicht nur Legalität, sondern auch ethisch fundiertes und… …insbesondere an Compliance-Verantwortliche, Rechtsabteilungen, Risikomanager und Revisoren in Unternehmen. Die datenschutzrechtliche Compliance-Verantwortung der… …19-39 (Frau Petra Geiger), E-Mail: info@management-forum.de, Internet: www.management-forum.de. Zertifizierungslehrgang für Aufsichts- und Beiräte an der… …optimal auf die steigenden fachlichen und persönlichen Ansprüche vorzubereiten, bietet die Board Academy eine Ausbildung für Aufsichtsund Beiräte an. Der am… …Vorlesungsreihe an die Universität Witten/Herdecke ein. Die Vorträge, befassen sich u. a. mit Themen wie „Familienunternehmen in Europa: Herausforderungen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kompendium Steuerstrafrecht

  Materielles Steuerordnungswidrigkeitenrecht inklusive Selbstanzeige

  Matthias H. Gehm

  …Veranlassung gegeben hätten, an der Unterneh- mereigenschaft der Einlieferer des Altgoldes Zweifel zu hegen (Scheinfirmen). Mithin hätte er (bei… …. S. v. § 378 Abs. 1 AO auszugehen ist. Als solche Anzeichen führt der BGH an: • Hohe Barzahlungen, • kein direkter Kontakt zu den liefernden… …I 2016, S. 1679) eingeführten Re- gelung von § 87d Abs. 3 S. 2 AO bei elektronischer Datenübermittlung an das Finanzamt der Steuerpflichtige die… …vereidigte Buchprüfer1532. Eben- so werden Steuerbußgeldverfahren nach Nr. 136 Abs. 1 Nr. 1 und 2 AStBV (St) an die Gewerbeaufsicht bzw. das… …Gewerbezentralregister gemeldet1533. Bei Aus- ländern erfolgt unter den näheren Bestimmungen des Nr. 136 Abs. 1 Nr. 4 ASt- BV (St) eine Meldung an die Ausländerbehörde… …fehlten und sich Zweifel an der Identität des Abnehmers ergeben, davon aus, dass der Unterneh- mer nur leichtfertig handelt, wenn es sich ihm zumindest… …Abstellen auf die Beleglage reicht nicht aus1544. Auch ansonsten kann bei Personen, die sich zwar nicht vorsätzlich sich an ei- nem Umsatzsteuerkarussell… …es keine Möglichkeit zur Selbstanzeige1562. Der Bußgeldrahmen des § 379 Abs. 4 AO wurde durch das Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen… …zumindest gewisse Aufzeichnungspflichten auch hier dem Steuerpflichtigen abverlangt, ist insofern § 379 Abs. 1 Nr. 3 AO an- wendbar1587. Dies gilt… …Beteiligter an dieser Tatbestandsalternative sein kann, der beispielsweise keine Rechnung ausstellt, um Wareneinkauf zu ver- schleiern1590. Beispiel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Durchführung von Systemprüfungen im Bereich der Verwaltungskontrollen Europäischer Fondsfinanzierungen

  Arno Kastner

  …EU-Mitteln finanziert werden, ist sicherzustellen, dass Kontrollen sowohl im gesamten Projektverlauf als auch im Anschluss an die Projektrealisierung… …Aufgaben überwacht werden kann, die an eine oder mehrere zwischengeschaltete Stellen übertragen wurden. Prüfungsfragen: – Wurden seitens der… …Verwaltungsbehörde Aufgaben an zwischengeschaltete Stel- len übertragen? – Herrscht Klarheit darüber, welche Behörde/Stelle in dem Mitgliedstaat Anlei- tungen… …wahrzunehmen sind? – Wurde festgelegt, welche Stelle die Zahlungen an die Endbegünstigten und/oder die Endempfänger anweist? – Wurde festgelegt, welche Personen… …zugeordnet sein (Organi- gramm, vorgesehene Anzahl an Stellen, dokumentierte Verfahren und Handbücher) und es muss eine formal dokumentierte Vereinbarung… …vorliegen, in der klar alle Aufgaben aufgeführt sind, die von der Verwaltungsbehörde an die zwischenge- schaltete(n) Stelle(n) übertragen wurden… …geführt, die von der Verwaltungsbehörde an die zwischengeschaltete Stelle über- tragen wurden? – Liegen entsprechende Organigramme vor, aus denen sich zu… …Systemprüfungen Verwaltungskontrollen/Europäischer Fondsfinanzierungen 259 – Enthält die schriftliche Benachrichtigung/das Bewilligungsschreiben an die er-… …Aufträge, staatliche Beihilfen, Um- weltschutz, Publizität und Anforderungen an die Gleichbehandlung – Realisierung des Projekts, einschließlich des… …(z.B. für Schu- lungsmaßnahmen). Sofern die Kontrollen seitens der Verwaltungsbehörde an Dritte übertragen wur- den, hat sich die Verwaltungsbehörde im…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2017

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Umsetzungsniveau hinausgegangen und ermöglicht insbesondere in Konzernkonstellationen Geldbußen in Milliardenhöhe. Vor diesem Hintergrund haben die Vorwürfe an die… …. Hartmut Bieg, Prof. Dr. Claus-Peter Weber, Prof. Dr. Gerd Waschbusch u. a., DB 24/2017 S. 1337–1343 Dieser Beitrag knüpft an das im Jahr 2013… …veröffentlichte „Saarbrücker Plädoyer für eine normative theorie- und praxisbezogene Betriebswirtschaftslehre“ (Küting u. a., DB 2013 S. 2097–2099) an und zielt… …CCGoodwill impairment – an academic perspective CCBetter Communication and Conceptual Framework CCDigitalisierung im Reporting CCDPR Update Anfragen und… …über aktuelle Entwicklungen der Rechnungslegung und Berichterstattung auszutauschen. Die Veranstaltung richtet sich an Finanzvorstände, Mitglieder der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2017

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …Anwendbarkeit der Regelungen über die Prozesskostensicherheit. Rechtsprechungsreport Recht • ZCG 6/17 • 263 Im Ergebnis spreche jedoch für die Anknüpfung an den… …regemäßig und grundsätzlich an ihrem Verwaltungssitz befinde. Schließlich sei auch das Risiko der Vollstreckung am Verwaltungssitz nicht höher als bei… …Gegenteil zu beweisen, wenn die (vermeintlich) verpflichtete Partei behauptet, nunmehr an irgendeinem Ort innerhalb der EU, z. B. am Wohnort des gesetzlichen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2017

  Werden anonyme Online- Zahlungen demnächst verboten?

  Zweifelhafter Vorschlag der Europäischen Kommission für die Überarbeitung der Geldwäscherichtlinie
  

  Peter Schaar

  …Abs. 6 TMG). Die bislang nur gedämpfte Kritik an der Abschaffung der Möglichkeit des anonymen Bezahlens im Netz dürfte in erster ­Linie darauf… …2011 eingeführten § 25n Abs. 2 Kreditwesengesetz keine Identifikationspflicht bei Prepaid-Verfahren besteht, soweit der an den E-Geld-Inhaber ausgegebene…