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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  IT-unterstützte Compliance-Kommunikation

  Dr. Roman Zagrosek

  …zesse bereits manuell implementiert hatte. So existierte bereits ein risiko- basierter Ansatz, der die Risikoebene niedrig, mittel und hoch und damit… …werden. Der Geschäftsprozess (Work- flow) wurde ebenfalls maßgeblich übernommen. Bei Fällen mit niedrigem Risiko wurde Compliance nur zur… …Risiko wur- de Compliance intensiver in den Genehmigungsprozess eingebunden. Darüber hinaus wurde bestimmt, dass der Geschäftspartner in den Fällen mit… …mittlerem und hohem Risiko per E-Mail einen Link zu einem Frage- bogen erhalten sollte. Die von dem Geschäftspartner in diesem Fragebo- gen eingefügten… …Risiko). – Bei einem über 10 Punkten liegenden Risikowert wird der Geschäfts- partner einer weiteren Prüfung unterzogen. Die Intensität der Prüfung… …(mittleres Risiko), als bei den darüber liegenden Fällen (ho- hes Risiko). In Fällen, in denen der Risikowert oberhalb von 10 Punkten liegt… …der Fragebogen ausführlicher, als in Fällen eines darunter lie- genden Wertes (mittleres Risiko). Der Geschäftspartner wird gebeten, den Fragebogen… …auszufüllen, auszudrucken und unterschrieben per Post an Compliance zurückzusenden. – Der Fragebogen enthält bei mittlerem Risiko Fragen zu den Kontaktin-… …oder laufenden Untersuchungen oder Verfahren, der Existenz eines Compliance-Programms sowie Lizenzen oder Genehmi- gungen. – Bei hohem Risiko werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Besonderheiten bei der Beschaffung von Dienstleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Scheinselbständigkeit 11.3.1 Illegale Arbeitnehmerüberlassung Das Risiko einer verdeckten (illegalen) Arbeitnehmerüberlassung liegt dann vor, wenn ein Werk- oder… …Arbeitnehmerüberlassung und beispielsweise einer Werkvertragsbeziehung teilweise schwierig. In der Folge kann in diesen Fällen das Risiko einer verdeckten (illegalen)… …Lohnsteuer sowie die gesamtschuldnerische Haftung für rück- ständige Sozialversicherungsbeiträge sein. Zusätzlich besteht das Risiko der Strafbarkeit wegen… …beachten ist das Risiko der Scheinselbständigkeit, insbesondere bei sog. freien Mitarbeitern. Scheinselbständigkeit liegt vor, wenn die Mehr- zahl der… …. Um dem Risiko der Scheinselbständigkeit und den daraus resultierenden Haftungsrisiken vorzubeugen, besteht vor einer Beauftragung die Möglich-… …verbindlich bearbeitet werden. Eine Beauftragung des Dienstleisters sollte nur dann möglich sein, wenn das Risiko der Scheinselbständigkeit weitestgehend…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2017

  Werden anonyme Online- Zahlungen demnächst verboten?

  Zweifelhafter Vorschlag der Europäischen Kommission für die Überarbeitung der Geldwäscherichtlinie
  

  Peter Schaar

  …Mitgliedstaaten in Fällen, in denen ­erwiesenermaßen ein geringes Risiko besteht, und sofern strikte risikomindernde Maßnahmen ergriffen werden, E-Geld von der… …verbundenen Risiko, und widerspräche ­somit dem Verhältnismäßigkeitsgrundsatz. Zudem werden im Kommissionsvorschlag die Zwecke, zu denen die Daten verwendet…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Literatur zur Internen Revision

  …Schlüsselprojektprüfung) Totzek-Hallhuber, Julian: Drittanbieter – Komponenten: Das importierte Risiko. In: PRev Revisionspraxis 2/2017, S. 78–81. (DV-Prüfungen… …. (Kreditinstitute, Prüfung; Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; Risikostrategie und Risikokultur; Risiko- 04.17 ZIR 221 LITERATUR…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  Die EU-Konsultation zum Schutz von Hinweisgebern

  Eine Stellungnahme von Pro Honore e. V.
  

  Dr. Malte Passarge

  …dem Risiko der Schadenersatzpflichten oder Strafbarkeit. Schließlich stellt sich der Hinweisgeber die Frage, ob als Folge seiner Meldung der mögliche… …Rechtsprechung des BAG 20 hierzu, halten wir das folgende Vorgehen des Hinweisgebers für zweckmäßig, um Schadenersatzansprüchen oder dem Risiko der Strafbarkeit zu… …Risiko einer missbräuchlichen Falschbezichtigung erheblich reduziert werden. Der Hinweisgeber kann dadurch auch den Nachweis erbringen, dass er seine… …Aufmerksamkeit wie die Beschuldigung, was für die beteiligten Personen dramatische Folgen haben kann. Dieses Risiko darf keinesfalls unterschätzt werden. Nicht…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2017

  Berndt/Theile: Unternehmensstrafrecht und Unternehmensverteidigung

  C.F. Müller, Reihe Praxis der Strafverteidigung, Heidelberg, 2016, 342 S., ISBN 978-3-8114- 5463-7, EUR 54,99
  

  Rechtsanwältin Dr. Sibylle von Coelln

  …dieser Sichtweise das Risiko verbunden sei, vorschnell vom bloßen Vorliegen eines Wettbewerbsverstoßes auf ein Organisationsverschulden des Verbandes zu… …gleichzeitige Vertretung des Unternehmens und eines in demselben Verfahren beschuldigten Mitarbeiters dieses Unternehmens das hohe Risiko einer… …das Unternehmen ebenso sinnvoll sein wie für eine natürliche beschuldigte Person. Allerdings beinhalte sie das Risiko, dass etwa Beschuldigtenrechte bzw… …worden und ein Versicherungsfall zu bejahen sei. Freilich bestünde unter bestimmten Voraussetzungen das Risiko, dass durch die Kostenübernahme der…

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• Neue Entwicklungen im Bereich der Systemprüfungen

  …: Neben der Wirtschaftlichkeit sind dies Ordnungsmäßigkeit, Sicherheit (einschließlich interner Kontrollen), Risiko und Zweckmäßigkeit.Seit der Finanzkrise…

• Offerhaus: „Ausufernde Standardisierungsvorhaben bringen nicht nur Vorteile mit sich“

  …Der Arbeitskreis "Risikomanagement-Standards" befasst sich mit Normen und Standards im Bereich des Risiko- und Chancenmanagements. Das Ziel des…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Die Mindestanforderungen an die Gesch

  Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Niels O. Angermüller, Sven Wolff

  …Versicherer, denn eine Klassifikation als nicht wesentliches Risiko führt naturgemäß dazu, dass solche Risiken nicht mehr mit der gleichen Intensität betrachtet… …MaGo-Anforderungen separate Wesentlichkeitsgrenzen für das versicherungstechnische Risiko, das Marktrisiko, das Kreditrisiko, das Liquiditätsrisiko und das… …operationelle Risiko definiert und durch die Geschäftsleitung verabschiedet wurden. Bei der Prüfung ist darauf zu achten, dass die Definitionen der Grenzen… …zum Risikomanagement (IDW PS 981) wird die Risiko- 3 Vgl. Steinbrecher, I. (2015). Neue prüferische Herausforderungen ergeben sich aus der Forderung… …Angemessenheit des Risikomanagementsystems fortlaufend zu überwachen. Die Risikocontrolling-Funktion hat der gesamten Geschäftsleitung über die wesentliche Risiko… …Risiko, Aktiv-Passiv-Management, Anlagerisiko und Liquiditätsrisiko. Mit Bezug auf operationelle Risiken ist hervorzuheben, dass nun ähnliche Anforderungen… …das operationelle Risiko, das Aktiv-Passiv-Management, das Anlagerisiko und das Liquiditätsrisiko konkrete Anforderungen aufgestellt. Nach Tz. 160…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Prüfung von disruptiven Geschäftsmodellen

  Die Revision vor neuen Chancen und großen Herausforderungen
  

  Univ.-Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Vorstände, Aufsichtsräte und Prüfungsausschüsse unbekannten Geschäftsmodellen und anscheinend unbegrenztem Potenzial, aber auch großem Risiko gegenübersehen… …Unternehmensrisiko gewesen, allerdings wird dieses Risiko im Rahmen der disruptiven Veränderungen viel schneller existenzgefährdend. Auch die zu prüfenden Kontrollen… …wird das Risiko minimiert, dass die Unternehmensführung nicht ausreichend zeitnah die potenziellen, disruptiven Risiken bewerten kann. Auch die Schulung… …, dass beispielsweise durch vermehrtes Outsourcing der gesamte Berufsstand als gefährdet angesehen wurde. Dieses damals als dramatisch angesehene Risiko… …sich bereits häufiger veränderten Rahmenbedingungen anpassen musste und in der Lage war, aus dem Risiko eine Chance zu machen. Im vorliegenden Kontext…

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