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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2017

  Kartellrechtliche Verstöße

  Prävention und Prüfung eines unterschätzten Risikos
  

  Martin Dreher, Aaron Lampp

  …Der folgende Artikel soll die Leserinnen und Leser für das Risiko von kartellrechtlichen Verstößen sensibilisieren. Dazu werden zunächst die Risiken… …betrogenen Geschäftspartner hinzukommen. Es besteht auch ein Risiko strafrechtlicher Klagen gegen beteiligte Individuen, deren Kosten nicht beziffert werden… …http://de.statista.com/statistik/daten/studie/158809/umfrage/vom-bundeskartellamt-verhaengtebussgelder/ (Stand: 13.06.2016). Im Folgenden werden verschiedene Arten von Kartellrechtsverstößen aufgezeigt. Daraus wird deutlich werden, dass ein Risiko… …Übereinkünfte auf horizontaler Ebene dar. 7 Ein hoher Ergebnisdruck – unterstützt von individuellen Anreizsystemen – erhöht das Risiko, dass Mitarbeiter auch nach… …stellen ebenso eine illegale Form der Kooperation dar. Das Risiko von Kartellrechtsverstößen nimmt für Unternehmen mit steigender Unternehmensgröße und… …Risiken nicht immer bewusst, da die Überschreitung der Bemessungsgrenze einer Marktmachtstellung nicht als Risiko wahrgenommen, sondern verständlicherweise… …Lieferanten. 13 Wird das Risiko von Kartellrechtsverstößen in Unternehmen unterschätzt, werden voraussichtlich auch keine ausreichenden Maßnahmen zur Prävention… …Verband und verfügt der Verband mit seinen Mitgliedern über eine marktbeherrschende Stellung, so besteht ein Risiko für unerlaubte Absprachen. Umgekehrt… …kann das Risiko des Kartellrechtsverstoßes aber auch für Unternehmen mit kleinem Marktanteil in vollkommenen Märkten 18 als nicht relevant beurteilt… …Kartellrecht stehen. Unternehmen sollten reflektieren, inwiefern eine Mitgliedschaft in Verbänden das Risiko eines Kartellrechtverstoßes erhöht und durch den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Strategisches ethisches Risikomanagement (SERM)

  Dr. Chr. Lucas Zapf

  …entsteht ein ethisches Risiko. Strategisches ethisches Risikomanagement bedeutet, diese Risiken zu kennen und ihnen strukturiert zu begegnen. 1 Einleitung… …ausspähen lässt, um Compliance in der Betrugsprävention zu erzeugen. Das erzeugt ein ethisches Risiko: Das Institut verliert die Aura des Vertrauenswürdigen… …und damit das Risiko, diesen Erwartungen nicht zu genügen. 6 Solche Risiken können sich schnell realisieren. Aufgrund der digitalen Vernetzung… …Erwartungen in Bezug auf das Unternehmen dargestellt werden und daraus das „ethische Risiko“ abgeleitet wird, muss das Unternehmen selbst keine moralischen… …bilden ein ethisches Risiko. Wird ihnen entsprochen, entsteht eine Social Licence to Operate. Das Unternehmen rezipiert die verschiedenen Werterwartungen… …Unternehmenshandlung (einer Externalität) und wird zum akuten ethischen Risiko. Zum Beispiel: – Ein Bericht enthüllt, dass ein Bio-Lebensmittelhersteller Produkte aus… …in Bezug zu sich setzen – denn früher oder später kann sich daraus ein Risiko entwickeln. Der rechte Teil („reaktives SERM“) bildet die Erwartungen ab… …Konsequenzen diese für einzelne Unternehmensbereiche und auf den verschiedenen Ebenen haben wird. 21 Für jeden Bereich müssen das spezifische ethische Risiko und… …Gute Unternehmensführung statt Gutmensch. wäre eine wichtige praktische Hilfe. Auch die Priorisierung der Stakeholder nach Risiko verlangt nach Klärung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Telefonbanking (TB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Möglichkeiten der Auftragserteilung. Auf Kundenseite besteht das Risiko, dass die eingesetzten Telefonverbindungen nicht abhörsicher sind, die eingegebenen…

• Risikomanagementwissen gefragt

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Nutzen und Ziele der Wissensbilanzierung

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …integriert. Trotz sorgfältiger Marketing- und gezielter Vertriebsmaß- nahmen fällt es schwer, einen Kunden zu finden, der das Risiko der ersten Bestellung… …de Ziele erreichen lässt, dabei aber die maximale Kontrollmöglichkeit und das niedrigs- te Risiko für die Organisation verbinden: Kommunikation ist… …auch nach außen zu berichten. Außerdem sinkt das Risiko, mit noch unerprobten Aussagen eine Blamage zu erleben. Das soll selbstverständlich keine… …Risiko Durch eine systematische Analyse der Organisation aus der Perspektive des Intellektu- ellen Kapitals ergeben sich zahlreiche − neue Einsichten… …zustande und nicht basierend auf der intuitiven Kom- petenz Einzelner. Damit sinkt insgesamt das Risiko der Unternehmensführung. Der Zeitgewinn bei der… …im Umgang mit Intellektuellem Kapital. Das Risiko, unvorbereitet auf eine Verän- derung reagieren zu müssen sinkt, weil den Mitarbeitern Strukturen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  „Es ist besser Geld zu verlieren, als den Charakter“

  Volkswagen und seine Ehre: Ein Interview
  

  Rudolf X. Ruter

  …Interner Revision sowie für interne Kontroll-, Risiko- und Reputationsmanagementsystemen. Nach seiner Tätigkeit als Gesellschafter und Geschäftsführer bei…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2017

  Vorbereitung auf die Datenschutz-Grundverordnung – Erfahrungen aus Belgien

  Geert Somers

  …unverzüglich die Verletzung bei der zuständigen Aufsichtsbehörde melden muss, es sei denn, die Verletzung führt voraussichtlich nicht zu einem Risiko für die… …Rechte und Freiheiten natürlicher Personen. Die Frage ist dann natürlich, wann es voraussichtlich nicht zu einem Risiko kommt. Man wird mit guten Gründen… …die Meinung vertreten können, dass es für den Verantwortlichen schwierig wird anzuführen, dass es im Fall eines Datenlecks nicht zu einem solchen Risiko… …Verarbeitungsprozessen des Datenverarbeiters abhängen, ob ein Risiko anzunehmen ist bzw. ausgeschlossen werden kann. Deshalb wird jegliche Aufklärung und… …voraussichtlich ein hohes Risiko für die Rechte und Freiheiten der Betroffenen zur Folge hat der Verantwortliche vorab eine Abschätzung der Folgen für den… …werden. Hier ist die Frage natürlich, was ein hohes Risiko darstellt. Wie detailliert soll die ­vorhergehende Abschätzung sein? Soll ein ­externer…

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• Konkretisierung von Gerüchten in der Compliance

  …nicht hinreichend konkretisiert ist, folgt dennoch das Anlegen des Risikofilters. Die Compliance schätzt ein, wie hoch das Risiko aus dem möglicherweise… …Wesentlichkeitsgrenze handelt. Die Compliance wird sich die Frage stellen: Was wäre, wenn das Gerücht wahr wäre? Ist das Risiko nach Einschätzung eher größer oder sogar… …kritisch, wird die Compliance dazu tendieren, das Gerücht, wie oben beschrieben, nachzuverfolgen. Ist das Risiko eher gering, wird der Compliance Officer die…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2017

  Das Verzeichnis von Verarbeitungst

  Christian Volkmer, Ingo Kaiser

  …nicht für Unternehmen oder Einrichtungen, die weniger als 250 Mitarbeiter beschäftigen, sofern die von ihnen vorgenommene Verarbeitung nicht ein Risiko… …10 einschließt“. Die Beurteilung, wann eine Verarbeitung ein Risiko für die Rechte und Freiheiten der betroffenen Personen birgt, dürfte wohl noch zu… …sich § 4d Abs. 5 S. 1 BDSG entnehmen lässt. Wann ein „besonderes Risiko“ vorliegt wird, im gleichen Paragraphen in Satz 2 erklärt, nämlich wenn besondere… …Artikel-29-Datenschutzgruppe in Ihrem Arbeitspapier (WP 248 vom 4. April 2017), dies auch für alle bestehenden Datenverarbeitungen nachzuholen. 1 a) Voraussichtlich hohes Risiko… …ein „voraussichtlich hohes Risiko“ mit der Verarbeitung der Daten verbunden ist. Diese Pflicht besteht unabhängig davon, ob ein Datenschutzbeauftragter… …, Dokumentation Entscheidend ist also zunächst: Liegt ein voraussichtlich hohes Risiko vor oder nicht? ErwG. 75 DSGVO zählt dabei physische, materielle und… …lassen. Wie sonst kann man dann ein möglicherweise hohes Risiko erkennen? Die Aufsichtsbehörde in Ansbach, das Bayerische Landesamt für ­Datenschutz, hat… …in ihrem Whitepaper zur Folgenabschätzung betont, dass ein hoher Schutzbedarf nicht zwangsläufig auch in einem hohen Risiko resultieren muss, da diesem… …durchaus eine geringe Eintrittswahrscheinlichkeit entgegenstehen könnte. Um das Risiko einer in ErwG. 76 DSGVO geforderten „objektiven Bewertung“ zu… …­Risikobereiche eingrenzen: Geringes Risiko (akzeptabel), Risiko (so niedrig wie möglich) und Hohes Risiko (inakzeptabel). d) Pflicht des Verantwortlichen Der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 2. Allgemeine Rahmenbedingungen zur Prüfung des Risiko- managementsystems… …Risk Framework-Komponenten hinsichtlich der Festlegung von Ausrichtung und Struktur bildet.18 Zum Beispiel: Risiko- und Kontrollbewusstsein der… …Maßnahmen, die eine Einhaltung der Geschäfts-, Risiko- und der weiteren Teilstrategien, der Ri- sikobeurteilungsverfahren sowie der einzelgeschäftlichen… …. In die Ein- schätzung und Bewertung sind z.B. die unternehmensinterne Vision, das Strate- giehaus (Geschäfts-, Risiko- und weitere Teilstrategien), das… …. 99–109. Risiko- kultur Vision; Leitbild Strategie Risiko- manage- ment FührungMarkt Markt- folge Internes Über- wachungs- system Abb. 3… …dass nicht von Risiko, sondern von Unsicherheit gesprochen werden muss (ansonsten besteht die „Gefahr der Truthahn-Illusion“).29 Vor diesem Hintergrund… …Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit (Begründung siehe Abschnitt b) die- ses Beitrages): 29 Vgl. hierzu ausführlicher Gigerenzer, G.: Risiko, 2013, S… …tert; unter dem inhärenten Risiko ist zu verstehen:30 Mit dem inhärenten Risiko wird die Anfälligkeit eines Prüfungsfeldes für das Auftreten von Fehlern… …damit die bis- herige aus dem Jahr 2009 ablöst. In § 11 Abs. 1 PrüfbV heißt es: Der Abschlussprüfer hat die Angemessenheit und Wirksamkeit des Risiko… …Balanced Scorecard und SWOT-Analyse) – Nachhaltigkeit des Geschäftsmodells – Wirtschaftliche Situation und Risiko (Risikodeckungspotenzial, Limit und deren…

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