Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  ISO 37001-Compliance

  Anforderungskatalog und Guidance für das Unternehmens-CMS zur Bestechungsprävention
  

  Dr. Christian Schefold

  …Guidance für das Unternehmens-CMS zur Bestechungsprävention Dr. Christian Schefold* Schon beim Erscheinen des ersten Compliance-Standards der… …gegriffen. Mit OECD- und UNO-Konventionen kann das ISO-Werk schon alleine vor dem Hintergrund einer (völker)rechtlich sorgsamen Analyse, Genese und… …. Das war bereits 1977 bei der Verabschiedung des US-amerikanischen Bundesrechts gegen Korruption im Auslandsgeschäft so. 2 Die entsprechende Guidance („A… …ist nämlich nicht das Projektkomitee ISO/ PC271 des Vor-Standards sondern ein neues Projektkomitee ISO/PC278, welches für den neuen ISO 37001… …verantwortlich zeichnet. Das erklärt vielleicht auch, warum die Hinweise auf den ISO 19600 im Text des ISO 37001 eher spärlich sind und sich auf Einführung und… …Acts. Dies ist insoweit bemerkenswert als auch die internationalen Konventionen sich allein gegen die Bestechung staatlicher Amtsträger richten. Das… …missbräuchliche Ausnutzung oder Beeinflussung gerade staatlicher Funktionen auch über die reine Vorteilsgabe hinaus: Korruption umfasst auch das Ausnutzen von… …Betrieb (Ziff. 8) mehr Aufmerksamkeit geschenkt, das Interesse an dem Thema Unternehmenssituation (Ziff. 4) wird mit Empfehlungen im Anleitungsannex… …(shall), (2) Empfehlung (should), (3) Erlaubnis (may) und (4) Möglichkeit (can). Bei der ersten Durchsicht des Anforderungsteils des ISO 37001 ist das Verb… …„shall“ das Meistverwendete – die Häufigkeit des Wortes „can“ kann man an den Fingern einer Hand abzählen. „Should“, „may“ und „can“ sind dem…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2017

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Aus der Arbeit des DIIR Informationen zum Examen Interner Revisor DIIR Die Termine für das Jahr 2017 lauten: • 19… …01.17 Das DIIR bietet das CIA Learning System™ an Sie können das CIA Learning System der Holmes Corporation (Kooperationspartner des IIA) direkt über das… …DIIR erwerben. Bestellungen werden unter info@ diir.de entgegengenommen. Das CIA Learning System besteht aus Lehrmaterial mit interaktiven… …Studieninhalten und Tools zur gezielten Vorbereitung auf das CIA Examen. Dazu gehört schriftliches Material – jeweils separat für jeden CIA Teil – sowie eine… …in München das DIIR-Forum Finanzdienstleistungen und die DIIR-Jahrestagung statt. Beide Veranstaltungen setzten inhaltliche Ausrufezeichen und… …verbuchten Teilnehmerrekorde. Das DIIR-Forum Kreditinstitute wurde in diesem Jahr erstmals unter neuem Namen veranstaltet: Denn beim DIIR- Forum… …diesem Jahr im Zeichen der Digitalisierung: „Revision 4.0 – Herausforderungen erkennen, Chancen nutzen“ lautete das Motto der Tagung. Als Keynote-Speaker… …konnte das DIIR in diesem Jahr Frank-Jürgen Weise gewinnen, den Vorstandsvorsitzenden der Bundesagentur für Arbeit und Lei- ter des Bundesamtes für… …2017 Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. vergibt im Jahr 2017 wieder den renommierten DIIR-Förderpreis. Das DIIR prämiert damit seit vielen… …nachzuweisen. Das BSI zeigt in einer Orientierungshilfe (www.bsi.bund.de) auf, wie die gesetzlichen Anforderungen erfüllt werden können. Besonders hervorzuheben…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …E-Mail um eine beschlagnahmefreie Unterlage, legte sie gegen den Beschluss Beschwerde ein. Das Rechtsmittel hatte keinen Erfolg. Zu den Urteilsgründen: Die… …, 53 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 StPO. § 97 Abs. 1 Nr. 3 StPO ist dahingehend einschränkend auszulegen, dass allein das Vertrauensverhältnis des Beschuldigten im… …Urteilsgründen: Das OLG Karlsruhe hatte sich mit der fahrlässigen Verletzung der Aufsichtspflicht in Betrieben und Unternehmen nach § 130 OWiG zu befassen und… …eine Ordnungswidrigkeit begangen worden sei. Feststellungen, die diese Annahme tragen, enthalte das amtsgerichtliche Urteil jedoch nicht. 3 Öffentlicher… …Glaube in das Handelsregister BGH, Beschl. v. 14.6.2016 – 3 StR 128/16 (LG Duisburg) 1. Der Tatbestand der mittelbaren Falschbeurkundung gemäß § 271 Abs. 1… …öffentliche Glaube, das heißt die „volle Beweiswirkung für und gegen jedermann“ erstreckt. Welche Angaben dies im einzelnen Falle sind, kann sich, wenn es an… …ab und reichte sie beim Notar ein. Dieser bemerkte die Fälschung nicht und beantragte beim Registergericht, die Durchführung der Kapitalerhöhung in das… …Handelsregister einzutragen. Dort fiel die Fälschung ebenfalls nicht auf, woraufhin der Eintrag in das Handelsregister antragsgemäß vorgenommen wurde. Anmerkung der… …Redaktion: Im vorliegenden Fall befasste sich der BGH mit der Frage, ob die Angabe, dass die Kapitalerhöhung ordnungsgemäß durchgeführt wurde, durch das… …Registergericht geprüft und beurkundet wird oder das Handelsregister lediglich bezeugt, dass der Betroffene eine entsprechende Erklärung abgegeben hat. Bei einer…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2017

  Buchbesprechungen

  Prof. Dr. Martin Richter

  …LITERATUR Buchbesprechungen Buchbesprechungen BÜNIS, M./GOSSENS, T. Das 1x1 der Internen Revision – Bausteine eines erfolgreichen Revisionsprozesses… …her ist das Buch „als Unterstützung für Praktiker bei der täglichen Arbeit gedacht und kann als Vorbereitung auf eine Zertifizierung genutzt werden.“ –… …nicht ihre Absicht, „alle Facetten der Internen Revision ausführlich zu beleuchten.“ Um das Gesamturteil vorwegzunehmen, diesem Anspruch wird das Buch… …und Interner Revision auseinandersetzen wollen. Für die Vorbereitung auf eine Zertifizierung (CIA, Interner Revisor DIIR ) ist es hilfreich, weil das… …Buch ausführlich auf das IPPF-Rahmenwerk, d. h. die Internationalen Berufsgrundsätze der Internen Revision eingeht. Aber auch dem erfahrenen Praktiker… …. Zumindest werden sie, wie empirische Untersuchungen zeigen, noch nicht hinreichend beachtet. Das Buch ist in sieben Abschnitte gegliedert. Im ersten Abschnitt… …, nämlich zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) der Finanzdienstleistungsbranche, zu den DIIR-Revisionsstandards, zur Geschäftsordnung… …dritte Abschnitt ist der (Jahres-)Planung in der Internen Revision gewidmet. Ausgangspunkt ist hier die Prüfungslandkarte (audit universe), d. h. das… …Arbeit ab. Das Lehrbuch kann der primären Zielgruppe, d. h. den jungen Revisoren und den Studierenden, aber auch den erfahrenen Prüfungspraktikern… …INTERNE REVISIONdigital Datenbank, Jahresbezug € (D) 199,20 inkl. 19% USt., das entspricht netto € (D) 13,95/Monat, Sonderpreis für Mitglieder des DIIR €…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  Compliance bewegt ...

  ... Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen - fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Aram Kaven-Moser

  …hat. Das C2S2 Rule Book ist ein Cloud-Service für Unternehmens- Richtlinien. Es ermöglicht eine intuitive und anwenderbezogene Abfrage und Anwendung von… …Compliance-Inhalten. Das Besondere dabei: Regeln werden „zulässigkeitsbetont“ kommuniziert, User erhalten binnen Sekunden eine Antwort auf eine konkrete… …erkannte, dass ein klares Regelsystem viele Freiheiten bieten kann. Das ist wie mit der Sprache. Die Buchstaben fügen sich zu Worten, die Worte werden über… …nicht mehr verunsichern oder einengen. Wir haben mit der C2S2 GmbH nun das Rule Book entwickelt und ich glaube, dass es – vergleichbar mit dem Real Book… …Compliance auseinanderzusetzen? Mich interessiert der Weg, auf dem die Akteure einer Organisation ihre Ziele erreichen. Vereinfacht heißt das für mich im… …Kundenphase zu führen und unser Rule Book an den Markt zu bringen. Das war ein gar nicht so kurzer, nicht immer bequemer Weg, den wir gut gemeistert haben – und… …sozusagen die Summe beziehungsweise das Produkt der Handlungen aller Organisationsteilnehmer. Da gibt es im Unternehmen sicherlich einen grundsätzlichen… …in Ihrem Unternehmen bewegen? Als Gründer und Berater genieße ich das Privileg, mich unabhängig mit Compliance-Themen zu befassen. Wir verstehen… …Compliance-Officer nur so gut sein, wie er das Unternehmen versteht und wie rechtschaffen er sich selbst gegenüber ist. Allerdings handeln viele Compliance-Strategien… …leider nur vom Bastionen-Bauen. Sie sind reaktiv und nicht proaktiv. Das ist schade und aus meiner Sicht nicht die Motivation, mit der ein Berufseinsteiger…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2017

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …und enthält Beiträge für die Bereiche: • Risikomanagementprozess • Risikotragfähigkeits- und Kapitalplanungsprozess • Modelle für das Kreditrisiko •… …verschiedene prüfungsbezogene Themenbereiche der Internen Revision. Das Handbuch spricht sowohl die Zielgruppe der Prüfer als auch der relevanten Fachbereiche an…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  Wo Rauch ist, ist auch Feuer (?)

  Gerüchte und ihr Einfluss auf die operative Compliance-Arbeit im Unternehmen
  

  Thomas Schneider, Dr. Ingo Bäcker

  …operative Compliance-Arbeit im Unternehmen Thomas Schneider / Dr. Ingo Bäcker* Gerüchte, schon das Wort hat für jeden einen eigenen, persönlichen, Klang. Der… …eine nimmt diese bereitwillig auf, setzt vielleicht selber welche in die Welt und beobachtet interessiert die weitere Entwicklung. Andere verstehen das… …; entsprechend ist Erkenntnis nur mit Rückgriff auf die Perspektive der Beteiligten möglich. Selbst scheinbare Fakten sind das Ergebnis von Interpretationen, denn… …Beziehungen einen besonders opulent ausgestatteten Dienstwagen bekommt, hat dies unmittelbare Auswirkungen auf das Verhalten, insbesondere das Verhältnis zu den… …Compliancevorgaben. Diese Beeinflussung des Verhaltens erfolgt unabhängig davon, ob das Gerücht tatsächlich stimmt. Relevanz gewinnt dies im Zweifel allein dadurch… …einer Tatsache entwickeln können. Vor diesem Hintergrund kann frühzeitiges Erkennen und Eingreifen des CO Risiken minimieren und das Unternehmen vor… …finanziellen Schäden sowie Reputationsschäden schützen. 2 Wie ist das Verhältnis der Compliance zu Gerüchten? Das Verhältnis zu bzw. der Umgang mit Gerüchten ist… …Verbreitung von Gerüchten beteiligt sein, vor allem soweit diese das Unternehmen oder einzelne Mitarbeiter betreffen. Bei allen persönlichen Unterschieden im… …welche anzubieten hat. Welche Farbe das neue Firmenlogo hat, wie die neuen Dienstwagen aussehen oder ob die Vormaterialpreise steigen könnten, darf… …schwierig eine Klassifizierung von Gerüchten ist, gilt es für die Compliance dennoch eine Einordnung vorzunehmen, um darauf aufbauend das weitere Vorgehen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2017

  Literatur zur Internen Revision

  …Responsibility: Das Leitbild der nachhaltigen Entwicklung im deutschen Aktienrecht, Baden-Baden 2016 (ISBN 978-3- 8487-3195-4). (Konzeptionelle Grundlagen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  School GRC

  …das Meistern der persönlichen Herausforderung einer nebenberuflichen Weiterbildung sind ein wahrer Grund zum Feiern. In gewohnt heiterer Atmosphäre… …Stipendien für Kriminalistik-Interessierte! Die School of Criminal Investigation & Forensic Science | Institut für Kriminalistik (School CIFoS), das… …Kriminalistik-Masterstudiengang aus! Vergeben werden zwei Stipendien: einmal in Höhe von 14.500 Euro, das heißt die Hälfte der Studiengebühren und einmal über 7.250 Euro. Damit… …DGfK. Darüber hinaus lobt die School CIFoS ein weiteres Stipendium über eine halbe Studiengebühr für Polizisten aus, die das Kriminalistik-Studium selbst… …der Spezialisierung Wirtschaftskriminalität & Compliance bietet mir hierfür das perfekte Rüstzeug aus Fachwissen und Soft-Skill- Training, um meine… …Mandaten noch besser zu unterstützen. Nicht zuletzt haben mir die erworbenen Kompetenzen und das Fachwissen unmittelbar zu meinem nächsten Karriereschritt… …www.school-grc.de/weiterbildung/ healthcare-compliance-officer. Seminare Am 20. und 21. März 2017 findet das Seminar „Interview- und Befragungstraining I“ statt. An zwei interaktiv… …Glaubwürdigkeitsüberprüfung und lernen, Befragungen mit Zeugen und Hinweisgebern zielgerecht vorzubereiten bzw. durchzuführen. Das Seminar legt die Grundlagen der… …Interviewführung und ist Voraussetzung, um in einem ­Vertiefungsmodul „Interview- und Befragungstraining II“, das am 08. und 09. Mai 2017 stattfinden wird, die… …. Das 1,5-tägige Seminar „Interne Kontrollsysteme“ vermittelt am 06. und 07. April 2017 nicht nur die Grundlagen und Komponenten eines IKS, sondern zeigt…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2017

  DIIR - Seminare und Veranstaltungen vom 1.3. bis 31.12.2017

  …Grundstufe Einführung in die Interne Revision Das 1x1 der Internen Revision – Bausteine eines erfolgreichen Revisionsprozesses Filialrevision im Handel –… …Jackmuth Neu! Neu! Neu! Neu! Neu! Neu! 52 ZIR 01. 17 VERANSTALTUNGEN Prüfung des SAP®– Berechtigungskonzepts Risikoorientierte Prüfungsansätze für das… …Stressbewältigung – fit und leistungsstark im Berufsalltag Einführung in das systemische Denken und Handeln 02.–03.03.2017 28.–29.09.2017 26.–28.06.2017… …13.–15.12.2017 Auffrischungskurs Quality Assessment Das Qualitätsmanagementsystem der Internen Revision ➚ CCSA Control Self Assessment (CSA) Workshop ➚ CRMA… …Revision der Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute (MaRisk, Fokus Handels geschäft) Prof. Dr. Niels Olaf… …Neu! Neu! Neu! Neu! 54 ZIR 01. 17 VERANSTALTUNGEN Revision der Mindestanforderungen an das Betreiben von Kreditgeschäften der Kreditinstitute (MaRisk… …des DIIR IT-Revision für Revisionsleiter 20.–21.04.2017 07.–08.08.2017 Einführung in das systemische Denken und Handeln 26.–28.06.2017 06.–08.11.2017…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen