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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Dolose Handlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Management-Systems durch die Interne Revision“ ist als Rahmenwerk für die risikoorientierte Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems als wei- terführende Literatur… …werden. Dies kann ge- schehen durch regelmäßige Risikoanalysen, Prozess- und Unternehmensprü- fungen (z. B. durch die Interne Revision) oder… …notwendige Anpassungen zur Verbesse- rung der Unternehmensprozesse vorzunehmen, z. B. mittels Sanktionen, Son- derprüfungen (z. B. durch die Interne Revision… …die Interne Revision oder eine Wirtschaftsprüfungsgesell- schaft? 3) Ist ein Ombudsmann-System oder eine Hotline eingerichtet? 4) Gibt es einen… …Maßnahmen eines Compliance Management Systems sind darauf ausgerich- tet, Rechtsgrundlagen sowie das interne Richtlinienwerk im Unternehmen durch alle… …befassen, diese zu erkennen und ggf. nachzubessern: (a) Prävention Die Prävention umfasst unternehmensweite verbindliche Unternehmens- grundsätze, interne… …Tochtergesellschaft/Gruppe zu erlangen (häufig vertriebs- relevant)? 15.8 Organisatorische und rechtliche Konsequenzen Für den Fall, dass im Rahmen einer Revision Hinweise… …Revision abwarten wollen. Im Fall von dolosen Handlungen ist die Revision verpflichtet, zügig zu ermit- teln. Wird die zur Kündigung berechtigte Stelle… …Schwachstellenanalyse durch die Interne Re- vision? 8) Werden Beschaffungsaktivitäten in Ländern, die als besonders korrupti- onsauffällig gelten, besonders…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Leistungsanerkennung und Rechnungsprüfung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Zeit das Ergebnis nicht mehr sichtbar bzw. wird durch eine erneute Reinigung überlagert.27) Da 27) Vgl. DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …, Arbeitskreis Revision der Beschaffung: Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen – Beratung, Marketing, IT-Outsourcing und Reinigung, Band 55 der… …Workshops. Häufig werden CSA von der Internen Revision veranlasst und die Durchführung überprüft. Rechnungsprüfung und -freigabe 131 (C) Weitere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Organisation der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Recht zu einer Prüfung durch eine Interne Revision oder einen Wirtschaftsprüfer der Einkaufskooperation vorgesehen? 11) Ist sichergestellt, dass die im… …Vollmachtenregelung. Gemäß Definition des DIIR-Arbeitskreises „Revision der Beschaffung“ (vgl. Kap. 1) beinhaltet der Beschaffungsprozess die gesamte Prozesskette von… …Arbeitsfehlern sind im fachbe- reichsinternen Einkaufsprozess interne Kontrollen (z. B. Vier-Augen-Prinzip) vorzusehen. Zweckmäßig ist hierbei, dass entsprechende… …übertragen wird, eine zentrale Rahmenvorgabe zur Abwicklung dieses Sonderprozesses (z. B. AKV aller Prozessbeteiligten, interne Kontrollen usw.)? 4) Werden… …Geschäftsführung oder Amts- leitung, Einkaufsleitung oder Revision? 6) Sind Wertgrenzen für die Freigabe von Einkaufsvorgängen im IT-System eingerichtet und wer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Beschaffungsstrategien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Beschaffungsstrategien, Zeitschrift In- terne Revision, Ausgabe 2/2016, S. 76–85. 6) Vgl. P. Schneider: Strategie, Beschaffung und Revision, Zeitschrift Interne Re-… …Schritte erforderlich. Für die Interne Revision geht es bei der Prüfung der Beschaffungsstrategien dar- um, ob der Prozess zur Festlegung der Strategien… …können die Revisoren 5) Die Inhalte dieses Kapitels beruhen auf J. Matzenbacher: Strategie, Beschaf- fung und Revision, Teil 2: Revision der… …Mehrwert für die Beschaffung/den Einkauf und für das Unternehmen leisten. Ferner kommt dies dem Image der Internen Revision zugute. 2.2 Überblick über… …zur Erreichung der definierten Ziele und damit auch der Strategien beigetra- gen. Beispiel 1: Bei einer Revision wurde hinsichtlich der definierten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Electronic Banking (EB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …werden. Im über- tragenen Sinne können für die Tätigkeit der Revision Ansätze abgeleitet wer- den, welche die Strategien des eigenen Kreditinstituts zum… …oder übergangsweise genutzt: DTA für Drittstaatenzahlungen oder interne Buchungen, DFÜ für EBIX, EU mit BIT 8192 anstatt 4096. Im Einzelnen sind…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Besonderheiten bei der Beschaffung von Dienstleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Kontrollen? 17) Ist sichergestellt, dass der Dienstleister interne Regelungen, z. B. zum Datenschutz und der Datenvertraulichkeit, anerkennt? 18) Sind der… …Verträge, mögliche rechtliche Unsicherheiten), so sind auf jeden Fall unmittelbar die Personalabteilung oder interne bzw. externe rechtliche Experten… …unter Berücksichtigung der Agilen Methode, ZIR 3/13, S. 138 ff. sowie U. Andelfinger/J. Battenfeld/J. Binder/A. Hackenholt: Revision von agilen Pro-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  e-Procurement als Instrument zur Beschaffungsabwicklung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …10.2.5 Verhältnis zum Geschäftspartner E-Procurement-Systeme leben davon, dass nicht nur eine interne Nutzung er- folgt, sondern auch Lieferanten… …(Aufwand-Nutzen-Verhältnis)? 11) Werden die Artikelinformationen (Daten) im System von den Lieferanten oder durch die interne Einkaufsabteilung dem Anwender zur Verfügung… …Revisionssicht sollte an dieser Stelle das gesamte Interne Kontrollsystem von der BANF bis hin zum Wareneingang bewertet wer- den. Gibt es in den Prozessschritten… …DIIR-Schriftenreihe „Revision des externen Rechnungswesens“. Bei der organisatorischen Ausgestaltung der Rechnungsprüfung in Verbin- dung mit einem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Kassendifferenzen ab einer bestimmten Größenordnung die Revision eingeschaltet? � Ab welchem Betrag werden Kassendifferenzen offiziell behandelt? � Werden… …Karten bis zur Weiterleitung zugriffssicher verwahrt? � Erfolgt die interne oder externe Weitergabe der Karten an die für den Karteninhaber zuständige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  HR-Compliance. Die Rolle des Personalmanagements in der Compliance-Kommunikation unter Berücksichtigung arbeitsrechtlicher Fragestellungen

  Dr. Harald Schloßmacher

  …Unternehmensfunktionen (Unternehmensleitung, Compliance Office, Rechtsabteilung, Revision, HR, Datenschutzbeauftragter)2 zusammenwirken. Koordination und Strukturie-… …stellen zu den anderen Unternehmensfunktionen ergibt sich eine weitere Prä- zisierung der Aufgaben. Schließlich ist von Bedeutung, wie die interne Com-… …. Organisatorische Einbindung von HR im CMS, Schnittstellen zu anderen Funktionen und HR interne Compliance-Organisation 3.1 Abgrenzbare und vernetzte Aufgaben und… …abteilung, Revision, Datenschutzbeauftragter)20 ausführen. Bestimmte Aufga- ben, wie z. B. Verhandlungen mit dem Betriebsrat über eine Betriebsvereinba- rung… …3.4.1 Verantwortlichkeit für interne Untersuchungen allgemein Entsprechend den unterschiedlichen für das Unternehmen geltenden Compli- ance-Regelungen… …einbezieht, die für das Thema der Untersuchung Kompetenz und Sachnähe aufweisen. Für interne Untersuchungen sind – wie bereits gezeigt33  – arbeitsrechtliche… …interne Untersuchungen ein- zubinden, dass alle für die arbeitsrechtliche Beurteilung notwendigen Infor- mationen bei HR vorliegen und dass HR zudem die… …Möglichkeit hat, weitere Ermittlungen anzustoßen, falls dies aus arbeitsrechtlicher Sicht notwendig ist. 3.6 Die HR interne Compliance-Organisation Die… …sachgerechte Wahrnehmung von Aufgaben im CMS setzt eine geeignete HR interne Organisation voraus. Es empfiehlt sich, in der Firmenzentrale ei- nen… …, sondern ist fortlaufend zu erfüllen.53 Neben der Unterneh- mensleitung (ggf. unterstützt durch eine Stabsstelle „Interne Kommunika- tion“) haben die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  „Es ist besser Geld zu verlieren, als den Charakter“

  Volkswagen und seine Ehre: Ein Interview
  

  Rudolf X. Ruter

  …Interner Revision sowie für interne Kontroll-, Risiko- und Reputationsmanagementsystemen. Nach seiner Tätigkeit als Gesellschafter und Geschäftsführer bei…