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• Digitalisierungsimpulse für die Unternehmensplanung

• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Qualifizierungsnachweise für eine gezielte Pla- nung von Fortbildungsmaßnahmen genutzt? Prüfungsfragen: � Wie hoch ist der Stand an geleisteten (angeordneten?)… …Zahlungsverkehrs notwendig? � Sind diese in die Geschäftsfortführungsplanung und Wiederanlaufpla- nung integriert? � Korrespondieren die Planungen zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Zahlungsverkehr 97 � Wird bei der Pflege der Bedienerberechtigungen die Funktionstren- nung beachtet? � Erfolgt bei erster Anmeldung eines Bedieners eine…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …werden, so kann durch entsprechende Eingaben eine maschinelle Umrech- nung veranlasst werden. Eine Konvertierung kann sinnvoll sein, um ab-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Dokumentäres Auslandsgeschäft

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Zeitraum, Zinssatz und Art der Zinsrech- nung? Exportinkasso 179 te aber nicht gewährleistet ist, besteht bei dieser Form des Dokumentenge- schäfts ein…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Prozesskette von der Pla- nung und Meldung eines Bedarfs durch den Fachbereich über die Einkaufs- 1) Die Inhalte dieses Kapitels beruhen auf J. Matzenbacher…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Organisation der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Folgeprozesse (z. B. Wareneingang, fachliche Anerken- nung von Dienstleistungen, Rechnungsprüfung) liegt die Richtlinienkom- petenz üblicherweise im Bereich… …entsprechend der Funktionstren- nung in einem anderen Verantwortungsbereich als die für die Einkaufs- richtlinie? 6) Sind die Schnittstellen zwischen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bestellanforderungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …BANF-Genehmiger darf nicht bestellberechtigt sein (Funktionstren- nung) � BANF-Genehmigung durch zwei Mitarbeiter (Vier-Augen-Prinzip) und � in Abhängigkeit…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Leistungsanerkennung und Rechnungsprüfung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …. Prüfungsfragen: (A) Organisatorische Eingliederung und Vorgaben zur Leistungsanerken- nung 1) Wer ist im Unternehmen (kann im Einzelfall variieren) für die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  e-Procurement als Instrument zur Beschaffungsabwicklung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …(beispielsweise im Hinblick auf gesetzliche Bestimmungen, wie z. B. die Gefahrgutverord- nung)? 5) Ist je Artikel, Bestellung und/oder Zeitraum personenbezogen… …nung usw. interpretationsfrei sind? 3) Sind Mindestbestellmengen und -intervalle angegeben, wo diese erfor- derlich sind? 4) Können Verfügbarkeiten…