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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2018

  Attorney professional secrecy in the digital age and compliance with the GDPR in Brazil

  Paulo Brancher, Vitor Koketu da Cunha, Camila Taliberti

  …protect the privacy of individuals within an environment of globalization and internet-based economy that increasingly depends on data to be supported… …be intercepted within the context of a criminal investigation and criminal procedural discovery against the lawyer, only pursuant to an order and… …protection. Firstly because it defines personal data in a widespread manner as the data related to an identified or identifiable natural person, including… …ensure legal certainty in the context of intense flow of personal data in the off-line environment. At present, there is an important Bill of Law under… …processors/controllers and control of individuals over their personal data. An important matter of the Bill regards the security measures that the processor/controller… …doubt that Bill 5,276/2016 is an important instrument for reinforcing the rules regarding the attorney professional secrecy. 4. Law practice in Brazil and… …interest or in the exercise of an official authority vested in the ­controller; –– It is necessary to meet legitimate interests pursued by the controller or… …Protection Officer Organizations that have data processing as their core activity are required to indicate an in-house person responsible for personal data… …compete in the international market. In addition, law firms will be able to build an image of trust with their clients. This is a consequence of the…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Tax Compliance

  Christian Schoppe

  …Beurteilung gibt es oft Bandbreiten, die bis an die Gren- zen genutzt werden können. Nach der Vorstellung der Finanzverwaltung könnte es jedoch vorteilhaft… …hier die höchsten Mehrsteuereinnahmen erwartet werden. Die Vorstellung der Verwaltung ist es dabei offenbar, unter den von formalen An- forderungen… …weltweit ein risikoorientiertes Prüfinstrument an die Hand geben soll. 339 So auch Geuenich, M./Kiesel, H.: Tax Compliance bei Unternehmen – einschlägige… …Steuerpflichtige hingegen kaum setzen. Zu kritisieren ist hier vor allem, dass es keinen gesetzlich normierten Maßstab gibt, an den sich Steuerpflichtige halten… …Eintritt für sicher zu halten. In diesem Zusammenhang führt das BMF-Schreiben an, dass ein innerbetriebliches Kontrollsystem (IKS), das durch den… …Geschäftsführung juristischer Personen ist eine Ressort- bildung jedoch grundsätzlich möglich.349 Ferner ist es möglich, die Aufgaben weit- gehend an Mitarbeiter… …Angaben falsch waren, ist er verpflichtet, dies gegenüber der Finanzbehörde zu erklären. Zeigt er dies nicht unverzüglich an, begeht er eine… …herrschenden Literaturmeinung an, entgegen- stehende Rechtsprechung oder Verwaltungsauffassung gibt es nicht. Somit ist Vorsatz ausgeschlossen, es ist keine… …Regel ist. Die Gründe hierfür sind viel- fältig.355 Zudem ist zu beobachten, dass Steuerpflichtige in Deutschland an der Ein- leitung von… …fungen vor, mit der Weitergabe von Ermittlungsergebnissen „an die Staatsanwalt- schaft“ zu drohen. Solche Sanktionen können die Einigungsbereitschaft eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance – Prüfstein für die Unternehmensführung

  Stefan Behringer

  …gleichen Woche, an dem die Börse an der ___________________ 1 Vgl. Flesher, D. L./ Flesher, T. K.: Ivar Kreuger`s Contribution to U.S. Financial Reporting… …Gründung der amerikanischen Securities and Exchange Commission als Börsen- aufsicht, die Pflichtprüfung durch unabhängige Wirtschaftsprüfer für an der New… …Insolvenz an. Enron hat zu diesem Zeitpunkt 20.000 Mitarbeiter, Ende 2000 war der Börsenwert des Unternehmens höher als USD 60 Mrd. Das amerikanische… …auch bewusst genutzt wurde.14 Zudem beteiligten sich Mitarbeiter an diesen Zweckgesellschaften und vermengten so ihre privaten und geschäftlichen… …daher sinnvoll, sich von An- fang an korrekt zu verhalten, auch dann wenn es noch keine verpflichtende Regu- lierung gibt. Wenn man sich die Folgen eines… …aufgeteilt und dadurch den Wettbewerb eliminiert. Selbstanzeigen von zwei an dem Kartell beteiligten Unternehmen brachten die Aufdeckung des Fehlverhaltens… …häufig in Branchenkodizes ein, die die Verhaltenserwartung an das Unternehmen formulieren, aber nicht einklagbar sind. ___________________ 34 Vgl… …Vorstellun- gen die Motivation von Managern. Das Bild von dem rein gewinnmaximierenden nur an seinem eigenen Fortkommen interessierten homo oeconomicus hat… …zu messen. Zum anderen hängt die finanzielle Performance an vielen Variablen, so dass die Isolierung eines Effekts problematisch ist. Die Ergebnisse… …von Kreuger & Toll und Enron zeigen, dass Unternehmen, die sich nicht an die Gesetze halten, verschwinden. Neben diesen Extrembeispielen zeigen auch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung im Handel mit Schmuck und Antiquitäten

  Ein Blick auf die konkrete Vorgehensweise der Täter
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Elena Park

  …durchgeführt. An- * Dr. Dr. Fabian Teichmann ist Rechtsanwalt und Notar in der Schweiz und leitet zudem Beratungsgesellschaften in England und Liechtenstein… …profitieren finanziell von besetzten Gebieten, indem sie antike Wertstücke beschlagnahmen und den legitimen Eigentümern vorenthalten. Da Antiquitäten jedoch an… …vermeiden es, öffentliche Aufmerksamkeit zu erregen und werden daher sowohl Auktionen an sich als auch Stücke, die kürzlich in einer Auktion gehandelt worden… …breites Sortiment an Wertstücken. Anschließend werden die Stücke gegen Barzahlung an fiktive Kunden verkauft. Mit dieser Vorgehensweise werden die… …, werden sie an legale Antiquitätenhandlungen verkauft. Kriminelle deklarieren dabei die Herkunft einer Ware als „property of a private gentleman“ (aus… …Barzahlungen von bis zu 100.000 Schweizer Franken ohne weitere Abklärungen akzeptieren dürfen. Beispielsweise könnten zehn Antiquitätengeschäfte an einem Tag… …, € (D) 34,95, ISBN 978-3-503-17731-8 Bestellungen bitte an den Buchhandel oder: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Str. 30 G · 10785 Berlin…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Die Notwendigkeit einer Integration von Risikomanagement und Controlling

  Ute Vanini

  …Ansätzen des RM in das Controlling einen vielversprechenden Lösungs- an satz . Sowohl das Controlling als auch das RM unterstützen letztendlich das Ma-… …jedoch nur bei sehr großen Unternehmen, einer sehr spezifischen Methodenkompetenz im Risikocontrolling42 oder hohen gesetzlichen Anforderungen an das RM… …36 Fragen for- muliert . Der Selbstanalyse bogen wurde an die Mitglieder der RMA versandt . Die Fra- gen konnten in einem Unter suchungs zeitraum von… …werden ausgewählte Ergebnisse zu den einzelnen Dimensionen vorgestellt:47 ■ 66 % der Unternehmen gaben an, dass für sie die Integration von RM und… …. ■ 44 % der Unternehmen gab an, dass die Organisationsbereiche RM und Controlling intensiv oder sehr stark in Projekten oder bei ad-hoc Themen… …den befragten Unternehmen sehr unter schiedlich . So gaben 55 % der Unternehmen an, dass das RM und Cont- rolling auf die IT-Systeme des jeweils… …Controlling das Ausmaß an Doppelarbeit in beiden Bereichen signifikant redu- ziert, die Steuerung von Chancen und Risiken verbessert und die Rolle des… …. Daher stellt eine vollständige organisatorische und per- sonelle Integration sehr hohe Kompetenzan forderungen an die Aufgabenträger und erfordert zudem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2018

  Die nichtfinanzielle Erklärung aus dem Blickwinkel der Corporate Governance

  Wie geht der Aufsichtsrat mit der Prüfung der neuen Berichtspflichten um?
  

  Michel Kotlenga, Oliver Scheid, Prof. Dr. Stefan Müller

  …mehr denn je im Fokus wirtschaftspolitischer Diskussionen und hat weder an wissenschaftlicher noch an praktischer Relevanz verloren 1 . Dabei kann die… …Corporate Governance bereits auf eine lange Historie und mittlerweile auch auf eine enorme Anzahl an Regelwerken zurückblicken, welche sich intensiv den… …Mitarbeiter an der Professur für Allgemeine Betriebswirtschaftslehre, insbesondere Rechnungslegung und Wirtschaftsprüfungswesen, der Helmut-… …Scheid/Kotlenga/Müller, StuB 2018 S. 512. 20 Vgl. weiterführend zu den unternehmensinternen Anforderungen an eine integrierte Berichterstattung Scheid/Müller, ZCG 2017 S… …171 AktG Rn. 3. 182 • ZCG 4/18 • Prüfung Prüfung von CSR-Berichtspflichten c Die Fülle an unterschiedlichen nichtfinanziellen Berichtsformaten mündet in… …Corporate-Governance- und Nachhaltigkeitsberichterstattung im Handelsrecht weiterhin in zwei getrennten Berichtssäulen verortetet sind 26 . Die Fülle an unterschiedlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  The American Way of Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, die im Fokus des Tätigkeitsfeldes liegen und damit ein positiver Dienst an der Gesellschaft geleistet wird. Hinter den Vorfällen um die Abgasaffäre…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Digitalisierung: Eine Chance für Compliance-Manager

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, sprich Internetangebote, deutlich an Gewicht. Die Entwicklung hin zu mehr digitalen Prozessen macht insbesondere vor innerbetrieblichen Prozessen keinen…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2018

  Anmerkungen zur Kodifizierung eines Unternehmenssanktionenrechts – Zugleich Kommentar zum “Kölner Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes”

  Rechtsanwalt Dr. Markus Rübenstahl

  …Experte im Rahmen von Tagungen an den Diskussionen der Forschungsgruppe beteiligt, nicht aber an der Formulierung des Entwurfs. 3 Hilf NZWiSt 2016, 189 ff… …, dass sich die Höhe der Geldsanktion künftig an der Wirtschaftskraft des Unternehmens orientiert. Bei Unternehmen mit mehr als 100 Millionen Euro Umsatz… …Orientierung an den (teils nur vermuteten oder durch US- Rechtsanwälte vermittelten) Vorgaben der US-Strafverfolgungsbehörden und US- Aufsichtsbehörden unter… …, dass Staatsanwälte auch bei an sich klaren Sachverhalten gelegentlich von einem Verfahren gegen Unternehmen absehen, Henssler/Hoven/Kubiciel/Weigend… …Mangel an personellen Ressourcen angegeben, Henssler/Hoven/Kubiciel/Weigend NZWiSt 2018, 1. 25 Von den insgesamt angeschriebenen 49 Staatsanwaltschaften… …schafft die Entscheidung neuen Regelungsbedarf. 38 Ohne dass an dieser Stelle ins Detail gegangen werden kann oder müsste, dürfte zudem auch unstreitig sein… …„corporation“ die strafrechtlich verantwortlich ist: „"corporation" does not include an entity organized as or by a governmental agency for the execution of a… …bleiben wird). Im Einzelnen: aa) Faktische Leitungsperson, § 1 Abs. 4 d KE-VSG Gemäß § 1 Abs. 4 d sollen Leitungspersonen im Sinne dieses Gesetzes – an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Health, Safety and Environmental Compliance

  Hans-Joachim Hess

  …: 17.02.2012 Anforderungen an Ausbildung, Berufs- erfahrung und Wei- sungsfreiheit befä- higter Personen gemäß BetrSichV Arbeitg. die Arbeitsmit- tel zur… …Sicherheitsbeauftragten Gelegenheit geben, an einschlägigen Schulungs- und Fortbildungsveranstaltungen teilzunehmen. Es empfiehlt sich, den Sicherheitsbeauftragten… …Versicherten kommt es für die Anzahl der Ersthelfer auf die Art des Betriebes an. Diese bestimmen sich nach § 26 Abs. 1 DGUV Vorschrift 1. So sollen z.B. in… …für die Beschäftigten verständlichen Form und Sprache an geeigneter Stelle zur Verfügung zu stellen“ sind. Die Bereitstellung einer Betriebsanleitung… …Mindestinhalte der An- weisung sind dort beschrieben. Hans-Joachim Hess 252 3.2.2 Unterweisung der Beschäftigten Die Unterweisung der Beschäftigten über… …Vorgesetzten ist sicher- zustellen, dass alle Beschäftigten ohne Ausnahme an einer Unterweisung teilneh- men und die Teilnahme unterschreiben. Auch bei einer… …Störfallverordnung unterliegen, in de- ren Betriebsbereichen also gefährliche Stoffe oberhalb einer Mengenschwelle (An- hang I, Spalte 5 StörfallV) vorhanden sind… …mehr als 20 Beschäftigte auf der Baustelle tätig oder überschreitet der Umfang 500 Personentage, so ist eine Vorankündigung nach Maßgabe der Anlage I an… …erforderlich sind. Werden also Tätigkeiten an Maschinen durchgeführt, so ist u.a. zu prüfen, ob die Mindestvorschriften (z.B. Ausschluss von Gefahrstellen… …Beschäftigten Angebotsuntersuchungen als Erstuntersuchung und als Nachuntersuchungen anzubieten, u.a. bei Tätigkeiten an Bildschirmgeräten und bei…

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