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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Risikomanagement in finanzwirtschaftlichen Standardlehrbüchern

  Disziplinäre Differenzierung oder Integration?
  

  Thomas Eisfeld, Prof. Dr. Leonhard Knoll

  …schließlich ein kurzes Fazit mit einer Einordnung der untersuchten Lehrbücher. 2 Die Stichprobe Ganz offensichtlich besteht das erste in diesem Zusammenhang zu… …weitere Kennzeichnungen sind dabei auf das jeweils referierte Buch bezogen. In „Finanzwirtschaft des Unternehmens und Kapitalmarkt“ fassen Franke / Hax… …aus Investitions- und Finanzierungsprojekten. Diese legt „eine obere Schranke für das Risiko aus der Investitionspolitik“ vor und muss „von allen… …Instrumente gegen Zinsrisiken sind dagegen das Duration-Hedging und Swap-Verträge. Brealey et al. widmen dem Risikomanagement einen gesamten Abschnitt („Part 8… …die Nutzung von mitunter sehr komplexen Instrumenten auseinandersetzt (vgl. S. 695 f.). Das darauf folgende Kapitel „Managing International Risks“… …Bewertungsmethoden verschiedener Forwards und Futures wird auf das Duration-Hedging einschließlich der Zinsimmunisierung aufmerksam gemacht. Danach werden… …modelltheoretisch zu beschreiben oder die genauen Wirkungen und Bewertungspraktiken zu erläutern. Das Buch „Finanzierung und Investition“ von Kruschwitz / Husmann… …des hier relevanten Themas fast gänzlich auf das Zinsrisiko. Andererseits fußen die Ausführungen im dafür relevanten Kapitel 8 wesentlich auf den… …vorgestellt und Methoden des Delta- und Delta- Gamma-Hedgings erklärt werden. Das noch im Methodikvergleich anzusprechende analytische Ineinandergreifen macht… …Zinsimmunisierung zur Begrenzung von Liquiditätsrisiken in einem Gedankenexperiment angewandt. Im zweiten Teil wird das Heath-Jarrow- Morton-Modell erklärt, das für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Transaktionsmeldewesen gemäß Art. 26 MiFIR

  Rainer Eckart, Frank Oldenschläger

  …2014/600/ EU) ersetzt. Für eine vertiefende Auseinandersetzung mit dem Thema sind in Abbildung 1 die wesentlichen Rechtsquellen, aus denen sich das neue… …am 24.6.2017 2014-600-EU Verordnung MiFIR keine Umsetzung in nationales Recht (Verordnungen gelten unmittelbar) Level-1 Rechtsakt Regelt das… …Abb. 1: Übersicht über die für das Transaktionsmeldewesen wesentlichen Rechtsquellen ESMA Q&A on MIFIR Data Reporting April 2017/ Juli 2017 Geburtsdatum… …Landes, in dem ihre Hauptniederlassung angesiedelt ist. Das heißt, während heute Geschäfte im deutschen Hoheitsgebiet durch die Zweigniederlassung in… …. Dabei waren auch Fragen der technischen Architektur zu klären. Ferner mussten Schnittstellen zur Datenlieferung an das Meldesystem neugestaltet… …geschaffenen delegierten Rechtsakte wurde das Zweite Gesetz zur Novellierung von Finanzmarktvorschriften (2. FiMaNoG) zur Umsetzung der Regelungen in nationales… …anschließend ausreichend Zeit für die Spezifikation, das Testrahmenkonzeption und die Testvorbereitung zu haben. Das zweite Halbjahr 2017 sollte grundsätzlich… …, Namenskonventionen, zweite Vornamen, Titel und Vorsilben erschwert. Einige Dienstleister bieten die Generierung der CONCAT ihren angeschlossenen Kunden an. Um das… …auftreten, da zum Beispiel Titel wie Graf oder Baron auch als Nachnamen Verwendung finden. Ferner sind Vorsilben zum Zunamen wie das „van“ in den Niederlanden… …, das „Mac“ in Großbritannien oder Irland oder das „de la“ im spanischen Sprachraum zu entfernen. Vorsilben, die direkt am Nachnamen stehen (McDonald…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Bußgeldrabatt bei CMS

  Das Mai-Urteil des BGH und die Schussfolgerungen
  

  Dr. Malte Passarge

  …Bußgeldbemessung | Compliance-Maßnahmen | Haftungsreduzierung ZRFC 1/18 31 Bußgeldrabatt bei CMS Das Mai-Urteil des BGH und die Schussfolgerungen Dr… …nun die logische Fortsetzung des Urteils Siemens/Neubürger, also das Missing-Link der Compliance-Rechtsprechung, vor. Was steht drin, was ist zu tun?… …Schauen wir es uns an. 1 Einleitung Anders, als in einigen ausländischen Rechtsordnungen (insbesondere UK Bribery Act 2010 oder SOX) 1 sieht das deutsche… …das neue Transparenzregister (§ 18 ff. GWG) gewährt Erleichterungen, oder auf Landesebene das Hamburgische RfW (Register zum Schutz fairen Wettbewerbs)… …, 2 das in § 12 ausdrücklich Erleichterungen bei Vorhandensein eines Compliance-Zertifikates vorsieht. Nachdem mit dem Siemens/Neubürger-Urteil 3 im… …Bereich der Vorstandshaftung das Fehlen von effizienten Compliance-Strukturen als haftungsbegründend festgestellt wurde, fehlte als Schlussstein der… …Compliance-Architektur das nunmehr vorliegende Urteil zu Bemessung von Unternehmensbußen. Hier stellt der BGH am Ende – und leider etwas kurz – dar, wie das CMS… …grundlegend gestaltet sein muss, um einen Bußgeldrabatt zu erreichen. Dazu muss das Unternehmen ein effizientes Compliance- Management installiert haben, das… …, wonach entdeckte Compliance-Verstöße zeigen, dass das CMS mangelhaft ist und das Fehlen von Entdeckungen ebenfalls zeigt, dass das CMS mangelhaft ist, da… …es immer Delikte zu finden gibt. Der BGH erklärt nun für ausreichend und angemessen, dass das CMS auf die Verhinderung von vergleichbaren Taten in der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Aus der Arbeit des DIIR

  …nachzugehen und die neuen rechtlichen Grundlagen vorzustellen, veranstaltete das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. Mitte Oktober den Datenschutztag… …positive Bilanz und skizzierte in einem Ausblick Ergebnisse und Entwicklungen des Jahres 2017. Das DIIR habe mit Kraft und Ausdauer in vielen Bereichen eine… …Arbeiten verliehen Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. konnte in diesem Jahr zum zehnten Mal den begehrten DIIR-Förderpreis verleihen… …. Bekanntgegeben wurden die Preisträger während der Mitgliederversammlung in Dresden. Mit dem Förderpreis zeichnet das DIIR besonders herausragende Arbeiten aus… …DIIR-Kongresses 2017 kamen mehr als 800 Teilnehmer in das Internationale Congress Center Dresden, um sich über aktuelle Fragestellungen der Internen Revision… …fünf Thesen zur Stärkung der Revisionsarbeit. Die Herausforderungen der Branche seien derzeit bestimmt durch Das eJournal zur Internen Revision Lesen Sie… …auf www.ZIRdigital.de das aktuelle Gesamtheft oder Einzelbeiträge, die Sie besonders interes sieren. Natürlich sind auch Downloads möglich. Besonderes… …Plus – das Archiv : Recherchieren Sie in den Inhaltsverzeichnissen, Kurz- und Volltexten seit Ausgabe 1/2004. Mehr zum eJournal unter www.ZIRdigital.de… …vor. Das DIIR führt mit seinen Partnerinstituten aus Österreich und der Schweiz regelmäßig diese umfangreiche Befragung von Revisionsleitungen durch… …starken Internen Revision gehöre darüber hinaus ein nachhaltiges Talentmanagement. Das DIIR unterstützt die Revisionen bei diesem Prozess gerne mit dem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Compliance-by-Design

  Automatisierung von Bankprozessen zur Stärkung der regulatorischen Compliance
  

  Jannik Leiendecker, Dr. Georg Lienke, Dr. Bernhard Gehra

  …Client Experience, also das Kundenerlebnis zu verbessern, mithin die Schnittstelle zwischen Bank und Kunden so benutzerfreundlich wie möglich zu gestalten… …Deutschland das Geldwäschegesetz 1 und einschlägige Verlautbarungen der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen, 2 für das Vereinigte Königreich die Leitlinien… …der Joint Money Laundering Steering Group 3 und für die USA das Bank Secrecy Act Anti-Money Laundering Examination Manual 4 und entsprechende Leitlinien… …Director der Boston Consulting Group, Büro München. 1 Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten Geldwäschegesetz vom 23. Juni 2017. 2… …der Geschäftsbereiche in Bezug auf das eigene Geschäft. Vielfach reduziert also die beschriebene Vorgehensweise lediglich die Zahl der Regelverstöße, im… …Approved Person Status). Im Gegenzug besteht Einigkeit, dass effektive Compliance-Prozesse das Haftungsrisiko von Banken und der für sie handelnden Personen… …reduzieren, der Effizienz der betroffenen Geschäftsprozesse zuträglich sind damit letztlich auch das Kundenerlebnis verbessern helfen. Nachfolgend soll… …wurden bereits zu Beginn des Artikels skizziert. Auf einen Teilbereich der Geldwäscheprävention, und zwar auf das Client Onboarding, also die Annahme neuer… …die Durchlaufgeschwindigkeit des Prozesses erhöht und dessen Fehleranfälligkeit reduziert. 3.3 Vorgehensmodell Das Vorgehensmodell zur Implementierung… …Wertpapiertransaktionen, Zahlungsverkehrs- und Vertriebsprozesse. Vorliegend soll das Vorgehensmodell anhand des oben genannten Client-Onboarding- Prozesses veranschaulicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …das vorliegende Buch, in dem es dem Praktiker im Unternehmen einen Prüfungsleitfaden zur Verfügung stellt, um Anregungen für ein höchstmögliches… …genutzt werden. Das abschließende Kapitel X erläutert die Zusammenarbeit mit Strafverfolgungsbehörden und staatlichen Stellen. Dies sind Staatsanwaltschaf… …haben die Autoren und der Herausgeber in der 4. völlig überarbeiteten Auflage ein umfassendes und praxisbezogenes Werk geschaffen. Das Handbuch enthält… …Handlungsfeldern. Der StiftungsManager Stift bietet Ihnen das Rüstzeug, um Stiftungen ungen und Non profits ts in organisatorischer, rechtlicher und finanzieller fi… …professionellen Stiftungspraxis Stift auf Kurs. Als Standardwerk im Erich Schmidt Verlag erscheint das Handbuch ab sofort in einem der führenden deutschen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …Geschäftsführer eines Dienstleistungsunternehmens. Das Unternehmen bot interdisziplinäre Beratung auf dem Gebiet der Laborrationalisierung, die Bereitstellung von… …, Masseverwaltungspflicht Zum Sachverhalt: Der Kläger ist seit 2011 Verwalter in dem bereits Anfang 2000 eröffneten Insolvenzverfahren über das Vermögen der Schuldnerin. Vor… …Schadensersatz verpflichtet, wenn sie schuldhaft die ihnen gesetzlich obliegenden Pflichten verletzen, § 60 Abs. 1 S. 1 InsO. Zu diesen Pflichten gehört es, das… …Gläubigerbefriedigung sowie das von den Gläubigern gemeinschaftlich beschlossene Verfahrensziel als Mittel der Zweckerreichung. Auch unter Anlegung eines großzügigen… …Maßstabs an unternehmerische Entscheidungen des Verwalters, der in einer für das Unternehmen schwierigen Lage eine von vielen, teils unbeherrschbaren… …der Insolvenzschuldnerin stand und daher dieser zuzuordnen war. Nach der Vorstellung des Gesetzgebers ist das gesetzliche Leitbild des ordentlichen und… …gewissenhaften Verwalters zwar an die handels- und gesellschaftsrechtlichen Sorgfaltsanforderungen angelehnt. Das Mitglied eines Vorstands einer AG darf gem. § 88… …Law Report das Unternehmen des Insolvenzschuldners fortführt. Mit seiner Bestellung hat er eine Rechtsmacht erhalten, die nicht hinter derjenigen eines… …hat bei der Entscheidung über die Bestellung eines Vorstands ein breites, eigenes unternehmerisches Ermessen; er hat das Recht zur selbstständigen… …gebotenen Abwägung der widerstreitenden Interessen das Strafverfolgungsinteresse des Staates gegenüber den Interessen eines Beschuldigten zurücktreten zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Buchbesprechungen

  Jenny Schmigale

  …. Aufgegriffen wird die Kommunikation aus verschiedenen Perspektiven und mit diversen Stakeholdern; das heißt nicht nur den Mitarbeitern, sondern auch… …und neun. Das achte Kapitel stellt eine grundsätzliche Erklärung der Kommunikationsebenen, der Bedeutung von Körpersprache bis hin zu Techniken der… …Compliance-Arbeit runden das Kapitel ab. Kapitel neun greift nochmals problematische Gespräche auf. Kapitel zehn enthält eine Einführung in die Thematik der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Compliance bewegt …

  Otto Geiß

  …Fraport AG (Flughafen Frankfurt am Main) konzernweit. Ab 2001 initiiere er das Projekt Wertemanagement zur Korruptionsprävention im Fraport Konzern. 2012… …ehrenamtlichen Tätigkeiten widmen zu können. In ihren eigenen Worten: Was ist Compliance und womit befasst sich das Deutsche Netzwerk für Wirtschaftsethik (DNWE)?… …der Unternehmenskultur unterstützt werden. Das DNWE fördert den Dialog zwischen Wissenschaft und Praxis in Fragen der Ethik; zentrales Anliegen ist der… …geht es weiter? Ich habe damals ein Bild geprägt: Das Unternehmen als ein Aquarium mit vielen bunten Fischen; einige der Fische sind allerdings… …. Was eigentlich zu erreichen ist, ist die Änderungen des Verhaltens. Das Erkennen von Dilemmasituationen und deren transparente Behandlung muss gelernt… …Berufseinsteiger? Womit soll sie/er sich befassen, um einen gelungenen Einstieg in das Berufsfeld Compliance zu erreichen? Basis und Fundamte seiner Kenntnisse…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  School GRC

  …keinerlei Unterstützung durch ihren Arbeitgeber erhalten. Mit dem Business Keeper Monitoring System (BKMS® System) hat das Unternehmen ein ausgereiftes… …: „Das berufsbegleitende Studium in Kriminalistik war für mich privat wie beruflich eine wertvolle Erfahrung. […] Ich bin glücklich und auch ein bisschen… …führenden Köpfen auf dem Gebiet der Kriminalistik gehören? Dann bewerben Sie sich auf das aktuell ausgelobte Stipendium der Deutschen Gesellschaft für… …Attentäter zu terroristischen Netzwerken. „Ich konnte feststellen, dass die große Mehrheit der Attentäter Verbindungen in das islamistisch-terroristische… …wieder das erfolgreiche und viel gebuchte Seminar Unternehmenseigene Ermittlungen an. Am 19. Quelle: fotolia Quelle: fotolia und 20. März 2018 lernen Sie… …können. Praxisorientierte und aktuelle Beispiele zeigen Ihnen Handlungsmöglichkeiten auf, wie Sie das Risiko von wirtschaftskriminellen Handlungen…

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