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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Gesundheit und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 6/18 241 Gesundheit und Compliance Liebe Leserinnen, liebe Leser, der Begriff Compliance kommt ursprünglich aus der Medizin. Er… …Möglichkeiten zu Compliance- Verstößen. Jede Regulierung schafft das Potenzial für Missbrauch. Hinzu kommt, dass die Patient-Arzt- Beziehung keine echte… …die Ausbildungssituation zum Thema Compliance in Deutschland dar. Aufbauend auf ihrem Beitrag aus dem Heft 5/2018 befassen sich unsere Autoren dieses… …zur außenwirtschaftlichen Compliance, dem Law Report, in dem aktuelle Urteile besprochen werden, die einen Compliance-Bezug aufweisen und der… …Berichterstattung vom Forum des Deutschen Instituts für Compliance (DICO) in Berlin. Wir wünschen Ihnen, liebe Leserinnen und Leser, eine wertvolle Lektüre. Wir…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Compliance-Ausbildung und Compliance-Weiterbildung – Teil II

  Angebotssituation
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Andrea Boßler

  …Compliance-Management-Systems (CMS). Der psychologische Faktor spielt zunehmend eine wichtige Rolle in diesem Zusammenhang. Compliance zielt auf das Verhalten der Mitarbeiter ab… …Bachelorarbeit im Bereich der Compliance-Ausbildung und Compliance-Weiterbildung. Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich Andrea Boßler ZRFC 6/18 248 Management Compliance… …unerlässlich, allgemein und auch speziell im Hinblick auf die Compliance eine entsprechende Motivation bei den Mitarbeitern zu erreichen. 3 Analyse der… …über eine Stunde. Innerhalb der Analyse der Angebotssituation der Compliance-Ausbildungen und Compliance- Weiterbildungen wurden des Weiteren auch die… …Compliance-Weiterbildung ZRFC 6/18 251 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% Risikomngt., Risikofelder, Überwachungssyst., Reporting Grundlagen der Compliance… …Rechtsanford., Standards und Normen, Zertifizierung Compliance-Delikte Haftung, Absicherung gegen Fehlverhalten Durchführung von Compliance- Schulungen… …Hinweisgebersysteme Schnittstellenmanagement Tax Compliance IT-Compliance Spezialgebiete der Compliance Branchen Fallbeispiele und Praxisfälle Relative Trefferanzahlen… …Kursanzahl besitzen (siehe Abbildung 6). 60,00% Zur aufgeführten Kategorie „Grundlagen der Compliance“ zählen beispielsweise Begriffsdefinitionen, der 40,00%… …Aufbau und die Implementierung eines CMS, Verhaltenskodizes, der Tone from the Top und die Compliance-Kultur. 20,00% Die Kategorie „Compliance- Delikte“… …„Schnittstellenmanagement“ die Verzahnung Relative Trefferanzahlen Compliance Officer, dez. Compl.-Beauftragte Führungskräfte aus Compl. relev. Fachabteilungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance – Prüfstein für die Unternehmensführung

  Stefan Behringer

  …29 Compliance – Prüfstein für die Unternehmensführung von Stefan Behringer 1 Unternehmensskandale und Compliance 1.1 Kreuger & Toll: Die… …. Partnoy, F.: The Match King, New York 2009, S. 202f. 8 Vgl. Churchill, A.: The Incredible Ivar Kreuger, London 1957, S. 249ff. Compliance – Prüfstein… …mit Regulierung reagiert; die Anleger reagierten mit Skepsis, die auch anderen Un- ternehmen zu freiwilliger Transparenz brachte. Compliance wurde… ….: Cronies in Arms, New York Times vom 17.9.2002. Compliance – Prüfstein für die Unternehmensführung 33 Finanzlage zu verschleiern, was von Enron… …ker reglementiert. 1.3 Unternehmensskandale als Wegbereiter für Compliance Anhand der zwei vorgestellten Beispiele Kreuger & Toll sowie Enron kann… …Der Begriff Compliance Compliance stammt von dem englischen Verb „to comply with“. Übersetzt bedeu- tet dies „etwas einhalten“, „etwas entsprechen“… …, „etwas nachkommen“. Als Fach- begriff kommt Compliance ursprünglich aus der Medizin. Er bezeichnet die Thera- pietreue des Patienten, also ob er die… …Compliance in den 60er Jahren mit den Electrical Cases in den USA. Amerikani- sche Elektrounternehmen hatten durch Preisabsprachen den Markt untereinander… …ins Rollen. Die Verantwortlichen wurden zu empfindlichen Strafen verurteilt. Um künftig auf mildernde Umstände hoffen zu können, wurden „Compliance… …Vermeidung von hohen Strafen empfohlen.18 In der juristischen Praxis wurde Compliance durch die amerikanischen Federal Sentencing Guidelines…

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• Tax Compliance

  …Kapitel und beantwortet Fragen zur Verantwortlichkeit für Tax Compliance, zur Einbettung der Tax Compliance in CMS (Compliance-Management-System), IKS… …Compliance in einem internationalen Konzern. In diesem allgemeinen Teil werden zudem die steuerlichen Pflichten, die Risiken aufgrund der Ermittlungsmethoden… …dieser Teil des Handbuches die für die Tax Compliance bedeutenden Teilrechtsgebiete der Verrechnungspreise, der verdeckten Gewinnausschüttung und der… …, Fraud & Compliance Heft 5/2018…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Corporate Social Responsibility

  Nicole Fabisch

  …341 Compliance und Corporate Social Responsibility von Nicole Fabisch 1 Einführung Skandale um Abfindungssummen, exorbitante… …Gemengelage sind Compliance und Corporate Social Responsibility (CSR) zwei zentrale Begriffe, die in der deutschen Unternehmenspraxis Einzug gehalten haben… …(Anspruchsgruppen) wiederherzustellen. 2 Begriffsabgrenzungen und theoretische Einbettung 2.1 Compliance Wenngleich einige deutschsprachige Autoren nach wie… …weitgehend einig. So wird Compliance ge- meinhin als juristischer Terminus verstanden, der die Pflicht der Unternehmen um- schreibt, geltende Gesetze sowie… …ergänzt, dass die „Erfüllung der Compliance zwingend vorgegeben“ sein kann, „etwa durch Gesetzesvorschriften“, aber auch auf freiwilliger Basis erfolgen… …kann, wenn z.B. unternehmenseigene Standards eingehalten werden.618 Damit erfüllt Compliance den Zweck, eine Viel- zahl von Stakeholdern zu schützen und… …Compliance ein Konzept, das erst in den letzten Jahren auf breiter Basis in Deutschland Einzug gehalten hat. In der Unternehmenspraxis wird unter CSR im… …Bundesministeri- um für Arbeit und Soziales (BMAS) CSR als „die gesellschaftliche Verantwortung ___________________ 616 Vgl. Vetter, E.: Compliance in der… …Unternehmenspraxis, in: Wecker, G./ van Laak, H. (Hrsg.): Compliance in der Unternehmenspraxis, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 30. 617 Hauschka, C. E.: Einführung… …, in: Umnuß, K.: Corporate Compliance Checklisten, 3. Auflage, München 2016. 618 Vgl. Juraforum, unter: www.juraforum.de/lexikon/compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Digitalisierung: Eine Chance für Compliance-Manager

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …in seinem Text den Begriff Freiheit auf. Dieser wird nur selten im Zusammenhang mit Compliance genannt. Er nennt einen Punkt, den Compliance-Manager im… …Alltag häufig erleben, der aber in der Literatur nur selten diskutiert wird. Gemeint ist die positive Freiheit durch Compliance. Compliance-Manager geben… …geschäftlichen Konstruk­ti­onen, die legal, aber am Rande der Legalität sind, im betrieblichen Alltag häufig das Prüfsiegel („… abgestimmt mit Compliance …“)… …. Abgerundet wird dieses Heft mit dem Law Report, in dem wieder aktuelle Compliance-relevante Urteile besprochen werden. Compliance bewegt … beinhaltet in diesem…

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• Unternehmen stärken Compliance-Strukturen

  …Compliance-Index gut beim Thema Compliance aufgestellt sehen, haben die jüngsten Compliance-Skandale das Bewusstsein des Managements für diese Themen offenbar noch… …nicht hinreichend gestärkt”, so Dr. Harald W. Potinecke, Partner und Leiter der deutschen Compliance & Forensic Services-Gruppe bei CMS. Diese Entwicklung… …sei bedenklich, weil ein unzureichendes Bekenntnis der Unternehmensleitung Compliance- und Haftungsrisiken mit sich bringen kann – dies sowohl für das… …Ein- und Ausblick zum Stand und der Entwicklung von Compliance in großen deutschen Unternehmen (mehr dazu s.u. www.cms.law). Handbuch Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Hospitality

  Peter Fissenewert

  …79 Compliance und Hospitality von Peter Fissenewert 1 Wie lade ich richtig ein? Das Angenehme mit dem Nützlichen verbinden – Einladungen… …. Da- her wurde diesen oft grundsätzlich eine Absage erteilt. Compliance soll schützen und Imageschäden vorbeugen. Dies kann man tun, indem man entweder… …auch Geschäft noch zulassen. Compliance meint nicht Verhinderung. Compliance erlaubt sogar ausdrücklich die Aufrechterhaltung von Geschäftsbezie- hungen… …besonders vorsichtig sein. Das ist tatsächlich eine deutsche Problematik, die aber mit Compliance nicht so recht viel zu tun hat. Beachtet man all diese… …Regeln, ist vieles möglich und man kann wieder Golf spielen. Es lohnt sich, bei allzu starren und nicht nachvollziehbaren Compliance- Regelungen… …gegenzuhalten und mit den Verantwortlichen nach Lösungen zu su- chen. Compliance soll Sicherheit bringen und Imagevorteile verschaffen. Compli- ance darf nicht… …adressiert werden. Ein- ladungen an die Privatadresse sind unbedingt zu vermeiden, um ein größtmögliches Maß an Transparenz zu schaffen. Compliance und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Family Business Governance

  Risikomanagement, internes Kontrollsystem und Compliance Management

  Hans-Jürgen Fahrion, Andreas Käufl, Silke Hein

  …4 R is ikomanagement, inteRnes kontRollsystem und ComplianCe management ExtErnE GovErnancE Interne Governance Private Equity… …Unternehmens anzupassen ist. Starre formale Strukturen, die nur der Compliance dienen, aber nicht eine gute Unternehmensführung ermöglichen, sind kritisch zu… …Kontrollsystem und Compliance Management sind die we- sentlichen Instrumente der Business Governance. Welche Bedeutung haben Business Governance-Instrumente ak-… …ikomanagement, inteRnes kontRollsystem und ComplianCe management 225 „Der externe Mana- ger muss mit den Eigentümern Strategie und Unternehmens- ziele… …oder als Diskussions- grundlage) und weniger, ob formal et- was abgearbeitet wird. Welche Bedeutung hat das Compliance Management bei… …kann eine gute Unter- nehmensführung erheblich behindern.“ 227 risikOManagEMEnt, intErnEs kOntrOllsystEM und cOMpliancE ManagEMEnt als… …Governance-Instrumente, Risikomanagement, Compliance Management, Internes Kontrollsystem 1 Einleitung Unternehmen bewegen sich im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit in… …und darstellung der Business gover- nance- instrumente 4 R is ikomanagement, inteRnes kontRollsystem und ComplianCe management 229… …Compliance Management − Internes Kontrollsystem − Interne Revision. Insbesondere durch das BilMoG erfolgt eine Konkretisierung der unternehmensin- ternen… …die Wirksamkeit des Risikomanagementsystems (inkl. Compliance Management), des Internen Kontrollsystems sowie der Internen Revision zu über- wachen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Kartellrechtliche Compliance

  Miriam le Bell

  …83 Kartellrechtliche Compliance von Miriam le Bell 1 Einleitung Das Kartellrecht spielt in der Compliance-Praxis seit Jahren eine… …. zu diesem Ansatz nur: “OECD: Competition Committee, Roundtable on Promoting Compliance with Competition Law – Note by the Delegation of Germany” v… …, gelten aber als Kernbeschränkungen. Hierzu zählen insbesondere: Kartellrechtliche Compliance 85 • Vertikale Preisbindungen („Preisbindung der… …Verbraucherorganisatio- nen grds. berechtigt sind, §§ 34, 34a GWB. Kartellrechtliche Compliance 87 (nachfolgend nur: „Kommission“) als auch das BKartA haben für… …, NJW, 71. Jg. (2018), S. 123ff. Kartellrechtliche Compliance 89 3.3 Risiko des Reputations- bzw. Imageschadens Ein weiteres Risiko, das sich… …Compliance 91 4.2 Hinweisgeber-Systeme der Behörden Um die „Entdeckungsgefahr“ von Kartellrechtsverstößen weiter zu steigern, haben sowohl Kommission… …189/15, NJW 2018, 184ff. Miriam le Bell 92 5 Ziele und Auswirkungen kartellrechtlicher Compliance Schon bei Anwendung einer einfachen Risk Reward… …eines Compliance-Programms im Falle der Kartellaufdeckung auf die Bußgelder auswirkt: Wirkt es bußgeldmindernd (Compliance Defence), ist es neut- ral… …„Wettbewerbsrechtliche Compliance – Was Unternehmen tun können, um die EU-Wettbewerbsvorschriften besser einzuhalten“, S. 19. 185 Broschüre des BKartAs „Erfolgreiche… …Kartellverfolgung“, a.a.O. Vgl. bspw. auch: Interview mit Mundt, A. v. 19.2.2015, Compliance Manager 2015, S. 92ff. Kartellrechtliche Compliance 93 ein…

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