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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  Vereinbarung und Umsetzung von Maßnahmen

  Die 10-10-10-Methode
  

  Thomas Schneider

  …Veränderungsdruck | Entscheidungszeitraum | Geschenke ZRFC 1/19 13 Vereinbarung und Umsetzung von Maßnahmen Die 10-10-10-Methode Thomas Schneider*… …Veränderungen umzusetzen und wo ein wenig mehr Gelassenheit anzuraten ist, zeigt der folgenden Text auf. Dabei trägt das dargestellte Instrument dazu bei, die… …Diskussion mit den betrieblichen Stellen zu versachlichen, um eine gemeinsame Lösung zu finden. Thomas Schneider 1 Die Persönlichkeit des Compliance-Officer… …sich jedoch nur um die sprichwörtliche Spitze des Eisberges. Nachhaltige, langfristig wirksame Maßnahmen der Compliance – das Durchbohren dicker Bretter… …im Sinne Max Webers – sollten die Grundlage schaffen, dass kurzfristige Maßnahmen zunehmend seltener erforderlich werden. Zielen Maßnahmen auf… …langfristige Veränderungen ab, stellt sich die Frage der Umsetzung – konkret, bis zu welchem Zeitpunkt diese Umsetzung erfolgen muss. Schlicht auf die formale… …Macht der Compliance zu setzen und die eigenen Vorstellungen brachial durchzusetzen, das mag kurzfristig erfolgreich sein, langfristig jedoch Widerstände… …provozieren, die das Miteinander der betroffenen Unternehmenseinheit und der Compliance gefährden. Im weiteren Text wird eine Methode vorgestellt, um die… …Umsetzung notwendiger Maßnahmen zu versachlichen. Bei der Einschätzung spielt die Persönlichkeit des Compliance-Officer immer eine Rolle. Entsprechend sollten… …Betroffenen vorab kritisch einschätzen, wie die folgenden Eigenschaften bei ihnen ausgeprägt sind. Im Englischen werden diese mit Passion, Poise, Preparation…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2019

  Melde- und Benachrichtigungspflichten nach Art. 33, 34 DSGVO

  Die richtige Vorgehensweise bei Datenpannen
  

  Olga Kasner

  …, 34 DSGVO Die richtige Vorgehensweise bei Datenpannen Olga Kasner ist Rechtsanwältin im Team Datenschutz und Cybersecurity bei reuschlaw Legal… …ist eine Datenschutzverletzung der Aufsichtsbehörde mitzuteilen und wann ist möglicherweise die betroffene Person, deren personenbezogenen Daten… …gelöscht bzw. gestohlen wurden, zu benachrichtigen? A. Einleitung Die Antwort auf diese Fragen gibt die Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO) in Art. 33 und 34… …Betroffenen zu ermöglichen, erforderliche Vorkehrungen zu ergreifen, wenn die Verletzung des Schutzes personenbezogener ­Daten voraussichtlich zu einem Risiko… …im Sinne des Art. 33 Abs. 1 DSGVO bzw. zu einem hohen Risiko im Sinne des Art. 34 Abs. 1 DSGVO für die persönlichen Rechte und Freiheiten natürlicher… …Personen führt, vgl. ErwG. 84 S. 4 DSGVO. Des Weiteren sollen die Vorschriften präventiv dem Verantwortlichen den Anreiz bieten, die zur Verhinderung von… …Datensicherheitskonzepts die Fähigkeit ist, Datenschutzverletzungen soweit wie möglich zu verhindern, und sollte es dennoch zu einer Datenschutzverletzung kommen, möglichst… …schnell darauf zu reagieren. 2 B. Adressat der Melde- bzw. Benachrichtigungspflicht gemäß Art. 33, 34 DSGVO Die Melde- bzw. Benachrichtigungspflicht wird… …alleine dem Verantwortlichen im Sinne des Art. 4 Nr. 7 DSGVO auferlegt. Der ­Verantwortliche trägt die Gesamtverantwortung für den Schutz personenbezogener… …Verpflichtungen nach den Vorgaben der DSGVO übernehmen soll; insbesondere, wer für die Erfüllung der Pflichten gemäß Art. 33, 34 DSGVO verantwortlich ist. Schaltet…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Jan Bünnemeyer

  …Compliance bewegt … ZRFC 5/19 237 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance… …bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Dr. Jan Bünnemeyer ist General Counsel und Chief Compliance Officer für die Region… …Zentraleuropa von Arcadis. Dr. Jan Bünnemeyer, M.Sc., ist General Counsel und Chief Compliance Officer für die Region Zentraleuropa von Arcadis, einem… …. Für den einzelnen Mitarbeiter und die einzelne Mitarbeiterin muss es das Normalste und Selbstverständlichste sein, sich rechtstreu und integer zu… …den Hintergrund treten. pliance unternehmensübergreifend bei den Rechtsabteilungen anzusiedeln. Dies barg natürlich die Gefahr, Compliance primär im… …betraf zum einen die Neigung, zuerst in Kategorien von Regelverstößen und Sanktionen zu denken und nicht an das Ermöglichen und Fördern regelkonformen… …Compliance auseinanderzusetzen? Die gute Erfahrung mit Compliance. Zwar ist der Mentalitätswandel in deutschen Unternehmen hin zu Compliance sicher noch nicht… …. Das zu ermöglichen und zu unterstützen, dafür engagiere ich mich wirklich gern. Welches war Ihr wichtigstes Projekt im vergangenen Jahr? Die geltenden… …Anforderungen des Arbeitsund Sozialversicherungsrechts in die letzten Winkel des Unternehmens zu tragen, war sicherlich eine Herausforderung. Die Planungs- und… …Beratungsbranche verlangt nach gut ausgebildetem und in vielen Bereichen nach hoch spezialisiertem Personal. Die Verdienstmöglich- Wie sind Sie zum Thema Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Compliance in deutschen Unternehmen

  Ergebnisse einer aktuellen Benchmarkstudie
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Ingo Scheuermann, Thomas Spitzenpfeil

  …einer aktuellen Benchmarkstudie Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich / Prof. Dr. Ingo Scheuermann / Thomas Spitzenpfeil* Die Umsetzung des… …, Compliance-Officer sowie Compliance-Instrumente noch eine recht moderate Umsetzung. Gerade angesichts der sich verschärfenden Diskussion um die Haftung von Unternehmen… …durch. Der weitere Auf bau des Beitrags ist wie folgt. In Kapitel 2 folgt die Methodik der Erhebung. Kapitel 3 beschreibt die Stichprobe und Kapitel 4… …zeigt die empirischen Ergebnisse. Kapitel 5 schließt den Beitrag mit einem Fazit sowie Handlungsempfehlungen. 2 Methodik der Erhebung Die Datenerhebung… …Pre-Test mit mehreren Probanden durchgeführt. Im Anschluss erfolgte die tatsächliche Befragung im Zeitraum vom 23. Mai 2018 bis zum 13. Juni 2018. Hierfür… …Onlinefragebogen wurde im Befragungszeitraum 935 Mal aufgerufen, was einer Teilnahmequote von 2,09 Prozent entspricht. 149 Unternehmen beantworteten die gestellten… …Fragen, wobei zehn Unternehmen die Umfrage vorzeitig abgebrochen haben (Ausschöpfungsquote: 15,94 Prozent). In diesem Zusammenhang ist anzumerken, dass es… …, da teilweise sehr themenspezifische und sensible Daten abgefragt wurden. Die Auswertung der Daten erfolgte mittels Microsoft Excel. * Professor Dr… …, P. / Staffel, M., Instrumente des Compliance-Managements, ZRFC, 2012 S. 150 ff.; BKA, Compliance-Systeme und ihre Auswirkung auf die Verfolgung und… …mehrheitlich Regeleinhaltung. Abbildung 1 veranschaulicht die Berechnung der Teilnahme-, Ausschöpfungs- und Rücklaufquote der Studie. 3 Charakterisierung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  Das Wettbewerbsregister beim Bundeskartellamt

  Die bundesweite schwarze Liste, auf der kein Unternehmen landen will
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …Bundeskartellamt | Wettbewerbsregister | Korruptionsregister | Selbstreinigung ZRFC 1/19 33 Das Wettbewerbsregister beim Bundeskartellamt Die… …Rücksicht auf die Einhaltung von Compliance genommen wird. Letztlich will kein Unternehmen auf dieser schwarzen Liste mit Namen verewigt werden. Das… …sein. Dr. Yvonne Conzelmann 1 Einleitung Der Beitrag soll einen groben Überblick über die mit dem Wettbewerbsregistergesetz (kurz: WRegG) auftauchenden… …Fragen bieten. Zu Beginn des Artikels wird kurz die Historie und die mit der Einführung des WRegG verbundene Zielsetzung dargestellt. Anschließend befasst… …, wie und wann eine Löschung erfolgt. Bevor der Artikel durch ein Fazit abgerundet wird, werden die Konsequenzen erläutert, die mit einer Eintragung… …Grundlage errichtete Register bereits, die als Korruptionsregister bezeichnet wurden. In den einzelnen Bundesländern gab es jedoch jeweils unterschiedliche… …Regelungen, weswegen die Einführung eines entsprechenden Zentralregisters auf Bundesebene schon seit sehr langer Zeit diskutiert und angestrebt wurde zur… …Rechtsvereinheitlichung. 1 Zum einen waren die Regelungen der einzelnen Bundesländer sehr unterschiedlich, und zum anderen gab es auch teilweise kaum Eintragungen, und die… …Informationsbeschaffung durch die Auftraggeber war nicht so einfach möglich. Daher waren diese Korruptionsregister nicht sonderlich praxisrelevant. Durch die Schaffung… …Referentenentwurfs waren Anpassungen beziehungsweise Veränderungen im Vergaberecht, die mit dem Gesetz zur Modernisierung des Vergaberechts am 18. April 2016 in Kraft…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Gabriele Bornemann

  …ZRFC 6/19 286 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …strategischen Weiterentwicklung von Unternehmen. Integration und Prozessorientierung im Unternehmen selbst sind dabei die Grundlage ihrer Beratungsphilosophie in… …Unternehmensführung, bei denen die rechtlichen und operativen Risiken und deren strategischen Auswirkungen Einfluss finden. Damit wollen wir einen Mehrwert zu einem… …eingegliedert wurden. Was motiviert Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Meine Vision ist es, die… …. Welches war Ihr wichtigstes Projekt im vergangenen Jahr? Zu einem meiner wichtigsten Projekte zählt die Implementierung eines integrierten Compliance- und… …Führungselement für Vorstand und Aufsichtsrat etablieren. Was sind gegenwärtig die wichtigsten drei Themen aus ihrem Arbeitsbereich? 1. Die Perspektive des… …Aufsichtsrates: Die Überprüfung der Wirksamkeit etablierter CMS und Risikomanagementsysteme fokussiert sich bei vielen Aufsichtsräten und Beiräten auf die… …Überprüfung der Berichterstattung. Das Mindsetting im Unternehmen selbst kommt dabei oft zu kurz. Hier setzen wir an, indem wir den Aufsichtsrat auch für die… …Kraft der weichen Themen sensibilisieren und Fragestellungen für ihn entwickeln. 2. iGRC – als strategisches Steuerungselement: Die integrative Verbindung… …Führungselement. Die Chancen von iGRC werden auf der Unternehmensseite noch oft unterschätzt. Hier geht es eben gerade nicht um Bürokratie, sondern um nachhaltige…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2019

  Compliance als Gestaltungsaufgabe der Corporate Governance

  Studienergebnisse mit besonderem Fokus auf die Kontextfaktoren Familieneinfluss und Unternehmensgröße
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich

  …214 • ZCG 5/19 • Recht Compliance als Gestaltungsaufgabe der Corporate Governance Studienergebnisse mit besonderem Fokus auf die Kontextfaktoren… …Bedeutung die Kontextfaktoren Unternehmensgröße und Familieneinfluss für das Compliance-Management haben. 1. Aktuelle Diskussion um das Compliance-Management… …mittelständischen Unternehmen und Familienunternehmen, rechtliche Debatten um Fragen des Whistleblower-­ Schutzes auf EU-Ebene 4 , die rechtliche und… …betriebswirtschaftliche Sicht auf die Business Judgment Rule 5 sowie die erneute Überarbeitung des DCGK 6 . In der Praxis nimmt zudem die integrierte Betrachtung der… …ansteigender Tendenz 8 . In bisherigen Studien werden die Kontextfaktoren des Compliance-Managements nur unzureichend betrachtet. Da Compliance neben der… …Unternehmensperspektive immer auch eine individuelle Haftungsperspektive für die Entscheider in Unternehmen bietet und mit dem ISO 19600, IDW PS 980, Compliance-Standard… …die Methodik und die Stichprobe beschrieben; Abschn. 3 zeigt einige deskriptive Ergebnisse zum Compliance. Abschn. 4 kontrastiert nach Unternehmensgröße… …16. 4. 2019. 5 Vgl. Fissenewert, Moderne Manager, ZRFC 2017 S. 103 ff.; Pöschke, Wahlrechte und „Ermessensspielräume“ im Bilanzrecht und die Business… …beendet: BE Abb. 1: Teilnahme-, Ausschöpfungs- und Rücklaufquote Die Datenerhebung erfolgte mit Hilfe eines standardisierten Online-Fragebogens, der offene… …die tatsächliche Befragung im Zeitraum vom 23. 5. 2018 bis zum 13. 6. 2018. Hierfür wurden vorab mit Hilfe der Datenbank Nexis per Zufallsprinzip…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Pr

  Oder die Frage, wie Internal Audit zu einem wirksamen und effizienten Governance-System im Unternehmen beitragen kann
  

  Dr. Alexander Jakob, Dr. Marc Jeker

  …Prüfung der Corporate Governance BEST PRACTICE DR. ALEXANDER JAKOB · DR. MARC JEKER Prüfung der Corporate Governance Oder die Frage, wie Internal… …Audit zu einem wirksamen und effizienten Governance-System im Unternehmen beitragen kann Durch eine Prüfung des Governance-Systems kann die Interne… …Revision wertvolle Hinweise an die Geschäftsleitung geben, inwieweit sie gegenwärtig ihrer Gesamtverantwortung für eine angemessene und wirksame… …Schwachstellen, auf deren Beseitigung die Interne Revision hinwirken sollte. Insofern kann das hier vorgestellte Vorgehen als Leitfaden für Revisionskolleginnen… …und -kollegen dienen, die sich diesem anspruchsvollen Prüfungsthema stellen wollen. 1. Welche Rolle hat die Interne Revi sion, wenn es um gute… …Überwachungspflichten für Unternehmen verabschiedet, die den Handlungsrahmen einer Geschäftsleitung wirksam regeln sollen. So verpflichtet beispielsweise § 91 AktG Abs. 2… …die Geschäftsleitung „geeignete Maßnahmen zu treffen, insbesondere ein Überwachungssystem einzurichten, damit den Fortbestand der Gesellschaft… …verankern will – freilich ist dieser Spielraum begrenzt, ist der Maßstab hierfür doch seine Sorgfaltspflicht beziehungsweise die Aufgabe, den Vorteil der… …Gesellschaft zu wahren und Schaden von ihr abzuwenden. 1 Bei dieser Aufgabe wird die Unternehmensleitung von der Internen Revision unterstützt, die als… …. zumindest missverständlich – ist die Revision doch (weiterhin) Teil der Organisation sowie von zahlreichen Stakeholdern abhängig: So benötigt die Interne…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2019

  „Juristen und ich können in der Regel gut miteinander“

  Niko Härting im Gespräch mit Ulrich Kelber, Bundesbeauftragter für den Datenschutz und die Informationsfreiheit.
  

  Ulrich Kelber, Niko Härting

  …, Bundesbeauftragter für den Datenschutz und die ­Informationsfreiheit. N. Härting: Nach einigen Wochen im Amt: Gibt es Aufgaben, die Sie als… …. Im Gesamtbild sind es jedoch sehr positive Überraschungen. N. Härting: Hierzu gehört sicherlich auch die Datenschutzkonferenz. Wie viel Zeit verbringen… …vielleicht eher ­weniger als man zunächst denken mag, aber wenn man die Arbeitsgruppen und „Subgroups“ mit den Mitarbeitern des BfDI in ihrer Gesamtheit… …: Unzureichende personelle Ausstattung ist ein großes Thema, wenn man die Behörden fragt. Wie ist Ihre Behörde personell aufgestellt? Sind Sie zufrieden? U. Kelber… …: Ich sehe auf jeden Fall die mangelhafte Ausstattung bei den Landesdaten­ schutzbehörden. Wir selbst haben großen Zuwachs bekommen vom… …an vielen Stellen vertiefter gearbeitet werden kann als zuvor, andererseits aber auch zwingend erforderlich, da auch die Zahl neuer Aufgaben stark… …Koordinierungsbedarfs durch die DSGVO. Gleichermaßen steigt auch die Zahl der Pflichtkontrollen bei den Sicherheitsbehörden immer weiter. Dementsprechend werden wir auch… …in Zukunft dringend weiteren Aufwuchs beim BfDI benötigen. N. Härting: Wie ist es nach Ihren bisherigen Erfahrungen um den Datenschutz und die… …Beachtung geschenkt worden ist. Im Großen und Ganzen ist mein Eindruck aber durchaus positiv. Ulrich Kelber, Bundesbeauftragter für den Datenschutz und die… …in Zukunft auch noch die sogenannten Over-The-Top-Dienste wie z. B. Messengerdienste in den Zuständigkeitsbereich des BfDI fallen. Interview PinG 03.19…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Christian Parsow

  …Compliance bewegt … ZRFC 4/19 187 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance… …bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Christian Parsow, Partner bei der Prüfungs- und Beratungsgesellschaft Ebner Stolz… …Bezug. In ihren eigenen Worten: Was ist ­Compliance? Compliance bedeutet nichts anderes als sicherzustellen, dass die Mitarbeiter – und somit das… …vom Unternehmen abzuwenden. Compliance beginnt aber weit früher: Essenziell ist, dass im Unternehmen eine Kultur geschaffen wird, die dazu beiträgt… …, dass diese Regelungen eingehalten werden. Ohne eine gute Unternehmenskultur, die integres Verhalten von Mitarbeitern unterstützt, kann auch kein… …nur, wenn die Unternehmensführung mit gutem Beispiel vorangeht und eine Vorbildfunktion einnimmt. Nur wenn ein integres Verhalten vorgelebt wird, kann… …Übrigen nur, wenn ein Mitarbeiter zur Rechenschaft gezogen wird, wenn er sich nicht an die Regeln hält. Hier sehe ich in der Praxis oft noch große… …Diskrepanzen zwischen dem Anspruch der Compliance und der Wirklichkeit. Die Aussage Null Toleranz ist oft nur eine Worthülse. Wie sind Sie zum Thema Compliance… …damaligen Arbeitgeber die Abteilung Forensic ins Leben gerufen. Am Anfang habe ich mich mit der Aufklärung von wirtschaftskriminellen Handlungen in… …Unternehmen beschäftigt. Im Laufe der Jahre stieg in den Unternehmen nach erfolgreicher Aufklärung wirtschaftskrimineller Handlungen die Nachfrage im Bereich…

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