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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Oliver Schieb, Dr. Martin Schmidt, Dr. Tobias Teicke

  …: insbesondere mit Personal, Vertrieb, Einkauf oder der Internen Revision. Dabei meine ich nicht die vielfach schon etablierten Arbeitskreise oder Komitees. Diese… …Compliance alles andere als spannend finden, wenn sie nach acht Jahren Ausbildung von großen Kanzleien bei internen Untersuchungen im Document Review verheizt…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2019

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Prüfung der internen Revision, des internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems. Obwohl die Gesetzesbegründung noch davon ausging, dass dadurch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …internen Kontrollsystem zuzuweisen und zu sichern, auf 9 I.1 Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation 12 13 14 15 dem sie die… …Compliance-Funktion Vorab-Informationen, die ihr zugetragen werden müssen, da diese ihr naturgemäß nicht bekannt sind. Das bedarf einer internen… …(IKS) Gemäß COSO-I-Modell (Committee of the Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) lassen sich die Bestandteile des Internen Kontrollsystems…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Organisation – Wahrnehmung und Umsetzung von Aufsichtsrecht in Zeiten wachsenden Drucks auf die Unternehmens-GuV

  Andreas Marbeiter

  …Erwartungshaltung, – die Risiken zu kennen, die sich aus dem Kerngeschäft ihres Unternehmens ergeben, – die externen und die internen Einflussfaktoren zu kennen, die… …, Struktur und der internen Organisation sowie aufgrund von Art, Umfang und Komplexität ihrer Geschäfte in vier Kategorien eingeteilt werden. Die… …Compliance und IKS v. Renz/Frankenberger: Aufgaben einer Compli- ance-Organisation im Rahmen des Internen Kontrollsystems (IKS) – Verantwortlichkeiten und… …Verteidigungslinien und die Bedeutung eines wirksa- men Internen Kontrollsystems:17 Abb. 6: Die drei „regulatorischen“ Schutzebenen einer Bank (Quelle: Eigene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Das Baseler Regelwerk und die Mindestanforderungen an die Eigenmittelausstattung gemäß der CRR

  Felix Krauß

  …Ratings basierender KSA eingeführt, während der IRBA, welcher die Verwendung von internen Ra- tings vorsah, als weitere Alternative fungierte.223 Eine… …IRBA grundsätzlich auch Abschnitte 3.4.2.1 und 3.4.2.2. Analog zur Verwendung von internen Modellen zur Messung des Marktpreisrisikos waren die… …internen Kreditrisikomodelle durch die na- tionalen Aufsichtsbehörden abzunehmen; vgl. BCBS (2006), Rn. 51, 701(ii). Die Vorschriften zum Markt- preisrisiko… …Beurteilung der bank- internen Prozesse zur Kapitalplanung (Internal Capital Adequacy Assessment Process – ICAAP) durch die zuständigen Aufsichtsbehörden… …führen und Institute zu einer stetigen Verbesserung der internen Risikomanagementverfahren motivieren.226 Banken wurden in die Pflicht genommen, neben… …oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen oder Systemen oder infolge externer Ereignisse eintreten“. Strategische Risiken und Reputations-… …; Schuster/Pitz (2016), S. 342-348; Bellarz (2016), S. 346-349; Brixner/Schaber (2016), S. 28-30. Auch die Prüfung der internen Liquiditätsplanung (Internal… …BCBS reali- sierte, dass Ermessensspielräume durch die vermehrte Verwendung von internen Risikomessverfahren zu- nehmen würden. Um diesen Effekt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Agiles Projektmanagement und agile Revision

  Eine Übersetzung
  

  Arndt Hackenholt, Natalie Rosenbach

  …AG. Natalie Rosenbach ist Abteilungsdirektorin „IT-Anwendungen und Projekte“ in der Internen Revision der KfW Bankengruppe. Die Autoren sind Mitglieder… …den internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision (IPPF) arbeitet, verfügt über Grundprinzipien und Grundsätze (und damit… …und passt sein Verhalten entsprechend an. Der Vergleich mit den agilen Aktivitäten im Projektmanagement bietet der Internen Revision neue Perspektiven… …vorgenommen werden können. 2.2 Stehen agile Werte und Prinzipien im Gegensatz zur Unabhängigkeit und Objektivität der Internen Revision? Auch wenn in diesem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Christian Parsow

  …Unternehmen – alle geltenden Gesetze sowie bestehenden internen Regularien einhalten. Somit ist ein Compliance-System ein wesentliches Instrument, um Schaden…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Compliance in deutschen Unternehmen

  Ergebnisse einer aktuellen Benchmarkstudie
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Ingo Scheuermann, Thomas Spitzenpfeil

  …zuständig, dieselbe Prozentzahl reiht sich unter Andere ein. Zwölf Prozent sagen, dass es unter die Zuständigkeit der Internen Revision fällt, für sechs… …stark von Juristen unterstützt, bei 51 Prozent wird es von Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern unterstützt, weitere 40 Prozent geben den internen… …Unternehmensberater, 35 Prozent den Internen Revisor, 34 Prozent Aufsichtsräte und Beiräte, 18 Prozent Controller, elf Prozent Juristen und zehn Prozent Steuerberater…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Die Regulierung der Transparenz und Integrität auf Energiegroßhandelsmärkten (REMIT)

  Eine Handreichung zur Prüfung des Themengebietes
  

  Peter Stuhlweißenburg, Dr. Andrea Wölfel

  …Stabsfunktionen wie Recht und Compliance eingebunden sind. • Check, ob Schnittstellen zu internen Bereichen hinreichend geklärt sind, insbesondere… …Megawatt) mit den Eintragungen auf der ACER-Website. • Check, ob dem laut Registrierung Kommunikationsbevollmächtigten die internen Ansprechpartner und… …Meldesoftware). • Check, ob REMIT-Meldungen von einer internen Stelle aus gebündelt übertragen werden. • Check, ob Änderungen an bestehenden und bereits gemeldeten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Neue Risiken im Vertrieb

  Risikoorientierte Prüfungsanregungen zur Revision vertrieblicher Prozesse unter dem Aspekt der Digitalisierung
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Analysetools ein, um laufend aktuelle Erkenntnisse über die Kunden im Social Web zu gewinnen? Fließen diese Erkenntnisse in die internen Geschäftsprozesse ein? •… …bei den internen Daten fließen zur Verbesserung der Datenqualität dort wie ein? • Wie werden die verschiedenen Vertriebskanäle und Kundenkontakte… …Digitalisierung sollte daher in der Prüfungslandkarte jeder Internen Revision fest verankert sein. Nehmen Sie eine Abkürzung mit dem dab:Link Direkt vom…

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