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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Prüfungsausschüssen. Er spricht zu den Erwartungen an die Interne Revision aus Sicht des Aufsichtsrats. In den Fachsitzungen stehen aktuelle Fragestellungen der… …Internen Revision im Mittelpunkt, wie beispielsweise Fraudprävention, Entwicklung von jungen Auditoren, Anforderungen an den Einsatz von Künstlicher… …in diesem Jahr auch wieder der renommierte DIIR- Förderpreis an besonders herausragende wissenschaftliche Arbeiten verliehen, die sich mit Themen der… …. Sie kann zu einer ernsthaften Bedrohung für eine gute Governance werden. Die Interne Revision sollte funktional an den Vorsitzenden des Audit Committees… …(oder ein gleichwertiges Gremium) und administrativ an die Geschäftsleitung berichten und eine direkte Kommunikation zwischen Revisionsleiter und… …, an der auch circa 100 deutsche Revisionsleiter teilgenommen haben. Für die Interne Revision ist es genauso wie für die Leitungen und Aufsichtsorgane…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Identitätsfälschungen

  Herausforderungen für Banken und Finanzinstitute bei der Identitätsprüfung von Vertragspartnern
  

  Tamara Lawrence

  …Schwerpunkt Anti-Financial Crime und absolviert derzeit nebenberuflich einen Master in Kriminalistik an der Steinbeis Hochschule für Kriminalistik in Berlin… …Identifikation“, Seminar an der Steinbeis Hochschule Berlin am 02.08.2019. 5 Abruf bar unter https://www.spiegel.de/panorama/justiz/… …, sind gefälschte Stellenanzeigen in Onlinejobportalen. Die Bewerber werden hierbei zur Teilnahme an einem Onlinebewerbungsverfahren aufgefordert, bei dem… …vermeintlichen Bewerbers stellen die Betrüger im Anschluss einen Kontoeröffnungsantrag unter dessen Namen und geben für die weitere Abwicklung Kontaktdaten an, auf… …über neue Trends und Fälschungsmethoden von Ausweisdokumenten und eine unverzügliche Kommunikation an die zuständigen Abteilungen, um eine zeitnahe… …werden. Sobald Schwächen erkannt werden, müssen diese unverzüglich bereinigt werden. An dieser Stelle sollte auch tatsächlich hart durchgegriffen werden… …bekämpfen, wenn am Beginn angesetzt und schon die betrügerische Kontoeröffnung verhindert wird. Der Schnitt muss an der Stelle erfolgen, an der die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Der Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes

  Das BMJV veröffentlichte am 23. August 2019 den Referentenentwurf eines Gesetzes zur Bekämpfung der Unternehmenskriminalität
  

  Dr. Christian Schefold

  …aus dem Justizministerium NRW konkretisierte zwar die bis dahin eher theoretische Debatte, war aber zu sehr an das StGB ausgerichtet, um überzeugend zu… …. Sanktionen konnten durch Prävention abwendet oder gemindert werden. Hier war an organisatorische oder personelle Maßnahmen gedacht worden, die zu den… …Geschäftsleitung zur Pflicht werden. dings an § 30 (2) OWiG: für Vorsatz von 1.000 bis zehn Millionen Euro und für Fahrlässigkeit die Hälfte: 500 bis fünf Millionen… …Schadenersatzforderungen nach § 93 (2) AktG zu vermeiden. Auch sollten Ermittlungs- und auch Beratungsfunktionen im Unternehmen getrennt werden. Ferner muss auch an eine… …fördern und bei einer Sanktionierung bestehende Compliance-Maßnahmen ausdrücklich zu berücksichtigen. Diese Forderung wurde im E-VerSanG an einigen Stellen… …Schadenswiedergutmachung und Zahlung eines Geldbetrages an die Staatskasse beschränkt. Es bleiben noch die Weisungen bei einem Verbandsgeldsanktionsvorbehalt nach § 13…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …Tax-Compliance-Management-Systems auch im Ausland an den Anforderungen des IDW Praxishinweises 1/2016 orientieren. Allerdings können dessen Anforderungen nur als Rahmen gelten, so… …Wirtschaftsprüfung (WpG) 12/2019, S. 702–708. [Der zweite Beitrag von Birkemeyer et al. (2019) beschäftigt sich mit verschiedenen landesspezifischen Anforderungen an… …Vielzahl an positiven Effekten mit sich, allerdings auch eine Reihe neuer Risiken, die von der Internen Revision bewertet und gesteuert werden müssen. Hierzu… …(WpG) 9/2019, S. 488– 494. [Der Einsatz neuer Technologien in Rechnungswesen und Wirtschaftsprüfung gewinnt seit einiger Zeit an Bedeutung. Neben bereits… …Professional Identity on Role Behavior: An Exploratory Case of an Accountant Fraudster 4/2019, S. 659–679. [Dellaportas et al. (2019) untersuchen in ihrer Studie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …gehört die Beteiligung des Klägers an einem Bargeldtransfer in China aus dem Jahr 2006 und sein Verhalten im Rahmen der Aufklärung dieses Vorfalls. Der… …hierfür war eine Provisionsforderung eines Aktuelle Urteile ZRFC 5/19 235 Vertragspartners. Der Kläger unterzeichnete eine Gutschrift an einen… …Verstoß gegen die Compliance-Vorschriften an sich, d.h. unabhängig von dem eingetretenen Schaden, stelle einen gravierenden Pflichtverstoß des Klägers dar… …Vorabentscheidungsverfahrens an. Zu den Urteilsgründen: Der EuGH stellte fest, dass die italienische Regelung gegen Art. 57 Abs. 4 Richtlinie 2014/24 verstößt. Nach dieser… …Richtlinie können öffentliche Auftraggeber ein Unternehmen von der Teilnahme an einem Vergabeverfahren ausschließen, wenn bestimmte Voraussetzungen vorliegen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10.2019 – 31.12.2019

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Anforderungen an das IKS im Kreditmeldewesen Kreditrisikomodelle – Quantifizierung des Credit Value at Risk 25.10.2019 Alexander Schmidt 21.–22.10.2019 Dr. Walter…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Jan Bünnemeyer

  …börsennotierten Planungs- und Beratungskonzern für Immobilien, Infrastruktur, Wasser und Umwelt. Arcadis beschäftigt weltweit etwa 27.000 Mitarbeiter an mehr als… …Sinne von Regelkontrolle und nicht als Chance zur Prozessverbesserung zu verstehen. Hier musste ich als Jurist auch erst an meiner Einstellung feilen. Das… …betraf zum einen die Neigung, zuerst in Kategorien von Regelverstößen und Sanktionen zu denken und nicht an das Ermöglichen und Fördern regelkonformen… …, wird nicht nur eine Frage des Datenschutzes, sondern auch der Ethik sein. Hier steht die Entscheidung an, wie viel von dem, was heute und in Zukunft… …Internationalität des Unternehmens sind die Dilemmata doch oft sehr ähnlich. Wenn es sich um spezifisch deutsche Fragen handelt, wende ich mich an mein Netzwerk der… …Regionalgruppe Berlin des BCM. Und bei juristischen Fachthemen natürlich an Kolleginnen und Kollegen aus der Rechtsanwaltschaft. Was spornt Sie an? Bei Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Literatur

  …, 59,95 Euro, ISBN 978-3-503-17693-9 Marc Eulerich ist Lehrstuhlinhaber für Interne Revision an der Universität Duisburg-Essen. Mit diesem einzigen… …die neuesten Trends zu schreiben. Das vorliegende Buch schließt damit eine Lücke, da es an allgemeiner Literatur zur Disziplin Interne Revision bisher… …vielfältigen Einblicken, die man in die Organisation gewinnen kann, gute Chancen. Es schließt sich ein Kapitel zu den Stakeholdern der Internen Revision an…

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• Internationale Rechnungslegung

  …Das Lehrbuch wendet sich an Studierende, die die internationalen Rechnungslegungsstandards schnell und einfach lernen wollen. Über 220 Abbildungen…
• eBook

  Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Wirkungsanalyse materieller Bilanzpolitik im IFRS-Abschluss hinsichtlich der Mindestkapitalanforderungen der CRR
  

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  Felix Krauß