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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Pr

  Oder die Frage, wie Internal Audit zu einem wirksamen und effizienten Governance-System im Unternehmen beitragen kann
  

  Dr. Alexander Jakob, Dr. Marc Jeker

  …wesentlicher Adressat von Compliance-Regelungen. Das operative Geschäft wird oftmals auch als Risikonehmer bezeichnet; ii) Die Compliance- und Risikomanagement-… …Compliance- und Risikomanagementfunktionen als wesentliche Elemente der zweiten Verteidigungslinie fokussieren. Dabei stellt sich im Hinblick auf die Prüfung… …wahrgenommen? Compliance- Plan • Sind die Aktivitäten der Compliance-Funktion auf Grundlage eines risikoorientierten Compliance-Plans ausgerichtet? Tab. 2… …rechtskonformen Verhaltens im Unternehmen sicherzustellen, ist vorab durch die Compliance- oder Rechtsfunktion abzu decken (Erstzuständigkeit). 11 Rechtsrisiken… …identifiziert und überwacht. Diese inhaltliche Überschneidung von Compliance- und Risikomanagementfunktion kann dadurch aufgelöst werden, indem sich Compliance… …Grützner, T./Jakob, A. (2015): Compliance von A–Z, (2. Auflage). 5 Vgl. die gemeinsame Publikation vom Dachverband der europäischen Revisionsinstitute… …(ECIIA) und der Federation of European Risk Management Associations (ferma) aus dem Jahre 2010 sowie IIA Position Paper, The Three Lines of Defense in… …effective Risk Management and Control (2013). Zur Entstehung und Rezeption durch Standardsetzer und Regulatoren vgl. Bantleon, U. et al. (2017): WPg, 12/2017… …Geschäftsorganisation sind dabei die Organisationsstruktur und Prozesse, womit das Management in den operativen Geschäftsbereichen sicherstellt, dass die… …Unternehmensaktivitäten den Unternehmenszielen entsprechen (erste Verteidigungslinie). Das operative Management wird dabei insbesondere von den internen Kontrollfunktionen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  School GRC

  …Interessierten, die eine gezielte Weiterbildung in Fraud- und Compliance- Management im Bereich der Gesundheitsbranche suchen, bietet die School GRC seit 2012 die… …ZRFC 2/19 52 Service School GRC Zertifikatslehrgang: Healthcare Compliance Officer (HCO) geht in die nächste Runde Quelle: rawpixel on ­Unsplash… …Möglichkeit, den Zertifikatslehrgang zum Healthcare Compliance Officer (HCO) zu absolvieren. Ursprünglich entwickelt wurde der Lehrgang unter der fachlichen… …Präsenztagen erhalten Sie bei uns einen kompakten Einstieg in die Themenstellung „Compliance im Gesundheitsmarkt“. Die Teilnehmer erwarten Seminare zu den… …Präsenztage die Möglichkeit, im Rahmen eines optionalen Leistungsnachweises die Zertifizierung zum „Healthcare Compliance Officers“ zu erlangen. Seien Sie an… …Beitrag zur Frage, ob Regeltreue unsere Autonomie konterkariert. Als Mitglied der Gruppe „Ethics & Compliance Leaders“ beim Web-TV-Kanal Compliance Channel… …2019 war sie erstmals an der School of Governance, Risk & Compliance Lehrbeauftragte zum Thema Ethik und Compliance. Quelle: Dr. Irina Kummert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Grundlagen

  Sarah Schwab-Jung

  …werden, sowie eine Abgren- zung von Compliance- zu Rechtsrisiken vorgenommen werden, ehe auf die Rechtsform der SE und deren besondere Merkmale… …eingegangen wird. I. Rechtliche Bedeutung von Compliance Ausgangspunkt der Untersuchung ist die Erläuterung des Compliance- Begriffs auf Basis der… …: Wieland/Steinmeyer/Grüninger, Hdb. Compliance Management, S. 174. 53 Böckelmann, in: Bay/Hastenrath, Kap. 2 Rn. 6. Weiterführend Compliance i.S.e. Be- standteils eines… …unter den genannten Gesichtspunkten ein weites Compliance- Verständnis vorzuziehen. Compliance wird als Aufbau einer Organisation in- nerhalb des… …minimieren.68 Das genannte Compliance- Verständnis wird dieser Arbeit zugrunde gelegt. ___________________ 66 Vetter, in: Henssler/Strohn, § 161 AktG Rn. 7… …zukünftige Geschäftspartner oder Mitarbeiter ein Unternehmen mit einem funktionierenden Compliance- Management-System als besonders zuverlässig und… …: Inderst/Bannenberg/Poppe, Compliance, § 1 Rn. 66. 88 Dies gilt vornehmlich für mittelständische Unternehmen, in denen Compliance- Management-Systeme noch nicht so stark… …Sanktionen unter dem Aspekt führen, dass mögliche Informati- onen anhand der strukturierten Prozesse innerhalb einer Compliance- Organisation als Nachweise… …jedoch ein Compliance- Management-System im Rahmen der Bußgeldbemessung i.S.d. § 30 OWiG eine strafmindernde Wirkung zugewiesen bekommen.95 Maßgeblich bei… …der Beurteilung ist, dass innerhalb des jeweiligen Unternehmens zum Zeitpunkt der Rechtsverletzung – aus Ex-ante-Sicht – ein angemessenes Compliance-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …I.5 Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance- Grundsätzen, ‑Mitteln und ‑Verfahren Jens… …Kontrollen können sowohl direkt im Verlauf des Prozesses erfolgen, oder aber auch zeitnah dem Prozess nachgelagert sein. In Bezug auf die Compliance- Funktion… …. Zumindest diese konkreten Aufgaben sind an die Compliance- Funktion zu delegieren, letztverantwortlich bleibt jedoch die Geschäftsleitung. Verantwortliche… …überwachenden Einheiten als auch auf Seite der überwachten Fachbereiche sollten die Interne Revision und die Compliance- Funktion auf Prüfungsergebnisse des… …Compliance- Funktion ebenfalls in den Checklisten vermerkt werden. Daneben sollte der eventuelle Handlungsbedarf notiert werden, sodass sowohl von Seiten des… …Welsch und Ute Foshag 112 Inhaltsübersicht 1 Gestaltungsmöglichkeiten eines Internen Kontrollsystems für Compliance . . . 1–22 1.1 Was sind Strategien… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13–15 1.3 Modell der drei Verteidigungslinien . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16–22 2 Verantwortlichkeit für Compliance… …Aufgaben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23–27 2.1 Geschäftsleitung und Compliance… …‑nachverfolgung . . . . . . . . . . . . 66–68 5 Literaturverzeichnis 113 I.5 Internes Kontrollsystem Compliance 1 Die Autoren stellen in diesem Beitrag… …für Compliance fest. Danach muss die Compliance-Funktion die vom Wertpapierdienstleistungsunternehmen eingeführten Maßnahmen, Strategien und Ver- fahren…

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• Fachtagung Compliance 2019

  …Christian Gräser und Harald Diebel von EY stellten im Anschluss die wichtigsten Faktoren für ein wirksames Tax Compliance Management System vor. Die… …Stand-alone-Lösung im Unternehmen sein dürfe und im Idealfall an vorhandene Kontrollsysteme wie das IKS, das Compliance Management System und das… …Referenten empfahlen eine sinnvolle Verzahnung von Tax Compliance mit dem u.U. bereits vorhandenen GRC-System. Sie betonten, dass Tax Compliance keine… …EU-Mitgliedstaaten soll verbessert werden und der Schutz von Whistleblowern im Beschäftigungsverhältnis gestärkt werden. Fachtagung Compliance 2019 in Berlin… …Am 3. April 2019 fand in Berlin bereits die 5. Fachtagung Compliance statt. Christoph Bertling, Geschäftsführer der Handelsblatt Fachmedien und Dr… …. Joachim Schmidt, Geschäftsführer des Erich Schmidt Verlags, stimmten die Gäste auf die zahlreichen aktuellen Herausforderungen für die Compliance ein… …Compliance, führte durch die Veranstaltung. Das Programm können Sie sich hier noch einmal anschauen. Compliance Tech Christan Götz von Warth & Klein… …Grant Thornton stellte moderne Analyse-Techniken und Anwendungen zur Sicherstellung der Compliance vor. Möglichst große Datenbestände zu analysieren sei… …. Compliance 2030 Zum Abschluss der Fachtagung Compliance 2019 nahm Dr. Alexander Löw, CEO der Data-Warehouse GmbH, die Teilnehmer mit auf eine Reise in das… …Internationalisierung und Demokratisierung von Wertedefinitionen und der IT-Kompetenz auf die Compliance zukommen. Compliance-Management im SE-Konzern Mit der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Retail-Compliance – Organisation und Funktionsweise von Compliance im Privatkundengeschäft

  David Paal, Florian Marbeiter

  …. 2016. Es geht um das Management bzw. die Steuerung von Compliance-Risiken. Eine Konkretisierung erfolgt in den MaComp in BT 1.2 „Aufgaben der Compliance-… …Risikothemen bzw. Compliance-Risiken können wiederum einzelne Compliance- Prozesse zugeordnet werden. Die nachfolgende Darstellung zeigt eine beispielhafte… …Risikosteuerung im Retailgeschäft – Was bedeutet Management von Compliance-Risiken? Eine der Hauptaufgaben von Compliance ist die Überwachung und die Bewertung von… …Einhaltung der Compliance- Kultur vor Ort überwachen. Hierfür sind je nach Art und Umfang des Geschäftsbetriebs erhebliche Ressourcen notwendig. Um die Kosten… …dargestellt werden, welche Handlungsalternativen der Compliance- Funktion abstrakt zur Verfügung stehen. Danach sollen einige konkrete Prozesse als Bei- spiel… …II.A.1 Retail-Compliance – Organisation und Funktionsweise von Compliance im Privatkundengeschäft David Paal und Florian Marbeiter 286… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2–38 2.1 Wodurch zeichnet sich das Retailgeschäft aus? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3–8 2.2 Welche Funktion hat Compliance im… …im Retailgeschäft – Was bedeutet Management von Compliance-Risiken?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25–31 2.6… …Grundkonzept/Basisstrategie für Compliance im Retailgeschäft – Schwer- punktsetzung… …. Als unabhängig einzurichtende und dauerhaft wirksame Stelle erscheint Compliance prädesti- niert, die Achtung des Kundeninteresses zu überwachen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Literatur

  …Compliance- Pflicht diskutiert. Danach geht der Autor auf die Entwicklung des Compliance-Gedankens ausgehend von der Kreditwirtschaft bis zu allen Branchen und… …Assurance besprochen. Insbesondere die letzten beiden Theorien befassen sich auch mit der Rollenverteilung zwischen Compliance und Interner Revision. Gerade… …werden. Abschließend werden aktuelle Entwicklungen aufgezeigt: Zusammenarbeit im strategischen Management, also in der Beratungsfunktion, Continuous… …Autorenteam aus. Diese Kontinuität tut dem Werk gut. Dem Begriff Compliance widmen die Herausgeber 15 Textseiten. Etwas weniger als 0,3 Prozent des gesamten… …Unternehmensgrößen ein. Daneben befasst sich der Absatz mit Ausführungen zu Compliance im Konzern, den Rechtsfolgen von Pflichtverletzungen und der Bedeutung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2019

  Inhalt & Impressum

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 02-03/19 8 Inhalt & Impressum Korruption, Kartelle und Schwarzarbeit Nachricht… …vom 06.09.2019........................................ 9 Supply Chain Risk Management auf dem Prüfstand Nachricht vom 29.07.2019… …........................................ 13 Der Anteil des Glücks am Erfolg Nachricht vom 15.04.2019........................................ 18 Radieschen, Schokolade und Compliance Nachricht… …Nachricht vom 10.05.2019........................................ 16 Fachtagung Compliance 2019 Nachricht vom 08.04.2019… …: „Compliance ist in vielen Hochschulen ein Thema“ Nachricht vom 23.08.2019........................................ 10 Dax-Aufsichtsratsvergütung 2018: Gestiegen… …......................................... 17 ZfC Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital Jahrgang: 8. (2019) Erscheinungsweise: 4-mal jährlich; www.ZfCdigital.de…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Compliance für einen nationalen Aktienkonzern

  Sarah Schwab-Jung

  …41 Kapitel 3: Rechtliche Vorgaben für die Einführung und die Ausgestaltung eines Compliance- Management-Systems für einen SE-Konzern mit Sitz… …das Compliance- Verständnis zu stark beschränken würde. Auch Sinn und Zweck der Rege- lung, der nicht nur auf den Schutz der Anleger, sondern ebenso auf… …Compliance- Struktur sind die Geschäftsleiter für die Einrichtung einer gruppenweiten Compliance-Funktion verantwortlich. Unterstützt wird diese Aussage durch… …können. Die Gesamtverantwortung für die Compliance- Funktion bleibt jedoch auch hier bei der Geschäftsleitung.235 Ebenso erstreckt sich § 33 I 2 Nr. 3… …könnte sich eine Compliance- Pflicht auch aus den aktienrechtlichen Regelungen der §§ 76, 93 I AktG oder aus § 91 II AktG begründen lassen. a)… …Um der Legalitätspflicht und der Legalitätskontrollpflicht gerecht zu werden, muss der Vorstand grundsätzlich richtigerweise eine Compliance-… …Organisation einführen.296 Inwieweit hier eine institutionalisierte Compliance- Organisation gefordert werden muss oder inwieweit sich die Pflichten des… …Compliance- Organisation zurückzugreifen, wohingegen bei kleinen und mittelständischen Unternehmen ein solches System eher weniger ausgeprägt sein kann. Dies… …Compliance- Management-Systems unter diesem Aspekt als verpflichtend anzusehen ist. Auch im Rahmen der zunehmenden Bedeutung des Präventionsgedankens und der… …Sitz in Deutschland eingesetzt werden können. I. Rechtspflicht zur Compliance für einen nationalen Aktienkonzern Eine Pflicht zur Einführung eines…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2019

  Nachrichten vom 02.04.2019 bis 06.09.2019

  …Einführung von Compliance Management Systemen gegenüberstehen und welchen Compliance-Risiken sie begegnen, darüber gaben Prof. Dr. Beatrix ­Weber und Dr… …Forschungseinrichtungen geschrieben. Vor welchen besonderen Herausforderungen stehen diese Institutionen bei der Einführung von Compliance Management Systemen? Beatrix… …für ein strukturiertes Compliance Management System ergreifen. Positive Ausnahmen gibt es immer: Zu nennen ist hier die TUM, das KIT und natürlich die… …zugunsten der Eigenverantwortung und Selbststeuerung der Hochschulen weit zurückgezogen. Daher sind die Hochschulen selbst aufgerufen, Compliance Management… …besondere Verantwortung für die Compliance? Beatrix Weber: Compliance Management Systeme fügen sich weder in die klassischen Strukturen der akademischen… …Stabsstelle zur Präsidentin bzw. zum Präsidenten erfolgen. Andererseits geht Compliance alle an. Und: Compliance ist Change Management. Compliance-Richtlinien… …beschlossen werden. Hinweisgebersysteme sind ein wesentlicher Bestandteil von Compliance Management Systemen. Welche relevanten Punkte zur Gestaltung haben… …konzipiert und implementiert seit Jahren Compliance Management Systeme direkt aus der Forschung in diversen Organisationen und vermittelt in Schulungen… …Prozent) sowie Lieferantenausfall- und Qualitätsrisiken (jeweils 46 Prozent) wurden häufig genannt. Compliance- und Nachhaltigkeitsrisiken räumen die… …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 02-03/19 9 Korruption, Kartelle und Schwarzarbeit Nachricht vom 06.09.2019 Eine…

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